Справка о доходах и суммах налога физического лица
Утверждена: Приказ ФНС России от 09.01.2024 № ЕД-7-11/1@ — О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@.
Изменения, вносимые в приложение № 3 "Формат представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), в электронной форме"#
1. В пункте 2 раздела I "Общие сведения" цифры "5.04" заменить цифрами "5.05".#
2. Абзац пятнадцатый пункта 3 главы II "Описание файла обмена" изложить в следующей редакции:#
"NO_NDFL6.2_l_231_00_05_05_xx, где хх - номер версии схемы.".#
3. В таблице 4.1 в графе "Дополнительная информация" по строке "Версия формата" цифры "5.04" заменить цифрами "5.05".#
4. Таблицу 4.11 после строки "Сумма налога на доходы физических лиц, подлежащая перечислению по четвертому сроку" дополнить строками следующего содержания:#
"#
Сумма налога на доходы физических лиц, подлежащая перечислению по пятому сроку | СумНал5Срок | А | N(15) | О | |
Сумма налога на доходы физических лиц, подлежащая перечислению по шестому сроку | СумНал6Срок | А | N(15) | О |
".#
5. Таблицу 4.12 после строки "Сумма налога на доходы физических лиц, возвращенная в период удержания налога, соответствующий четвертому сроку перечисления" дополнить строками следующего содержания:#
"#
Сумма налога на доходы физических лиц, возвращенная в период удержания налога, соответствующий пятому сроку перечисления | СумНалВоз5Срок | А | N(15) | О | |
Сумма налога на доходы физических лиц, возвращенная в период удержания налога, соответствующий шестому сроку перечисления | СумНалВозбСрок | А | N(15) | О |
".#
6. Таблицу 4.13 изложить в следующей редакции:#
Таблица 4.13 | |||||
Расчет исчисленных и удержанных сумм налога на доходы физических лиц (РасчСумНал) | |||||
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Ставка налога (в процентах) | Ставка | А | N(2) | О | |
Код бюджетной классификации | КБК | А | Т(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип> |
Количество физических лиц, получивших доход | КолФЛ | А | N(9) | О | |
Количество высококвалифицированных специалистов, получивших доход | КолКвал | А | N(9) | О | |
Сумма дохода, полученная физическими лицами | СумНачислНач | А | N(17.2) | О | |
Сумма дохода, полученная высококвалифицированными специалистами | СумНачислКвал | А | N(17.2) | О | |
Сумма вычетов и расходов | СумВыч | А | N(17.2) | О | |
Налоговая база | НалБаза | А | N(17.2) | О | |
Сумма налога исчисленная | СумНалИсч | А | N(15) | О | |
Сумма налога, исчисленная с доходов высококвалифицированных специалистов | СумНалИсчКвал | А | N(15) | О | |
Сумма фиксированных авансовых платежей | СумФикс | А | N(15) | О | |
Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету | СумНалПриб | А | N(15) | О | |
Сумма налога, исчисленная и уплаченная в иностранном государстве | СумНалИнГос | А | N(15) | О | |
Сумма налога удержанная | СумНалУдерж | А | N(15) | О | |
Сумма налога, удержанная с 1-го по 22-е число первого месяца последнего квартала | СумНалУдерж 1 Мес | А | N(15) | О | |
Сумма налога, удержанная с 23-го по последнее число первого месяца последнего квартала | СумНалУдерж23 _1Мес | А | N(15) | О | |
Сумма налога, удержанная с 1-го по 22-е число второго месяца последнего квартала | СумНалУдерж2 Мес | А | N(15) | О | |
Сумма налога, удержанная с 23-го по последнее число второго месяца последнего квартала | СумНалУдерж23 _2Мес | А | N(15) | О | |
Сумма налога, удержанная с 1-го по 22-е число третьего месяца последнего квартала | СумНалУдерж3 Мес | А | N(15) | О | |
Сумма налога, удержанная с 23-го по последнее число третьего месяца последнего квартала | СумНалУдерж23 _3Мес | А | N(15) | О | |
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом | СумНалНеУдерж | А | N(15) | О | |
Сумма налога, излишне удержанная | СумНалИзлУдерж | А | N(15) |
| |
Сумма налога, возвращенная налоговым агентом | СумНалВозвр | А | N(15) | О | |
Сумма налога, возвращенная налоговым агентом с 1-го по 22-е число первого месяца последнего квартала | СумНалВозвр1Мес | А | N(15) | О | |
Сумма налога, возвращенная налоговым агентом с 23-го по последнее число первого месяца последнего квартала | СумНалВозвр23_ 1Мес | А | N(15) | О | |
Сумма налога, возвращенная налоговым агентом с 1-го по 22-е число второго месяца последнего квартала | СумНалВозвр2М ес | А | N(15) | О | |
Сумма налога, возвращенная налоговым агентом с 23-го по последнее число второго месяца последнего квартала | СумНалВозвр23_ 2Мес | А | N(15) | О | |
Сумма налога, возвращенная налоговым агентом с 1-го по 22-е число третьего месяца последнего квартала | СумНалВозвр3Мес | А | N(15) | О | |
Сумма налога, возвращенная налоговым агентом с 23-го по последнее число третьего месяца последнего квартала | СумНалВозвр23_ 3Мес | А | N(15) | О | |
".#
7. В таблице 4.18 после строки "Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету" дополнить строкой следующего содержания:#
"#
Сумма налога, исчисленная и уплаченная в иностранном государстве | СумНалИнГос | А | N(15) | О |
".#
Приложение № 4
к приказу ФНС России
от 9 января 2024 г. № ЕД-7-11/1@#
Форма по КНД 1175018#
СПРАВКА О ДОХОДАХ И СУММАХ НАЛОГА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА
за ________ год от _____.____.________#
1. Сведения о налоговом агенте#
Код по ОКТМО1_________ Телефон ____________ ИНН2 __________ КПП3 _________#
Налоговый агент ________________________#
Форма реорганизации (ликвидация) (код) _________#
ИНН2/КПП3 реорганизованной организации ______________/______________#
______________________________
1 - указывается код соответствующего муниципального образования;#
2 - указывается индивидуальный номер налогоплательщика;#
3 - указывается код причины постановки на учет;#
2. Сведения о физическом лице - получателе дохода#
ИНН2 ___________#
Фамилия _________________ Имя ______________ Отчество4_____________________#
Статус налогоплательщика ___________ Дата рождения _____._____.________ Гражданство (код страны) ___________#
Код документа, удостоверяющего личность: ___________ Серия и номер документа ___________________________________________________#
______________________________
4 - отчество указывается при наличии.#
3. Доходы, облагаемые по ставке _______ %#
| Месяц | Код дохода | Сумма дохода | Код вычета | Сумма вычета | Месяц | Код дохода | Сумма дохода | Код вычета | Сумма вычета | |
4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты#
| Код вычета | Сумма вычета | Код вычета | Сумма вычета | Код вычета | Сумма вычета | Код вычета | Сумма вычета |
5. Общая сумма дохода и сумма налога#
| Общая сумма дохода | Налоговая база | ||
| Сумма налога исчисленная | Сумма фиксированных авансовых платежей | ||
| Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету | Сумма налога, исчисленная и уплаченная в иностранном государстве | ||
| Сумма налога удержанная | Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом |
6. Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога#
| Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом | |
| Сумма неудержанного налога |
_____________________________________________ налоговый агент (фамилия, имя, отчество4) | _____________ (подпись) |
Бланк — из официального текста приказа по данным pravo.gov.ru. Для подачи в электронном виде используйте утверждённый формат (XSD) с сайта ФНС.