Форма по ОКУД 0420904

О фopмax рaскpытия инфopмaции в гoдoвoй бyхгaлтepскoй (финaнсoвoй) oтчетности отдельных некредитных финансовых opгaнизaций, бюpo кpедитных истopий, кpeдитных peйтингoвых aгентст…

Действующая форма 🔔 Следить в Telegram

Утверждена: Положение Банка России от 02.10.2024 № 844-П — О фopмax рaскpытия инфopмaции в гoдoвoй бyхгaлтepскoй (финaнсoвoй) oтчетности отдельных некредитных финансовых opгaнизaций, бюpo кpедитных истopий, кpeдитных peйтингoвых aгентст….

Текст формы в утвердившем акте

к Положению Банка России#❝

от £_ WARE 22024 года Nef /-П#❝

«О формах раскрытия информации в годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности»#❝

Форма Код Код организации территории - по ОГРН? | ИНН“#❝

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОРГАНИЗАЦИИ#❝

за Г.#❝

(полное и (или) сокращенное (фирменные) наименования)#❝

(адрес организации в пределах места нахождения орг анизации)#❝

Код формы no ОКУД? 0420904 Годовая#❝

(тыс. руб.)#❝

21 Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.#❝

22 Общероссийский классификатор предприятий и организаций.#❝

23 Основной государственный регистрационный номер.#❝

24 Идентификационный номер налогоплательщика.#❝

25 Общероссийский классификатор управленческой документации.#❝

33#❝

Номер#❝

Номе показа- Наименование показателя P 3a 20 r. | 3a20 г. примечания — — теля 1 2 3 4 5 Раздел I. Денежные потоки от операционной деятельности 1 Проценты полученные 2 Проценты уплаченные 3 Полученные комиссионные вознаграждения 4 Уплаченные комиссии 5 Поступление выручки 6 Поступление штрафов и пени 7 Поступления за вычетом платежей (платежи за вычетом поступлений) от продажи, погашения (приобретения) финансовых активов и размещения (погашения) финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток 8 Поступления от погашения и продажи долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости 9 Платежи, связанные с размещением и приобретением долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости 10 Прочие поступления от операционной деятельности 11 Платежи, связанные с оплатой#❝

общих и административных расходов#❝

34#❝

12#❝

Уплаченный налог на прибыль#❝

13#❝

Прочие платежи по операционной деятельности#❝

14#❝

Сальдо денежных потоков от операционной деятельности#❝

Раздел П.#❝

Денежные потоки от инвестиционной деятельности#❝

15#❝

Поступления от продажи основных средств, нематериальных активов и капитальных вложений в объекты основных средств и нематериальных активов#❝

16#❝

Поступления от продажи инвестиционного имущества и капитальных вложений в него#❝

17#❝

Платежи, связанные с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию нематериальных активов и основных средств#❝

18#❝

Платежи, связанные с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию инвестиционного имущества#❝

19#❝

Поступления от погашения и продажи прочих финансовых активов#❝

20#❝

Платежи, связанные с размещением и приобретением прочих финансовых активов#❝

21#❝

Поступления от погашения и продажи долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости#❝

35#❝

1 2#❝

22 Платежи, связанные с размещением и приобретением долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости#❝

23 Поступления доходов от сдачи инвестиционного имущества в аренду#❝

24 Прочие поступления от инвестиционной деятельности#❝

25 Прочие платежи по инвестиционной деятельности#❝

26 Сальдо денежных потоков от#❝

инвестиционной деятельности#❝

Раздел Ш. Денежные потоки от финансовой деятельности#❝

27#❝

Поступления от размещения ДОЛГОВЫХ финансовых обязательств, оцениваемых по амортизированной стоимости#❝

28#❝

Платежи, связанные с погашением долговых финансовых обязательств, оцениваемых по амортизированной стоимости, в том числе:#❝

29#❝

платежи в погашение обязательств по договорам аренды#❝

30#❝

Поступления от выпуска акций, увеличения долей участия и внесения вкладов в имущество общества#❝

31#❝

Поступления от продажи собственных акций (долей), принадлежащих обществу#❝

32#❝

Платежи акционерам (участникам) в связи с выкупом у них собственных акций (долей)#❝

33#❝

Выплаченные дивиденды#❝

36#❝

(распределенная прибыль)#❝

34 Прочие поступления от учредителей#❝

35 Поступления членских взносов, не включаемых в состав процентных доходов#❝

36 Поступления дополнительных взносов#❝

37 Поступления вступительных членских взносов#❝

38 Поступления паевых взносов#❝

39 Выплаты паенакоплений#❝

40 Прочие поступления от финансовой деятельности#❝

41 Прочие платежи по финансовой деятельности#❝

42 Сальдо денежных потоков от финансовой деятельности#❝

43 Сальдо денежных потоков за отчетный год#❝

44 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю на денежные средства и их эквиваленты#❝

45 Остаток денежных средств и их эквивалентов на начало отчетного года#❝

46 Остаток денежных средств и их эквивалентов на конец отчетного года#❝

(должность) (подпись) (фамилия, имя, отчество (при наличии) « » Г.#❝

37#❝

Пояснения к заполнению (в отчет о движении денежных средств не включаются).#❝

1. В графе 1 отчета о движении денежных средств (далее в настоящем приложении — отчет) организацией приводятся порядковые номера показателей.#❝

2. В графе 3 отчета организацией указываются номера примечаний к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности организации, поясняющих значения показателей отчета.#❝

3. В графе 4 отчета организацией приводятся значения показателей за отчетный год.#❝

4. В графе 5 отчета организацией приводится сравнительная информация за предыдущий отчетный год.#❝

5. По строке показателя | отчета организацией указывается сумма фактически поступивших процентов.#❝

6. По строке показателя 2 отчета организацией указывается сумма фактически уплаченных процентов.#❝

7. По строке показателя 3 отчета организацией указывается сумма фактически полученных комиссионных вознаграждений.#❝

8. По строке показателя 4 отчета организацией указывается сумма фактически уплаченных комиссий.#❝

9. По строке показателя 5 отчета организацией указывается сумма фактически полученной выручки (кроме процентной).#❝

10. По строке показателя 6 отчета организацией указывается сумма фактически полученных неустоек (штрафов, пени).#❝

11. По строке показателя 7 отчета организацией указывается сумма фактически поступивших за вычетом фактически уплаченных денежных средств и их эквивалентов от реализации и погашения финансовых активов, приобретения финансовых активов, размещения финансовых обязательств, погашения финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой#❝

стоимости через прибыль или убыток.#❝

38#❝

12. По строке показателя 8 отчета организацией указывается сумма фактически поступивших денежных средств и их эквивалентов от погашения и продажи долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, связанных с основной деятельностью, в том числе поступления от погашения и продажи выданных займов, оцениваемых по амортизированной стоимости.#❝

13. По строке показателя 9 отчета организацией указывается сумма фактически уплаченных денежных средств и их эквивалентов в результате размещения и покупки долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, связанных с основной деятельностью, в том числе на выдачу займов, оцениваемых по амортизированной стоимости.#❝

14. По строке показателя 10 отчета организацией указывается сумма фактически поступивших прочих денежных средств и их эквивалентов от операционной деятельности, включая полученный налог на добавленную стоимость за вычетом налога на добавленную стоимость, перечисленного в бюджет.#❝

15. По строке показателя 11 отчета организацией указывается сумма фактически оплаченных общих и административных расходов, включая суммы авансовых платежей.#❝

16. По строке показателя 12 отчета организацией указывается сумма налога на прибыль, фактически уплаченного, включая платежи по налоговым обязательствам прошлых налоговых периодов.#❝

17. По строке показателя 13 отчета организацией указывается сумма прочих фактически выплаченных денежных средств и их эквивалентов по операционной деятельности, включая полученный налог на добавленную стоимость за вычетом уплаченного налога на добавленную стоимость.#❝

18. По строке показателя 14 отчета организацией указывается сумма значений по строкам показателей 1-13 отчета.#❝

19. По строке показателя 15 отчета организацией указываются суммы,#❝

поступившие в оплату реализуемых основных средств, нематериальных 39#❝

активов и капитальных вложений в объекты основных средств и нематериальных активов, представляющие собой выручку от реализации и полученные авансы (суммы полученного налога на добавленную стоимость не включаются в строку показателя 15 отчета).#❝

20. По строке показателя 16 отчета организацией указываются суммы, поступившие в оплату реализуемого инвестиционного имущества, представляющие собой выручку от реализации и полученные авансы (суммы полученного от покупателей налога на добавленную стоимость не включаются в строку показателя 16 отчета).#❝

21. По строке показателя 17 отчета организацией указывается сумма фактически оплаченных затрат на приобретение, создание, модернизацию, реконструкцию и подготовку к использованию нематериальных активов и основных средств, включая выданные авансы.#❝

22. По строке показателя 18 отчета организацией указывается сумма фактически оплаченных затрат на приобретение, создание, модернизацию, реконструкцию и подготовку к использованию инвестиционного имущества, включая выданные авансы.#❝

23. По строке показателя 19 отчета организацией указывается сумма фактически поступивших денежных средств и их эквивалентов от продажи и погашения прочих финансовых активов.#❝

24. По строке показателя 20 отчета организацией указывается сумма фактически уплаченных денежных средств и их эквивалентов в результате размещения и приобретения прочих финансовых активов.#❝

25. По строке показателя 21 отчета организацией указывается сумма фактически поступивших денежных средств и их эквивалентов от погашения и продажи долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, не связанных с основной деятельностью.#❝

26. По строке показателя 22 отчета организацией указывается сумма#❝

фактически уплаченных денежных средств и их эквивалентов в результате#❝

40#❝

размещения и приобретения долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, не связанных с основной деятельностью.#❝

27. По строке показателя 23 отчета организацией указывается сумма фактически полученных арендных платежей по инвестиционному имуществу (суммы полученного от арендаторов налога на добавленную стоимость не включаются в строку показателя 23 отчета).#❝

28. По строке показателя 24 отчета организацией указывается сумма фактически полученных прочих поступлений, связанных с инвестиционной деятельностью.#❝

29. По строке показателя 25 отчета организацией указывается сумма фактически оплаченных прочих платежей, связанных с инвестиционной деятельностью.#❝

30. По строке показателя 26 отчета организацией указывается сумма значений по строкам показателей 15—25 отчета.#❝

31. По строке показателя 27 отчета организацией указывается сумма фактически полученных денежных средств и их эквивалентов от размещения долговых финансовых обязательств, оцениваемых по амортизированной стоимости.#❝

32. По строке показателя 28 отчета организацией указывается сумма фактически уплаченных денежных средств и их эквивалентов в связи с погашением долговых финансовых обязательств, оцениваемых по амортизированной стоимости, в том числе суммы денежных средств и их эквивалентов, фактически уплаченные в погашение обязательств по договорам аренды.#❝

33. По строке показателя 29 отчета организацией указывается сумма денежных средств и их эквивалентов, фактически уплаченные в погашение обязательств по договорам аренды.#❝

34. По строке показателя 30 отчета организацией указывается сумма#❝

фактически полученных денежных средств и их эквивалентов от реализации#❝

41#❝

выпущенных акций, увеличения долей участия и внесения вкладов учредителями (участниками).#❝

35. По строке показателя 31 отчета организацией указывается сумма фактически полученных денежных средств и их эквивалентов от продажи собственных акций (долей), принадлежащих организации.#❝

36. По строке показателя 32 отчета организацией указывается сумма фактически выплаченных денежных средств и их эквивалентов акционерам (участникам) в связи с выкупом у них собственных акций (долей).#❝

37. По строке показателя 33 отчета организацией указывается сумма фактически выплаченных денежных средств и их эквивалентов в форме дивидендов или распределенной прибыли.#❝

38. По строке показателя 34 отчета организацией указывается сумма фактически полученных прочих поступлений от учредителей.#❝

39. По строке показателя 35 отчета кооперативом указывается сумма поступления денежных средств и их эквивалентов в виде членских взносов, не включаемых в состав процентных доходов.#❝

40. По строке показателя 36 отчета кооперативом указывается сумма поступления денежных средств и их эквивалентов в виде дополнительных взносов от членов кооператива.#❝

41. По строке показателя 37 отчета кооперативом указывается сумма поступления денежных средств и их эквивалентов в виде вступительных взносов.#❝

42. По строке показателя 38 отчета кооперативом указывается сумма поступления денежных средств и их эквивалентов в форме паевых взносов.#❝

43. По строке показателя 39 отчета кооперативом указывается сумма выплаты члену кооператива (пайщику) сумм паевых взносов и начислений на паевые взносы.#❝

44. По строке показателя 40 отчета организацией указывается сумма фактически полученных денежных средств и их эквивалентов от прочих#❝

финансовых операций.#❝

42#❝

45. По строке показателя 41 отчета организацией указывается сумма фактически перечисленных денежных средств и их эквивалентов по прочим финансовым операциям.#❝

46. По строке показателя 42 отчета организацией указывается сумма значений по строкам показателей 27—28 и 30-41 отчета.#❝

47. По строке показателя 43 отчета организацией указывается сумма значений по строкам показателей 14, 26, 42 отчета.#❝

48. По строке показателя 44 отчета организацией указывается сумма курсовых разниц, накопленных в отношении отраженных в бухгалтерском балансе денежных средств и их эквивалентов.#❝

49. По строке показателя 45 отчета организацией указываются денежные средства, краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с принятой организацией учетной политикой, остатки депозитов в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с принятой организацией учетной политикой, за вычетом остатков по балансовым счетам № 20503 «Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету («овердрафт») в кредитных организациях», № 20504 «Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету («овердрафт») в банках-нерезидентах» по состоянию на начало отчетного года. Значение в графе 4 по строке показателя 45 отчета должно соответствовать значению в графе 4 по строке показателя 7 таблицы 5.2 примечания 5 приложения 6 к настоящему Положению.#❝

50. По строке показателя 46 отчета организацией указываются денежные средства, краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с принятой организацией учетной политикой, остатки депозитов в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с принятой организацией учетной#❝

политикой, за вычетом остатков по балансовым счетам № 20503 «Кредит, 43#❝

полученный в порядке расчетов по расчетному счету («овердрафт») в кредитных организациях», № 20504 «Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету («овердрафт») в банках-нерезидентах» по состоянию на конец отчетного года. Значения по строке показателя 46 отчета формируются как сумма значений по строкам показателей 43—45. Значение в графе 4 по строке показателя 46 отчета должно соответствовать значению в графе 3 по строке показателя 7 таблицы 5.2 примечания 5 приложения 6 к настоящему Положению.#❝

51. В случае отсутствия у организации денежных потоков, для которых предусмотрены показатели в отчете, строки указанных показателей исключаются организацией из отчета.#❝

52. В отчет организацией добавляются строки показателей, расшифровывающие информацию, содержащуюся в показателях отчета, с использованием оборота «в том числе» в наименовании расшифровываемых показателей, если организация принимает решение о расшифровке#❝

информации, содержащейся в показателях отчета.#❝

44#❝

Бланк и сведения о версиях — из официальных справочников ФНС России (раздел «Представление налоговой и бухгалтерской отчётности») и официальных текстов приказов по данным pravo.gov.ru.