Сведения об акционерах негосударственного пенсионного фонда и лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд
Утверждена: Указание Банка России от 07.02.2017 № 4282-У — О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, не….
📘 Порядок заполнения раздела 4 аналогичен порядку заполнения раздела 3 отчета с уч
Текст формы в утвердившем акте
к Указанию Банка России от 7 февраля 2017 года № 4282-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторского и актуарного заключений негосударственными#❝
пенсионными фондами» (форма) Код Идентификационный Основной Номер территории номер государственный лицензии К ATO налогоплательцика | регистрационный (ИНН) номер (ОГРН)#❝
Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда по состоянию на «_» Г.#❝
Код формы по ОКУД 0420251 Квартальная Раздел 1. Сведения об акционерах негосударственного пенсионного фонда и лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд#❝
Номер | Полное наименование | ИНН | ОГРН | Дата Код | Принадле- | Процент голосов | Лица, являющиеся конечными собственниками фонда, а также лица, Взаимосвязи между акционерами строки | юридического лица или ИЛИ страны | жащие к общему под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд фонда, и (или) конечными или фамилия, имя, | TIN |ОГРНИП реги- | акционеру количеству Полное наименование ИНН ОГРН Дата Код собственниками фонда, и (или) отчество (последнее | страции | акции голосующих | юридического лица, фамилия, | или или страны лицами, под контролем либо при наличии) фонда, | акций фонда, % | имя, отчество (последнее при | TIN | ОГРНИП регизначительным влиянием которых физического лица тыс. руб. наличии) физического лица страции находится фонд 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1 1.1 1.2 2 2.1 2.2 Итого x | Xx х x х xX X X x х xX#❝
Раздел 2. Сведения об аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда и иных лицах, оказывающих влияние на фонд#❝
Номер | Код типа | Полное наименование | ИНН | ОГРН или Код Дата наступления Основание, в силу которого | Принадлежащие лицу, указанному в графе 3, строки лица юридического лица | или | ОГРНИП страны основания, в силу которого лицо признается акции фонда (процент голосов к общему или фамилия, имя, TIN регистрации лицо является аффилированным или лицом, количеству голосующих акций отчество (последнее аффилированным или оказывающим влияние фонда)/принадлежащие фонду акции (доли) при наличии) лицом, Код Примечание лица, указанного в графе 3 (процент голосов к физического лица оказывающим влияние общему количеству голосующих акций (долей), % 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 1.1 1.2 2 2.1 2.2#❝
Раздел 3. Сведения о лицах, которые перестали являться аффилированными лицами фонда или иными лицами, оказывающими влияние,#❝
Номер | Код типа Полное наименование ИНН ОГРН или Код основания (коды оснований), в силу Дата наступления основания, в силу которого лицо строки лица юридического лица или или TIN ОГРНИП которого (которых) лицо признавалось перестало являться аффилированным лицом фонда фамилия, имя, отчество аффилированным или лицом, оказывающим или лицом, оказывающим влияние, акционером (последнее при наличии) влияние фонда или лицом, под контролем либо физического лица значительным влиянием которого находится фонд 1 2 3 4 5 6 7 1 2 Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа фонда (должность) (Ф. И. 0.) Должностное лицо, ответственное за составление отчета (должность) (Ф. И. О.) (номер контактного телефона)#❝
Порядок составления и представления отчетности по форме 0420251 «Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах#❝
1. Отчетность по форме 0420251 «Отчет 06 акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда» (далее — Отчет) составляется негосударственным пенсионным фондом (далее также — фонд), имеющим лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию и являющимся акционерным обществом, и содержит сведения об акционерах негосударственного пенсионного фонда и лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд (раздел 1), сведения об аффилированных лицах фонда и иных лицах, оказывающих влияние (раздел 2), а также сведения о лицах, которые перестали являться аффилированными лицами фонда или иными лицами, оказывающими влияние, акционерами фонда или лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд, в течение периода, начинающегося с даты, следующей за предыдущей отчетной датой (раздел 3).#❝
Понятия «контроль» и «значительное влияние» используются для составления Отчета в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года № 217н «О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года № 40940, | августа 2016 года № 43044.#❝
2. Отчет составляется негосударственным пенсионным фондом, имеющим лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода, за год — в течение 90 календарных дней по окончании отчетного года.#❝
3. В заголовочной части Отчета указываются: номер лицензии на#❝
страхованию; код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО); идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); основной государственный регистрационный номер (ОГРН); отчетная дата; сокращенное фирменное наименование фонда, содержащее аббревиатуру «НИФ».#❝
4. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года № 152-ФЗ «О персональных данных» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 31, ст. 3451; 2009, № 48, ст. 5716; № 52, ст. 6439; 2010, № 27, ст. 3407; № 31, ст. 4173, ст. 4196; № 49, ст. 6409; 2011, № 23, ст. 3263; № З1, ст. 4701; 2013, № 14, ст. 1651; № 30, ст. 4038; № 51, ст. 6683; 2014, № 23, ст. 2927; № 30, ст. 4217, ст. 4243; 2016, № 27, ст. 4164).#❝
6. Используемые в Отчете понятия «резидент» и «нерезидент» применяются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.#❝
7. В разделе 1 Отчета сведения указываются в порядке убывания доли акционеров в уставном капитале фонда, выраженной в тысячах рублей (графа 7).#❝
7.2. В графах 2 — 8 по строкам 1, 2, 3 и так далее приводится информация об акционерах фонда, владеющих более чем 1 процентом голосов к общему количеству голосующих акций фонда, а также о наличии акционеров фонда, владеющих менее чем | процентом голосов к общему количеству голосующих акций фонда (далее — миноритарии).#❝
в графе 2 — по физическим лицам — фамилия, имя, отчество (последнее при наличии), по юридическим лицам — полное наименование в соответствии с учредительными документами. Полное наименование юридического лица — нерезидента, имя физического лица — нерезидента, включающее его фамилию, собственно имя, отчество (последнее при наличии), указываются#❝
в графе 3 — идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН): десятизначный для юридических лиц — резидентов, двенадцатизначный для физических лиц — резидентов, в том числе#❝
индивидуальных предпринимателей. Для нерезидентов в графе 3 указывается код «Tax Identification Number» (далее — TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN). ИНН юридических лиц — резидентов должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ИНН индивидуальных предпринимателей — резидентов должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. При отсутствии у физических лиц — резидентов ИНН необходимо указывать двенадцать нулей. При отсутствии у физических лиц — нерезидентов TIN необходимо указывать пять нулей;#❝
в графе 4 — тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер юридического лица — резидента (далее — ОГРН) или пятнадцатизначный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя — резидента (далее — ОГРНИП). Для физических лиц — резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в графах, содержащих значение ОГРН или ОГРНИП, указывается пятнадцать нулей. ОГРН должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ОГРНИП должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. Для нерезидентов графы,#❝
в графе 5 — дата, начиная с которой указанное в графе 2 лицо является акционером фонда. В случае если дата, начиная с которой лицо является акционером фонда, не подтверждена документально, в графе 5 указывается дата, устанавливаемая на основании информации, позволяющей признать лицо акционером фонда;#❝
в графе 6 — по физическим лицам — цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее — OKCM), гражданином (подданным) которой является физическое лицо (в случае наличия двойного гражданства указывается код страны, резидентом которой является физическое лицо; при отсутствии гражданства указывается «лицо без гражданства»), по юридическим лицам — цифровой код страны по ОКСМ, в соответствии с законодательством которой создано юридическое лицо;#❝
в графе 8 — доля акционеров в уставном капитале фонда (процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда) в процентах с точностью до двух знаков после запятой.#❝
Информация об акционерах фонда, являющихся миноритариями, приводится в графе 2 с указанием в графах 7 и 8 суммарной величины доли в уставном капитале фонда и суммарной величины процента голосов, приходящихся на голосующие акции в уставном капитале фонда, которые принадлежат миноритариям (при этом в графе 2 указывается «акционеры-миноритарии», в графах 3—6 ставится прочерк).#❝
7.3. В случае если акции фонда зарегистрированы в реестре акционеров на имя номинального держателя, сведения о номинальном держателе указываются в пояснительной записке.#❝
7.5. В графах 9-14 по подстрокам 1.1, 1.2, 1.3 и так далее раскрываются сведения о структуре собственности юридических лиц, указанных в графе 2, а также о физических и юридических лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд, и выявленных признаках контроля и значительного влияния со стороны данных лиц. По физическим лицам, указанным в графе 2, графы 9-14 не заполняются.#❝
Информация о лицах, признаваемых конечными собственниками юридических лиц, указанных в графе 2, а также о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд, указывается в следующем порядке:#❝
в графе 14 приводится описание взаимосвязей между акционерами фонда, и (или) конечными собственниками фонда, и (или) лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд (в том числе, приводится описание структуры собственности акционеров фонда, описание выявленных групп лиц), а также приводится информация о признаках контроля либо значительного влияния со стороны лиц, указанных в графах 2 и 9. При описании структуры собственности акционеров фонда следует раскрывать сведения о лицах, владеющих более чем | процентом голосов к общему количеству голосующих акций (долей) юридических лиц, входящих в структуру собственности акционеров фонда.#❝
Если в структуру собственности акционера фонда входят лица, численностью более одного, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд, сведения о данных лицах должны быть отражены в графах 9-14 по подстрокам той строки, в которой приводится информация о данном акционере фонда. Если лицо, под контролем либо значительным#❝
акционера фонда, сведения о данном лице должны быть отражены в графах 9-14 одной строки без заполнения граф 2-8.#❝
Сведения о наличии лиц, владеющих менее чем | процентом голосов к общему количеству голосующих акций (долей) юридических лиц, перечисленных в графах 2 и 9 (далее — миноритарии аффилированных лиц), а также о наличии находящихся в публичном обращении акций данных юридических лиц, собственники которых не установлены, приводятся в графе 14 с указанием:#❝
7.6. В пояснительной записке приводится схема взаимосвязей фонда и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд (далее — Схема). Составление Схемы производится аналогично примеру составления схемы взаимосвязей банка и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк, установленному приложением 4 к Положению Банка России от 27 октября 2009 года № 345-П «О порядке раскрытия банками информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находятся банки — участники системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2009 года № 15561, 14 июня 2012 года № 24576, 16 декабря 2013 года № 30597, 22 июля 2014 года № 33198, от 19 февраля 2015 года № 36112 («Вестник Банка России» от 18 декабря 2009 года № 73, от 28 июня 2012 года № 34, от 25 декабря 2013 года № 78, от 6 августа#❝
8. В разделе 2 Отчета сведения указываются в порядке убывания доли участия аффилированного лица или иного лица, оказывающего влияние на фонд, в уставном капитале фонда (графа 10 раздела 2 Отчета).#❝
8.2. В графе 2 проставляется код типа аффилированного лица: для юридического лица — «юл», для физического лица — «фл».#❝
8.4. В графе 7 указывается дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом фонда или иным лицом, оказывающим влияние на фонд. При этом каждому коду основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом фонда или иным лицом, оказывающим влияние на фонд, указанному в графе 8 раздела 2 Отчета, должна соответствовать только одна дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом фонда или иным лицом, оказывающим влияние на фонд. В случае если дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом или иным лицом, оказывающим влияние на фонд, не подтверждена документально, в графе 7 указывается дата, устанавливаемая на основании информации, позволяющей признать лицо аффилированным или иным лицом, оказывающим влияние на фонд.#❝
8.5. В графе 8 указываются следующие коды основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом фонда или иным лицом, оказывающим влияние на фонд:#❝
A2 — юридические и физические лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данный фонд;#❝
АЗ — юридические и физические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, составляющие уставный капитал фонда;#❝
А4 — юридическое лицо, в котором данный фонд имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли данного юридического лица;#❝
А5 — вкладчик фонда, на покрытие обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с которым приходится 20 и более процентов суммы пенсионных резервов фонда, рассчитанной на последнюю отчетную дату;#❝
Аб — юридические лица, сотрудниками и (или) представителями которых являются члены коллегиального исполнительного органа, и (или) члены попечительского совета фонда, и (или) члены совета директоров (наблюдательного совета) (совета фонда), и (или) лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа фонда;#❝
8.6. В графе 9 указываются следующие примечания:#❝
совещательного органа, наименование должности лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа фонда, соответственно;#❝
по коду А2 — основания для включения лица в группу лиц, к которой принадлежит данный фонд, в соответствии с признаками, перечисленными в части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 31, cr. 3434; 2007, № 49, ст. 6079; 2008, № 18, ст. 1941; № 27, ст. 3126; № 45, ст. 5141; 2009, № 29, ст. 3601, ст. 3610; № 52, ст. 6450, ст. 6455; 2010, № 15, ст. 1736; № 19, ст. 2291; № 49, ст. 6409; 2011, № 10, ст. 1281; № 27, ст. 3873, ст. 3880; № 29, ст. 4291; № 30, ст. 4590; № 48, ст. 6728; № 50, ст. 7343; 2012, № 31, ст. 4334; № 53, ст. 7643; 2013, № 27, ст. 3436, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 44, ст. 5633; № 51, ст. 6695; № 52, ст. 6961, ст. 6988; 2014, № 23, ст. 2928; № 30, ст. 4266; 2015, № 27, ст. 3947; № 29, ст. 4339, ст. 4342, ст. 4350, ст. 4376; № 41, ст. 5629; 2016, № 27, ст. 4197);#❝
по коду АЗ — основание возникновения права распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, составляющие уставный капитал фонда;#❝
по коду А4 — основание возникновения права фонда распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица;#❝
8.7. В графе 10 указываются принадлежащие аффилированному лицу или иному лицу, оказывающему влияние на фонд, акции фонда (процент#❝
фонду акции (доли) аффилированного лица или иного лица, оказывающего влияние на фонд (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица или иного лица, оказывающего влияние на фонд), разделенные символом «/». При отсутствии одного из компонентов информации вместо него ставится прочерк. При отсутствии информации, которую необходимо отражать в указанной графе, она не заполняется.#❝
9. В разделе 3 Отчета сведения о лицах, которые перестали являться аффилированными лицами фонда или иными лицами, оказывающими влияние, акционерами фонда или лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд, указываются в следующем порядке:#❝
в графе 6 коды оснований, в силу которых лицо признавалось аффилированным или лицом, оказывающим влияние, указываются через запятую;#❝
Бланк и сведения о версиях — из официальных справочников ФНС России (раздел «Представление налоговой и бухгалтерской отчётности») и официальных текстов приказов по данным pravo.gov.ru.