Форма по КНД 1125313 · формат 5.02

Оценка уровня организации системы внутреннего контроля организации

Действующая форма Применяется с 10.01.2022 🔔 Следить в Telegram

Утверждена: Приказ ФНС России от 25.05.2021 № ЕД-7-23/518@ — Об утверждении Требований к организации системы внутреннего контроля, а также форм и форматов документов, представляемых организациями при раскрытии информации о системе внутрен…. Источник: справочник ФНС СФНД (файл).

Как менялась форма

Какая версия применялась на дату:

Формат	Применяется	Чем утверждена
5.02 сейчас	с 10.01.2022	Приказ ФНС России от 25.05.2021 № ЕД-7-23/518@
5.01	с 01.06.2021	Приказ ФНС России от 25.05.2021 № ЕД-7-23/518@

Данные справочника ФНС: версия формата, период применения и приказ, которым форма утверждена или изменена.

Текст формы в утвердившем акте

Форма по КНД 1125313#❝

	В ________________________________________ (наименование налогового органа)
	Код налогового органа
	Период налогового мониторинга
	Код периода документа1
	Порядковый номер редакции2

ОЦЕНКА УРОВНЯ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ#❝

_________________________________________________________________

^{(полное и сокращенное наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)}#❝

ИНН

КПП4

№ п/п	Компонент системы внутреннего контроля организации	Критерии оценки уровня организации системы внутреннего контроля организации	Максимальное количество баллов по компоненту	Фактическое количество баллов, набранное организацией
1	2	3	4	5
1.	Контрольная среда организации	Соблюдение профессиональных, этических и поведенческих стандартов (стандарты поведения)
		Участие руководителя организации
		Организационная структура, распределение (разграничение) полномочий и обязанностей
		Компетенции и развитие персонала
2.	Система управления рисками организации	Выявление организацией рисков, связанных с искажением бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности организации, в целях налогового мониторинга
		Оценка организацией рисков, связанных с искажением бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности организации, в целях налогового мониторинга
		Документирование рисков, связанных с искажением бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности организации, в целях налогового мониторинга
3.	Контрольные процедуры организации	Описание контрольных процедур организации
		Документирование выполнения контрольных процедур организации
		Оценка эффективности контрольных процедур организации
		Наличие автоматизированных контрольных процедур организации
		Соотношение автоматизированных и ручных контрольных процедур организации
4.	Информационные системы организации	Внутренний и внешний аудит информационных систем организации
		Наличие защиты от несанкционированного доступа к исходным данным
		Информационные системы организации для организации бухгалтерского и налогового учета
		Информационные системы организации, используемые для контроля за правильностью исчисления (удержания) налогов, сборов, страховых взносов и для подготовки бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности
		Наличие контролей, выполняемых превентивно
5.	Мониторинг организацией средств контроля	Мониторинг и оценка организацией системы внутреннего контроля организации
		Мероприятия по совершенствованию системы внутреннего контроля организации
		Внутренний и внешний аудит
ИТОГО количество баллов
Уровень организации системы внутреннего контроля организации5

_____________________________________________________________#❝

(должность, Ф.И.О.⁶ руководителя организации (представителя организации)#❝

_____________________________________________________________#❝

^{(наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации)}#❝

_____________________

(дата)

____________________

(подпись)

______________________________

¹ Указывается период проведения налогового мониторинга.

² Указывается код периода документа: при первичном представлении в год, предшествующий году проведения налогового мониторинга, указывается код периода "29", далее указывается код периода "34" - год, следующий за периодом проведения налогового мониторинга.

³ Указывается порядковый номер редакции, при представлении первичного документа - "00", в последующем (уточненном) документе - указывается порядковый номер редакции - "01", "02" и т.д.

⁴ Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Налогового кодекса Российской Федерации к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.

⁵ Уровень организации системы внутреннего контроля организации определяется в соответствии с пунктом 15.5 настоящих Требований к организации системы внутреннего контроля: "1" - начальный, "2" - определенный, "3" - контролируемый, "4" - управляемый, "5" - совершенствуемый.

⁶ Отчество указывается при наличии.

Бланк и сведения о версиях — из официальных справочников ФНС России (раздел «Представление налоговой и бухгалтерской отчётности») и официальных текстов приказов по данным pravo.gov.ru.