Сведения
Утверждена: Приказ Минфина России от 02.05.2023 № 58н — О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 30 июня 2020 г. № 126н "Об утверждении федерального стандарта бухгалтерского учета государственных фи….
Текст формы в утвердившем акте
"Приложение № 1
к федеральному стандарту бухгалтерского учета государственных финансов "Отчетность по операциям системы казначейских платежей", утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации
от 30 июня 2020 г. № 126н#❝
Баланс
операций в системе казначейских платежей#❝
Коды | |||
Форма по ОКУД | 0503195 | ||
на "__" ____________ 20__ г. | Дата | ||
| Наименование органа Федерального казначейства | ______________ | по Реестру | |
Тип отчета | ________________ (индивидуальный, консолидированный) |
| |
Периодичность: месячная, квартальная, годовая | |||
Единица измерения: руб | по ОКЕИ | 383 | |
| АКТИВ | Код строки | На начало года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Финансовые активы системы казначейских платежей Средства в системе казначейских платежей на счетах в подразделениях Банка России и кредитных организациях, всего | 010 | ||
в том числе: средства единого казначейского счета | 011 | ||
средства Фонда национального благосостояния | 012 | ||
средства на счетах для выдачи и внесения наличных денежных средств и осуществления расчетов по отдельным операциям | 013 | ||
средства в системе казначейских платежей в пути | 014 | ||
средства на прочих счетах | 015 | ||
Финансовые активы единого казначейского счета в управлении, всего | 020 | ||
в том числе: средства на счетах в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях | 021 | ||
средства на депозитах | 022 | ||
вложения в финансовые активы по сделкам валютный своп | 023 | ||
финансовые активы по договорам репо, всего | 024 | ||
из них: размещенные средства | 025 | ||
вложения в ценные бумага | 026 | ||
ценные бумаги | 027 | ||
средства единого казначейского счета в управлении в пути | 028 | ||
прочие финансовые активы | 029 | ||
Расчеты с дебиторами при управлении остатками средств на едином казначейском счете, всего | 030 | ||
в том числе: расчеты по доходам от управления остатками средств на едином казначейском счете, всего | 031 | ||
из них: расчеты по доходам от процентов по депозитам | 032 | ||
расчеты по доходам от процентов по договорам репо | 033 | ||
расчеты по доходам от ценных бумаг | 034 | ||
расчеты по доходам от штрафных санкций | 035 | ||
расчеты по прочим доходам | 036 | ||
расчеты с дебиторами по суммам излишне уплаченных процентов, штрафных санкций | 037 | ||
прочие расчеты с дебиторами | 038 | ||
Прочие финансовые активы системы казначейских платежей, всего | 040 | ||
в том числе: переданные средства по внутриказначейским расчетам | 041 | ||
прочие финансовые активы | 042 | ||
Итого по разделу I (стр. 010 + стр. 020 + стр. 030 + стр. 040) | 050 | ||
БАЛАНС (стр. 050) | 060 |
| ПАССИВ | Код строки | На начало года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
II. Расчеты и обязательства системы казначейских платежей Средства поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации | 070 | ||
Средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, во временном распоряжении получателей бюджетных средств, бюджетных, автономных учреждений, участников казначейского сопровождения и получателей средств из бюджета, всего | 080 | ||
в том числе: средства федерального бюджета, во временном распоряжении получателей средств федерального бюджета, федеральных бюджетных, автономных учреждений, участников казначейского сопровождения и получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета | 081 | ||
средства бюджетов субъектов Российской Федерации, во временном распоряжении получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации, участников казначейского сопровождения и получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации | 082 | ||
средства местных бюджетов, во временном распоряжении получателей средств местных бюджетов, муниципальных бюджетных, автономных учреждений, участников казначейского сопровождения и получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов | 083 | ||
средства бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, во временном распоряжении получателей средств бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, бюджетных учреждений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации | 084 | ||
средства бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования, во временном распоряжении получателей средств бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования | 085 | ||
средства бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования, во временном распоряжении получателей средств бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования | 086 | ||
Средства для осуществления расчетов по отдельным операциям участников системы казначейских платежей, всего | 090 | ||
в том числе: средства для обеспечения наличными денежными средствами и денежными средствами для осуществления расчетов с использованием платежных карт участников системы казначейских платежей | 091 | ||
средства для осуществления расчетов по прочим операциям участников системы казначейских платежей | 092 | ||
Средства, привлеченные при управлении остатками средств на едином казначейском счете, всего | 100 | ||
в том числе: средства, привлеченные по кредитным договорам | 101 | ||
средства, привлеченные по договорам репо | 102 | ||
прочие привлеченные средства | 103 | ||
Расчеты с кредиторами при управлении остатками средств на едином казначейском счете, всего | 110 | ||
в том числе: расчеты с кредиторами по уплате процентов, штрафных санкций и прочим выплатам по привлеченным средствам, всего | 120 | ||
из них: расчеты с кредиторами по уплате процентов по средствам, привлеченным по кредитным договорам | 121 | ||
расчеты с кредиторами по уплате процентов по средствам, привлеченным по договорам репо | 122 | ||
расчеты с кредиторами по уплате штрафных санкций по привлеченным средствам | 123 | ||
расчеты с кредиторами по прочим выплатам по привлеченным средствам | 124 | ||
расчеты по полученным средствам от выплат по ценным бумагам по договорам репо | 130 | ||
расчеты с кредиторами по договорам репо | 140 | ||
расчеты с кредиторами по суммам излишне уплаченных доходов | 150 | ||
прочие расчеты с кредиторами | 160 |
| ПАССИВ | Код строки | На начало года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
Расчеты по прочим обязательствам системы казначейских платежей, всего | 170 | ||
в том числе: полученные средства по внутриказначейским расчетам | 171 | ||
средства единого казначейского счета до выяснения принадлежности | 172 | ||
расчеты по прочим обязательствам | 173 | ||
Итого по разделу II (стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 + стр. 100 + стр. 110 + стр. 170) | 180 | ||
| III. Финансовый результат по управлению остатками средств на едином казначейском счете Финансовый результат по управлению остатками средств на едином казначейском счете, всего | 190 | ||
в том числе: доходы от управления остатками средств на едином казначейском счете, всего | 200 | ||
из них: доходы от управления остатками средств на едином казначейском счете, подлежащие распределению между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации | 201 | ||
доходы от управления остатками средств на едином казначейском счете, распределенные между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации | 202 | ||
прочие доходы от операций с активами при управлении остатками средств на едином казначейском счете | 210 | ||
финансовый результат по управлению остатками средств на едином казначейском счете прошлых отчетных периодов | 220 | ||
Итого по разделу III (стр. 190) | 230 | ||
БАЛАНС (стр. 180 + стр. 230) | 240 |
| Руководитель (уполномоченное лицо) | __________ (подпись) | _____________ (расшифровка подписи) | ||
| Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) | ___________ (подпись) | _____________ (расшифровка подписи) | ||
| Исполнитель | _________ (должность) | _____________ (подпись) | _________ (расшифровка подписи) | ________ (телефон) |
Приложение № 2
к изменениям, которые вносятся в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 30 июня 2020 г. № 126н "Об утверждении федерального стандарта бухгалтерского учета государственных финансов "Отчетность по операциям системы казначейских платежей", утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации
от 2 мая 2023 г. № 58н#❝
"Приложение № 2
к федеральному стандарту бухгалтерского учета государственных финансов "Отчетность по операциям системы казначейских платежей", утвержденному приказом Министерства финансов
Российской Федерации
от 30 июня 2020 г. № 126н#❝
Коды | |||
Форма по ОКУД | 0503196 | ||
на "__" ____________ 20__ г. | Дата | ||
| Наименование органа Федерального казначейства | ______________ | по Реестру | |
Тип отчета | ________________ (индивидуальный, консолидированный) |
| |
Периодичность: месячная, квартальная, годовая | |||
Единица измерения: руб | по ОКЕИ | 383 | |
| Наименование показателя | Код строки | Участники бюджетного процесса | Неучастники бюджетного процесса | Итого | |
| бюджетные, автономные учреждения | иные юридические лица | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Поступления - всего | 010 | ||||
в том числе: при казначейском обслуживании | 020 | ||||
из них: средств поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации | 021 | X | X | ||
в федеральный бюджет | 022 | ||||
в бюджеты субъектов Российской Федерации | 023 | ||||
в местные бюджеты | 024 | ||||
в бюджет Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации | 025 | X | |||
в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования | 026 | X | X | ||
в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования | 027 | X | X | ||
при управлении остатками средств на едином казначейском счете и осуществлении иных операций в системе казначейских платежей | 030 | X | X | ||
| Наименование показателя | Код строки | Участники бюджетного процесса | Неучастники бюджетного процесса | Итого | |
| бюджетные, автономные учреждения | иные юридические лица | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Выбытия - всего | 200 | ||||
в том числе: при казначейском обслуживании | 210 | ||||
из них: из федерального бюджета | 211 | ||||
из бюджетов субъектов Российской Федерации | 212 | ||||
из местных бюджетов | 213 | ||||
из бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации | 214 | X | |||
из бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования | 215 | X | X | ||
из бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования | 216 | X | X | ||
при управлении остатками средств на едином казначейском счете и осуществлении иных операций в системе казначейских платежей | 220 | X | X | ||
| Наименование показателя | Код строки | Участники бюджетного процесса | Неучастники бюджетного процесса | Итого | |
| бюджетные, автономные учреждения | иные юридические лица | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Изменение остатков - всего | 700 | ||||
в том числе: при казначейском обслуживании | 800 | ||||
из них: средств поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации | 810 | X | X | ||
из них: результат казначейского обслуживания | 811 | X | X | ||
прочие операции | 812 | X | X | ||
федерального бюджета | 820 | ||||
из них: результат казначейского обслуживания | 821 | ||||
прочие операции | 822 | ||||
бюджетов субъектов Российской Федерации | 830 | ||||
из них: результат казначейского обслуживания | 831 | ||||
прочие операции | 832 | ||||
местных бюджетов | 840 | ||||
из них: результат казначейского обслуживания | 841 | ||||
прочие операции | 842 | ||||
бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации | 850 | X | |||
из них: результат казначейского обслуживания | 851 | X | |||
прочие операции | 852 | X | |||
бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования | 860 | X | X | ||
из них: результат казначейского обслуживания | 861 | X | X | ||
прочие операции | 862 | X | X | ||
бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования | 870 | X | X | ||
из них: результат казначейского обслуживания | 871 | X | X | ||
прочие операции | 872 | X | X | ||
при управлении остатками средств на едином казначейском счете и осуществлении иных операций в системе казначейских платежей | 900 | X | X | ||
| Руководитель (уполномоченное лицо) | __________ (подпись) | _____________ (расшифровка подписи) | ||
| Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) | ___________ (подпись) | _____________ (расшифровка подписи) | ||
| Исполнитель | _________ (должность) | _____________ (подпись) | _________ (расшифровка подписи) | ________ (телефон) |
Приложение № 3
к изменениям, которые вносятся в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 30 июня 2020 г. № 126н "Об утверждении федерального стандарта бухгалтерского учета государственных финансов "Отчетность по операциям системы казначейских платежей", утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации
от 2 мая 2023 г. № 58н#❝
"Приложение № 4
к федеральному стандарту бухгалтерского учета государственных финансов "Отчетность по операциям системы казначейских платежей", утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации
от 30 июня 2020 г. № 126н#❝
Пояснительная записка
к Балансу операций в системе казначейских платежей#❝
Коды | |||
Форма по ОКУД | 0503198 | ||
на "__" ____________ 20__ г. | Дата | ||
| Наименование органа Федерального казначейства | ______________ | по Реестру | |
Тип отчета | ________________ (индивидуальный, консолидированный) |
| |
Периодичность: месячная, квартальная, годовая | |||
Единица измерения: руб | по ОКЕИ | 383 | |
I. Информация об остатках финансовых активов системы казначейских платежей#❝
| Наименование показателя | Код строки | Сумма |
| 1 | 2 | 3 |
Денежные средства системы казначейских платежей, находящиеся на едином казначейском счете и прочих счетах, открытых Федеральному казначейству и органам Федерального казначейства в подразделениях Банка России и кредитных организациях | 110 | |
Денежные средства системы казначейских платежей, привлеченные в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете | 120 | |
Денежные средства системы казначейских платежей, находящиеся в размещении в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете | 130 | |
Стоимость ценных бумаг, полученных Федеральным казначейством в качестве обеспечения сделок по договорам репо по средствам единого казначейского счета | 140 | |
Стоимость ценных бумаг, переданных Федеральным казначейством в качестве обеспечения сделок по договорам репо по средствам единого казначейского счета | 150 |
II. Информация о размещении денежных средств в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете#❝
Наименование показателя | Код строки | Сумма |
1 | 2 | 3 |
| Объем денежных средств единого казначейского счета, предложенных к размещению в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете | 210 | |
| Спрос на денежные средства единого казначейского счета со стороны кредитных организаций | 220 | |
| Объем размещения денежных средств системы казначейских платежей в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете | 230 | |
| Полученные доходы от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете | 240 | |
| Нераспределенные доходы от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете на начало года | 250 | |
| Нераспределенные доходы от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете на отчетную дату | 260 |
III. Дополнительные сведения#❝
__________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
| Руководитель (уполномоченное лицо) | __________ (подпись) | _____________ (расшифровка подписи) | ||
| Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) | __________ (подпись) | _____________ (расшифровка подписи) | ||
| Исполнитель | _________ (должность) | _____________ (подпись) | _________ (расшифровка подписи) | ________ (телефон) |
Бланк и сведения о версиях — из официальных справочников ФНС России (раздел «Представление налоговой и бухгалтерской отчётности») и официальных текстов приказов по данным pravo.gov.ru.