О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с пока…

Денежные средства#❝

DO] Re#❝

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:#❝

1 Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.#❝

2 Общероссийский классификатор предприятий и организаций.#❝

3 Основной государственный регистрационный номер.#❝

4 Идентификационный номер налогоплательцика.#❝

5 Регистрационный номер негосударственного пенсионного фонда в соответствии с Книгой государственной регистрации негосударственных пенсионных фондов.#❝

6 Общероссийский классификатор управленческой документации.#❝

финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток#❝

финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда#❝

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход,#❝

в том числе:#❝

ony#❝

долговые инструменты#❝

“I#❝

долевые инструменты#❝

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:#❝

депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах#❝

10#❝

прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность#❝

11#❝

Активы по группам договоров#❝

об обязательном пенсионном страховании и негосударственного пенсионного обеспечения, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17,#❝

в том числе:#❝

12#❝

активы по группам договоров об обязательном пенсионном страховании, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17#❝

13#❝

активы по группам договоров негосударственного пенсионного обеспечения, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17#❝

14#❝

Инвестиции в ассоциированные предприятия#❝

15#❝

Инвестиции в совместно контролируемые предприятия#❝

16#❝

Инвестиции в дочерние предприятия#❝

17#❝

Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи#❝

18#❝

Инвестиционное имущество#❝

19#❝

Нематериальные активы#❝

20#❝

Основные средства#❝

21#❝

Требования по текущему налогу на прибыль#❝

22#❝

Отложенные налоговые активы#❝

23#❝

Прочие активы#❝

24#❝

Итого активов#❝

Раздел П. Обязат#❝

ельства#❝

25#❝

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:#❝

26#❝

финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток#❝

27#❝

финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного#❝

фонда#❝

28#❝

Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:#❝

29#❝

обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения#❝

30#❝

кредиты, займы и.прочие привлеченные средства#❝

31#❝

прочая кредиторская задолженность#❝

32#❝

Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи#❝

33#❝

Обязательства по группам договоров об обязательном пенсионном страховании и негосударственного пенсионного обеспечения, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17,#❝

в том числе:#❝

34#❝

обязательства по группам договоров об обязательном пенсионном страховании, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17#❝

35#❝

обязательства по группам договоров негосударственного пенсионного обеспечения, учитываемых на счетах бухгалтерског о учета в соответствии#❝

с требованиями МСФО (IFRS) 17#❝

1 2 3 4 5 6#❝

36 Обязательства по выплате вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченных фиксируемыми#❝

платежами 37 Обязательство по текущему налогу#❝

на прибыль 38 Отложенные налоговые#❝

обязательства 39 Резервы — оценочные обязательства 40 Прочие обязательства 41 Итого обязательств#❝

Раздел Ш. Капитал#❝

42 Уставный капитал 43 Добавочный капитал 44 Резервный капитал 45 Собственные акции, выкупленные#❝

у акционеров#❝

46 Резервы#❝

47 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 48 Итого капитала 49 Итого капитала и обязательств (должность руководителя) (подпись) (инициалы, фамилия) года Пояснения!#❝

1. В графе 1 бухгалтерского баланса негосударственным пенсионным фондом приводятся порядковые номера показателей.#❝

2. В графе 3 бухгалтерского баланса негосударственным пенсионным фондом указываются номера примечаний к бухгалтерской (финансовой) отчетности, включаемых в состав бухгалтерской (финансовой) отчетности, поясняющих значения показателей бухгалтерского баланса.#❝

3. В графе 4 бухгалтерского баланса негосударственным пенсионным#❝

фондом приводятся значения показателей на отчетную дату:#❝

1 В бухгалтерский баланс не включаются.#❝

10#❝

на 31 марта отчетного года — для промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за [ квартал отчетного года;#❝

на 30 июня отчетного года — для промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за первое полугодие отчетного года;#❝

на 30 сентября отчетного года — для промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за 9 месяцев отчетного года;#❝

на 31 декабря отчетного года — для годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.#❝

4. В графе 5 бухгалтерского баланса негосударственным пенсионным фондом приводится сравнительная информация на 31 декабря предыдущего отчетного года.#❝

5. Графа 6 бухгалтерского баланса негосударственным пенсионным фондом заполняется при отражении влияния ретроспективного пересчета на начало предыдущего отчетного года. В графе 6 бухгалтерского баланса негосударственным пенсионным фондом приводятся значения показателей на начало предыдущего отчетного года.#❝

В случае если графа 6 бухгалтерского баланса негосударственным пенсионным фондом не заполняется, она исключается из бухгалтерского баланса.#❝

6. В случае отсутствия у негосударственного пенсионного фонда остатков активов и обязательств, для которых предусмотрены показатели в бухгалтерском балансе, строки этих показателей исключаются негосударственным пенсионным фондом из бухгалтерского баланса.#❝

7. — В бухгалтерский баланс негосударственным пенсионным фондом добавляются строки показателей, расшифровывающих информацию, содержащуюся в показателях бухгалтерского баланса, с использованием оборота «в том числе» в наименовании расшифровываемых показателей, если негосударственным пенсионным фондом принимается решение о расшифровке информации к показателям бухгалтерского баланса.#❝

8 Нумерация показателей бухгалтерского баланса изменяется#❝

11#❝

негосударственным пенсионным фондом по сравнению с нумерацией, представленной в настоящем приложении, в случаях исключения негосударственным пенсионным фондом из бухгалтерского баланса строк показателей, добавления негосударственным пенсионным фондом в#❝

бухгалтерский баланс строк показателей.#❝

12#❝

Приложение 2#❝

к Положению Банка России y#❝

orl SD foe 20 года No FSS A/#❝

«О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности»#❝

(форма) Код Код негосударственного пенсионного фонда территории по Регистрационный по ОКАТО! | окпо? | OFP H’ | ИНН" номер#❝

ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА#❝

за года#❝

(полное фирменное и сокращенное фирменное наименования)#❝

Почтовый адрес:#❝

Код формы по ОКУДе: 0420202 Годовая (квартальная, полугодовая, за 9 месяцев)#❝

(тыс. руб.) о Наименование показателя nt име За За За 3a ° казател р 20 в 20 в|20 г 20 г теля чания — —— 1 2 Е 4 5 6 7#❝

1 Выручка по страхованию по группам договоров об обязательном пенсионном страховании и негосударственного пенсионного обеспечения, в том числе:#❝

' Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.#❝

2 Общероссийский классификатор предприятий и организаций.#❝

3 Основной государственный регистрационный номер.#❝

4 Идентификационный номер налогоплательщика.#❝

5 Регистрационный номер негосударственного пенсионного фонда в соответствии с Книгой государственной регистрации негосударственных пенсионных фондов.#❝

5 Общероссийский классификатор управленческой документации.#❝

13#❝

2 3 4 5#❝

суммы, связанные с оказанием страховых услуг#❝

суммы, относящиеся к аквизиционным денежным потокам#❝

Расходы по страхованию по группам договоров об обязательном пенсионном страховании и негосударственного пенсионного обеспечения, в том числе:#❝

убытки и восстановление убытков по обременительным договорам#❝

амортизация аквизиционных денежных потоков#❝

изменение величины обязательств по возникшим страховым убыткам#❝

возникшие страховые убытки и прочие расходы по страховым услугам#❝

Результат оказания страховых услуг по группам договоров 06 обязательном пенсионном страховании и негосударственного пенсионного обеспечения#❝

10#❝

Процентные доходы#❝

11#❝

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток,#❝

в том числе:#❝

12#❝

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток#❝

14#❝

13#❝

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда#❝

14#❝

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход,#❝

в том числе:#❝

15#❝

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход#❝

16#❝

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход#❝

17#❝

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости#❝

18#❝

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с реклассификацией финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток#❝

19#❝

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам,#❝

в том числе:#❝

15#❝

20#❝

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости#❝

21#❝

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход#❝

22#❝

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом#❝

23#❝

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой#❝

24#❝

Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)#❝

25#❝

Процентные расходы#❝

26#❝

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда#❝

27#❝

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по амортизированной стоимости#❝

28#❝

Финансовые доходы (расходы) по страхованию по группам договоров об обязательном пенсионном страховании и негосударственного пенсионного обеспечения#❝

16#❝

29#❝

Итого доходов (расходов) от инвестиционной и финансовой деятельности#❝

Раздел Ш. Прочие опер#❝

ационны#❝

е доходы#❝

и расходы#❝

30#❝

Общие и административные расходы#❝

31#❝

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи#❝

32#❝

Прочие доходы#❝

33#❝

Прочие расходы#❝

34#❝

Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности#❝

35#❝

Прибыль (убыток) до налогообложения#❝

36#❝

Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе:#❝

37#❝

доход (расход) по текущему налогу на прибыль#❝

38#❝

доход (расход) по отложенному налогу на прибыль#❝

39#❝

Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения#❝

40#❝

Прибыль (убыток) после налогообложения#❝

41#❝

Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий реклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах,#❝

в том числе:#❝

42#❝

чистое изменение резерва переоценки основных средств и нематериальных активов, в том числе:#❝

17#❝

43#❝

изменение резерва переоценки в результате выбытия основных средств и нематериальных активов#❝

44#❝

изменение резерва переоценки в результате переоценки основных средств и нематериальных активов#❝

45#❝

налог на прибыль, связанный с изменением резерва переоценки основных средств и нематериальных активов#❝

46#❝

чистое изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход,#❝

в том числе:#❝

47#❝

изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход#❝

48#❝

влияние налога на прибыль,#❝

связанного с изменением справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход#❝

49#❝

чистое изменение переоценки#❝

обязательств (активов) по выплате вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченных фиксируемыми платежами, в том числе:#❝

50#❝

изменение переоценки обязательств (активов) по выплате вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности,#❝

не ограниченных фиксируемыми платежами#❝

18#❝

51#❝

влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по выплате вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности,#❝

не ограниченных фиксируемыми платежами#❝

52#❝

чистое изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска, в том числе:#❝

53#❝

изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска#❝

54#❝

влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанным с изменением кредитного риска#❝

55#❝

чистое изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:#❝

56#❝

изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход#❝

19#❝

57#❝

влияние налога на прибыль, связанного с изменением стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход#❝

58#❝

прочий совокупный доход (расход) от прочих операций#❝

59#❝

налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций#❝

60#❝

Прочий совокупный доход (расход), подлежащий реклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах,#❝

в том числе:#❝

61#❝

чистое изменение оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:#❝

62#❝

восстановление (создание) оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход#❝

63#❝

влияние налога на прибыль, связанного с восстановлением (созданием) оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход#❝

20#❝

64#❝

реклассификация оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым#❝

инструментам, оцениваемым#❝

по справедливой стоимости через прочий совокупный доход#❝

65#❝

налог на прибыль, связанный с реклассификацией оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым#❝

инструментам, оцениваемым#❝

по справедливой стоимости через прочий совокупный доход#❝

66#❝

чистое изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:#❝

67#❝

изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход#❝

68#❝

влияние налога на прибыль,#❝

связанного с изменением справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход#❝

69#❝

реклассификация в состав прибыли или убытка#❝

70#❝

налог на прибыль, связанный#❝

с реклассификацией доходов (расходов) от переоценки долговых инструментов, оцениваемых#❝

по справедливой стоимости#❝

через прочий совокупный доход, в состав прибыли или убытка#❝

21#❝

1 2 3 4 5 6 7#❝

71 чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков, в том числе:#❝

72 доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков#❝

73 налог на прибыль,#❝

связанный с доходами (расходами) от хеджирования денежных#❝

потоков#❝

74 реклассификация в состав прибыли или убытка#❝

75 налог на прибыль, связанный#❝

с реклассификацией доходов (расходов) от хеджирования денежных потоков в состав прибыли или убытка#❝

76 прочий совокупный доход (расход) от прочих операций 77 налог на прибыль,#❝

относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций#❝

78 Итого прочего совокупного дохода (расхода) за отчетный период#❝

79 Итого совокупного дохода#❝

(расхода) за отчетный период#❝

(должность руководителя) (подпись) (инициалы, фамилия)#❝

года#❝

Пояснения'#❝