Статья 14. Вступление в силу настоящего Федерального закона
Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования.#
Президент Российской Федерации В.Путин#
Москва, Кремль#
8 июня 2015 года#
№ 140-ФЗ#
Приложение 1
к Федеральному закону "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"#
Стр. | 001 |
Специальная декларация#
(Наименование налогового органа, в который представляется декларация) | |||||||||
| Сведения о декларанте1 | |||||||||
| Фамилия | |||||||||
| Имя | |||||||||
| Отчество2 | |||||||||
| ИНН3 | |||||||||
Данная декларация составлена на ____ страницах с приложением документов и (или) их копий на ____ листах | |||||||||
Достоверность сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю: | |||||||||
Подпись | Дата | . | . | ||||||
| Сведения о представлении декларации (заполняется работником налогового органа) | |||||||||
Настоящая декларация представлена на ____ страницах с приложением документов или их копий на ____ листах | |||||||||
Дата представления декларации | . | . | |||||||
Зарегистрирована за № | |||||||||
(фамилия, имя, отчество) | (подпись) | ||||||||
_______________
1 Дополнительные сведения о физическом лице (декларанте) заполняются на странице 002.
2 Отчество указывается при наличии (относится ко всем листам документа).
3 Заполняется в отношении физических лиц, имеющих документ, подтверждающий присвоение ИНН (свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, отметку в паспорте гражданина Российской Федерации), и использующих ИНН наряду с персональными данными.
Стр. | 002 |
| Фамилия | И. | О. | |||||||||||
| 1. Сведения о декларанте - физическом лице | |||||||||||||
Дата рождения | . | . | |||||||||||
Место рождения | |||||||||||||
| 1 - гражданин Российской Федерации | |||||||||||||
| Гражданство | 2 - иностранный гражданин | ||||||||||||
| 3 - лицо без гражданства | |||||||||||||
Наименование страны гражданства (подданства) для иностранного гражданина | |||||||||||||
Код налогоплательщика или аналог (если имеется) | |||||||||||||
для иностранного гражданина | |||||||||||||
| Сведения о документе, удостоверяющем личность1 | |||||||||||||||
Вид документа, удостоверяющего личность, | |||||||||||||||
Серия | Номер | ||||||||||||||
Наименование органа, выдавшего документ, | |||||||||||||||
Дата выдачи | . | . | |||||||||||||
| 2. Адрес места жительства (места пребывания) на территории Российской Федерации | |||||||||||||||
| 1 - место жительства | |||||||||||||||
| 2 - место пребывания | |||||||||||||||
| 3. Адрес места жительства в стране постоянного проживания иностранного гражданина (лица без гражданства) | |||||||||||||||
Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: | |||||||||||||||
(подпись) | (дата) | ||||||||||||||
_______________
1 В случае заполнения иностранным гражданином реквизиты заполняются, если это применимо.
Стр. |
|
| Фамилия | И. | О. | |||||||||||||
Лист А. Сведения о недвижимом имуществе | |||||||||||||||
| Собственник | 1 - декларант | ||||||||||||||
| 2 - номинальный владелец | |||||||||||||||
| 1. Наименование недвижимого имущества | |||||||||||||||
| 2. Сведения, идентифицирующие недвижимое имущество | |||||||||||||||
Регистрационный номер | |||||||||||||||
Доля в собственности | |||||||||||||||
Адрес места нахождения недвижимого имущества | |||||||||||||||
Иные сведения (если применимо) | |||||||||||||||
Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: | |||||||||||||||
(подпись) | (дата) | ||||||||||||||
Лист А1. Сведения о транспортном средстве#
Собственник: | 1 - декларант 2 - номинальный владелец |
Сведения, идентифицирующие транспортное средство#
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Наименование транспортного средства _________________________________________#
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Регистрационный номер______________________________________________________#
___________________________________________________________________________
Адрес регистрации__________________________________________________________#
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Иные сведения (если применимо)______________________________________________#
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Дата перерегистрации транспортного средства на территории Российской Федерации__________________________________________________________________#
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:#
| _____________________________ (подпись) | ___________________ (дата) |
Стр. __________________ |
Фамилия ________________________И.__________________О.___________________#
(Лист в редакции Федерального закона от 09.03.2022 № 48-ФЗ)
Стр.______________#
Фамилия _________________________________________И. ________О. ____________#
Лист Б. Сведения об участии в уставном (складочном) капитале организации#
Владелец | 1 - декларант 2 - номинальный владелец |
1. Вид участия в уставном (складочном) капитале________________________________#
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
2. Сведения об организации, в которой участвует декларант#
Наименование организации ___________________________________________________#
___________________________________________________________________________
Регистрационный номер ______________________________________________________#
Код налогоплательщика или аналог (если имеется) _______________________________#
Адрес в стране регистрации (инкорпорации) _____________________________________#
___________________________________________________________________________
3. Сведения, идентифицирующие участие в уставном (складочном) капитале#
Доля участия,% _____________________________________________________________#
Количество акций (если применимо) ___________________________________________#
Номинальная стоимость акций (если применимо) ________________________________#
4. ИНН российского юридического лица со статусом международной компании ___________________________________________________________________________#
5. Дата государственной регистрации международной компании в порядке редомициляции ___________________.__________________._______________________#
Иные сведения (если применимо) ______________________________________________#
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:#
_______________________ _____________________ (подпись) (дата)
|
(Лист в редакции Федерального закона от 29.05.2019 № 110-ФЗ) |
Лист В. Сведения о финансовых активах#
Владелец: | 1 - декларант 2 - номинальный владелец |
1. Наименование финансового актива#
___________________________________________________________________________
2. Номер договора (счета или его аналога) об оказании финансовых услуг#
___________________________________________________________________________
3. Дата договора (счета или его аналога) об оказании финансовых услуг#
___________________________________________________________________________
4. Сведения об организации финансового рынка, с которой декларант (номинальный владелец) финансового актива заключил договор об оказании финансовых услуг#
Наименование организации финансового рынка#
___________________________________________________________________________
Номер регистрации (инкорпорации)#
___________________________________________________________________________
Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)___________________________________________________________________#
Адрес в стране регистрации (инкорпорации)_____________________________________#
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
5. Сведения, идентифицирующие финансовый актив#
Количество _________________________________________________________________#
Номинальная стоимость______________________________________________________#
Валюта____________________________________________________________________#
Иные сведения (если применимо)______________________________________________#
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
6. Наименование организации финансового рынка Российской Федерации ___________________________________________________________________________ #
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
7. ИНН организации финансового рынка Российской Федерации#
___________________________________________________________________________
8. Дата перевода финансовых активов в Российскую Федерацию#
__________________________________________________________________________
Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:#
| ____________________ (подпись) | _______________________ (дата) |
Стр. _________________ |
Фамилия ______________________И.____________________О.___________________#
(Лист в редакции Федерального закона от 09.03.2022 № 48-ФЗ)
Стр. |
|
| Фамилия | И. | О. | |||||||
Лист Г. Сведения о номинальном владельце1 | |||||||||
| Номинальный владелец | 1 - юридическое лицо | ||||||||
| 2 - физическое лицо | |||||||||
| 1. Сведения о юридическом лице | |||||||||
Наименование организации | |||||||||
Регистрационный номер | |||||||||
Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется) | |||||||||
Адрес в стране регистрации (инкорпорации) | |||||||||
| 2. Сведения о физическом лице | |||||||||
Фамилия | |||||||||
Имя | |||||||||
Отчество | |||||||||
Наименование страны гражданства (подданства) | |||||||||
Код налогоплательщика или аналог (если имеется) | |||||||||
Сведения о документе, удостоверяющем личность2 | |||||||||||||||||
Вид документа, удостоверяющего личность, | |||||||||||||||||
Серия | Номер | ||||||||||||||||
Наименование органа, выдавшего документ, | |||||||||||||||||
Дата выдачи | . | . | |||||||||||||||
3. Договор номинального владения | |||||||||||||||||
№ договора | |||||||||||||||||
(день) | (месяц) | (год) | |||||||||||||||
| Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: | |||||||||||||||||
(подпись) | (дата) | ||||||||||||||||
_______________
1 Заполняется в случае, если сведения о номинальном владельце указаны на листе А, и (или) листе А1, и (или) листе Б, и (или) листе В.
2 В случае заполнения иностранным гражданином реквизиты заполняются, если это применимо.
Стр.______________#
Фамилия __________________________________________И. __________О. _________#
Лист Д. Сведения об иностранной организации, признаваемой контролируемой иностранной компанией#
1. Наименование организации_________________________________________________#
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
2. Сведения об организации#
Регистрационный номер ______________________________________________________#
Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется) ___________________________________________________________________#
Адрес в стране регистрации (инкорпорации) _____________________________________#
___________________________________________________________________________
3. Основания признания организации контролируемой иностранной компанией ___________________________________________________________________________#
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
4. ИНН российского юридического лица со статусом международной компании ___________________________________________________________________________#
5. Дата государственной регистрации международной компании в порядке редомициляции _________________._____________________.______________________#
Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:#
| _______________________ (подпись) | | ________________________ (дата)
| |
(Лист в редакции Федерального закона от 29.05.2019 № 110-ФЗ)
Стр. |
|
| Фамилия | И. | О. | ||||||||||||
Лист Е. Сведения об иностранной структуре без образования юридического лица, признаваемой контролируемой иностранной компанией | ||||||||||||||
| 1. Наименование структуры | ||||||||||||||
| 2. Сведения о структуре | ||||||||||||||
Наименование и реквизиты документа об учреждении иностранной структуры | ||||||||||||||
Регистрационный номер (иной идентификатор) структуры (документа об учреждении) в стране учреждения (если имеется) | ||||||||||||||
Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется) | ||||||||||||||
Дата учреждения (регистрации) структуры | . | . | ||||||||||||
Наименование страны учреждения (регистрации) структуры | ||||||||||||||
| 3. Основания признания структуры контролируемой иностранной компанией | ||||||||||||||
Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: | ||||||||||||||
(подпись) | (дата) | |||||||||||||
Стр.______________#
Фамилия ________________________________________И. ________О. _____________#
Лист Ж. Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном
за пределами Российской Федерации#
1. Реквизиты банка#
Наименование банка _________________________________________________________#
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
CODE (SWIFT) или БИК _____________________________________________________#
Адрес места нахождения банка ________________________________________________#
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
2. Реквизиты счета (вклада)#
Номер счета (вклада) ________________________________________________________#
Дата открытия счета (вклада) ______________._________________._________________#
Наименование договора _____________________________________________________#
Реквизиты договора № ______________________________________________________#
| _________________. _____________. __________________ | ||||
(день) | (месяц) | (год) | ||
Дата закрытия счета (вклада) ________________.________________._________________#
3. Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию ______.______.________#
4. Сумма перечисленных денежных средств _____________________________________#
5. Наименование кредитной организации Российской Федерации ___________________#
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
6. БИК кредитной организации Российской Федерации ___________________________#
Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:#
| _______________________ (подпись) | | _______________________ (дата) | |
(Лист в редакции Федерального закона от 29.05.2019 № 110-ФЗ)
Стр.______________#
Фамилия __________________________________________И. _______О. ____________#
Лист З. Сведения о счете (вкладе) в банке, если в отношении владельца счета (вклада) декларант признается бенефициарным владельцем#
1. Реквизиты банка#
Наименование банка _________________________________________________________#
___________________________________________________________________________
CODE (SWIFT) или БИК _____________________________________________________#
Адрес места нахождения банка ________________________________________________#
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
2. Реквизиты счета (вклада)#
Номер счета (вклада) ________________________________________________________#
Дата открытия счета (вклада) ________________._________________._______________#
Наименование договора ______________________________________________________#
Реквизиты договора № _______________________________________________________#
| _________________. _____________. __________________ | ||||
(день) | (месяц) | (год) | ||
3. Основания признания декларанта бенефициарным владельцем#
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
4. Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию _______.______._______#
5. Сумма перечисленных денежных средств _____________________________________#
6. Наименование кредитной организации Российской Федерации ___________________#
___________________________________________________________________________
7. БИК кредитной организации Российской Федерации ___________________________#
Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:#
| _______________________ (подпись) | | _______________________ (дата)
| |
(Лист в редакции Федерального закона от 29.05.2019 № 110-ФЗ)
Стр. |
|
| Фамилия | И. | О. | |||||||
Лист З1. Сведения о владельце счета (вклада) в банке, в отношении которого декларант признается бенефициарным владельцем | |||||||||
| Владелец счета | 1 - юридическое лицо | ||||||||
| 2 - физическое лицо | |||||||||
| 1. Сведения о юридическом лице | |||||||||
Наименование организации | |||||||||
Регистрационный номер | |||||||||
Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется) | |||||||||
Адрес в стране регистрации (инкорпорации) | |||||||||
| 2. Сведения о физическом лице | |||||||||
Фамилия | |||||||||
Имя | |||||||||
Отчество | |||||||||
Наименование страны гражданства (подданства) | |||||||||
Код налогоплательщика или аналог (если имеется) | |||||||||
Сведения о документе, удостоверяющем личность1 | |||||||||||||||||
Вид документа, удостоверяющего личность, | |||||||||||||||||
Серия | Номер | ||||||||||||||||
Наименование органа, выдавшего документ, | |||||||||||||||||
Дата выдачи | . | . | |||||||||||||||
| Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: | |||||||||||||||||
(подпись) | (дата) | ||||||||||||||||
________________
1 В случае заполнения иностранным гражданином реквизиты заполняются, если это применимо.
Стр. |
|
Фамилия | И. | О. | ||||||||
| Лист И. Иные сведения, которые вправе раскрыть декларант (в произвольной форме) | ||||||||||
Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: | ||||||||||
| (подпись) | (дата) | |||||||||
Приложение 2
к Федеральному закону "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"#
ПОРЯДОК
заполнения формы специальной декларации#
(В редакции федеральных законов от 19.02.2018 № 33-ФЗ, от 29.05.2019 № 110-ФЗ, от 26.11.2019 № 378-ФЗ, от 09.03.2022 № 48-ФЗ)
I. Общие требования к заполнению декларации#
1. Форма декларации на бумажном носителе заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета. Двусторонняя печать декларации на бумажном носителе не допускается.#
2. Декларация может подготавливаться с использованием программного обеспечения.#
3. В верхней части каждой заполняемой страницы формы декларации проставляются фамилия и инициалы декларанта прописными буквами (за исключением страницы 001). Для иностранных граждан допускается при написании фамилии, имени и отчества (здесь и далее отчество указывается при наличии) использование букв латинского алфавита.#
4. В нижней части каждой заполняемой страницы формы декларации, за исключением страницы 001, в поле "Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю" проставляются подпись декларанта и дата подписания.#
5. Исправления в декларации не допускаются.#
6. Не допускается утрата сведений на листах декларации при скреплении листов декларации механическими канцелярскими средствами.#
7. Страницы декларации имеют сквозную нумерацию начиная со страницы "001". Порядковый номер указывается в верхней части страницы в поле "Стр.".#
8. Особенности рукописного способа заполнения декларации:#
1) заполнение полей значениями текстовых, числовых, кодовых показателей осуществляется слева направо;#
2) заполнение текстовых полей осуществляется прописными печатными буквами;#
3) в случае отсутствия данных для заполнения показателя или в случае неполного заполнения поля ставится прочерк. При этом прочерк представляет собой прямую линию, проведенную над полем.#
9. При распечатке на принтере декларации, заполненной с использованием программного обеспечения, допускается отсутствие прочерков для незаполненных полей. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 12 - 14 пунктов.#
10. В случае, если при заполнении декларации сведения, подлежащие отражению на листах декларации, не помещаются на одной странице, заполняется необходимое количество страниц соответствующего листа.#
II. Порядок заполнения страницы 001 формы декларации#
11. Страница 001 формы декларации заполняется декларантом, за исключением раздела "Сведения о представлении декларации".#
12. В поле "Наименование налогового органа, в который представляется декларация" указывается наименование налогового органа, в который представляется декларация.#
13. В поле "Сведения о декларанте" фамилия, имя, отчество декларанта указываются полностью без сокращений в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица. Для иностранных граждан допускается при написании фамилии, имени и отчества использование букв латинского алфавита.#
14. В поле "ИНН" указывается идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный декларанту, имеющему документ, подтверждающий присвоение идентификационного номера налогоплательщика (свидетельство о постановке на учет, отметку в паспорте гражданина Российской Федерации), и использующему идентификационный номер налогоплательщика наряду с персональными данными.#
15. В поле "Данная декларация составлена на ____ страницах с приложением документов и (или) их копий на _____ листах" указываются количество страниц, на которых составлена декларация, и количество листов документов и (или) сведений (их копий), прилагаемых к декларации, включая нотариально заверенную доверенность, подтверждающую полномочия представителя декларанта на представление декларации в налоговый орган.#
16. В поле "Достоверность сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю" проставляются личная подпись декларанта (представителя декларанта) и дата подписания декларации.#
17. В поле "Сведения о представлении декларации (заполняется работником налогового органа)" работником налогового органа указываются сведения о представлении декларации.#
18. В поле "Настоящая декларация представлена на ___ страницах с приложением документов или их копий на _____ листах" указываются количество страниц, на которых составлена декларация, и количество листов, документов или их копий, прилагаемых к декларации.#
III. Порядок заполнения страницы 002 формы декларации#
19. В поле "Сведения о декларанте - физическом лице" указываются сведения в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица, построчно:#
1) дата рождения;#
2) место рождения;#
20. В поле "Наименование страны гражданства (подданства) для иностранного гражданина" указывается наименование страны гражданства (подданства) иностранного гражданина.#
21. В поле "Код налогоплательщика или аналог (если имеется) для иностранного гражданина" указывается код налогоплательщика или аналог (если имеется), присвоенный физическому лицу - иностранному гражданину.#
22. При заполнении поля "Сведения о документе, удостоверяющем личность" указываются:#
1) вид документа, удостоверяющего личность физического лица;#
2) реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица (серия и номер документа, наименование органа, выдавшего документ, дата выдачи документа), в соответствии с реквизитами документа, удостоверяющего личность физического лица.#
23. Поле "Адрес места жительства (места пребывания) на территории Российской Федерации" заполняется в случае, если место жительства (место пребывания) декларанта расположено на территории Российской Федерации. В поле "Адрес места жительства (места пребывания) на территории Российской Федерации" указывается соответствующая цифра:#
"1" - место жительства;#
"2" - место пребывания.#
Почтовый индекс, наименование страны, регион, район, город, населенный пункт, улица (проспект, переулок, проезд и иное), номер дома (владения), номер корпуса (строения), номер квартиры указываются в соответствии с паспортом гражданина Российской Федерации, видом на жительство или документом, подтверждающим регистрацию по месту жительства (если представлен документ, удостоверяющий личность, отличный от паспорта). При отсутствии места жительства в Российской Федерации указывается адрес места пребывания в Российской Федерации в соответствии с документом, подтверждающим регистрацию по месту пребывания.#
24. В поле "Адрес места жительства в стране постоянного проживания иностранного гражданина (лица без гражданства)" указывается адрес места жительства иностранного гражданина (лица без гражданства) в случае постоянного проживания за пределами территории Российской Федерации.#
IV. Порядок заполнения листа А "Сведения о недвижимом имуществе"#
25. Лист А заполняется в отношении объектов недвижимого имущества, собственником которых является декларант на дату представления декларации.#
26. В случае представления сведений в отношении более чем одного объекта недвижимого имущества по каждому такому объекту имущества лист А заполняется отдельно.#
27. В поле "Собственник" указывается соответствующая цифра:#
"1" - в случае, если имущество принадлежит декларанту;#
"2" - в случае, если права собственника в отношении недвижимого имущества осуществляет номинальный владелец.#
В случае, если указывается цифра "2", декларант заполняет лист Г в отношении такого номинального владельца.#
28. В поле "Наименование недвижимого имущества" указывается наименование недвижимого имущества, сведения о котором представляет декларант (например, земельный участок).#
29. В поле "Сведения, идентифицирующие недвижимое имущество" указываются сведения, позволяющие достоверно идентифицировать объект недвижимого имущества:#
1) в поле "Регистрационный номер" указывается номер, присвоенный объекту недвижимости при регистрации в соответствии с законодательством Российской Федерации или законодательством иного государства, на территории которого находится объект недвижимого имущества (регистрационный номер (знак), кадастровый, условный, инвентарный или иной идентификационный номер и другие);#
2) в поле "Доля в собственности" указывается доля собственности. В случае индивидуальной собственности в поле указывается 100%;#
3) в поле "Адрес места нахождения недвижимого имущества" указывается адрес места нахождения объекта недвижимого имущества в соответствии с данными, указанными в правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документах (почтовый индекс, наименование страны (субъект), район, город, населенный пункт (село, поселок и другие), улица (проспект и другие), номер дома (владения), номер корпуса (строения), офис, номер квартиры). В отношении объектов недвижимости, расположенных за пределами Российской Федерации, адрес указывается на русском языке.#
В случае отсутствия официально присвоенного адреса места нахождения объекта недвижимого имущества указываются подробные сведения о местоположении объекта недвижимого имущества.#
Для объектов недвижимости, признаваемых транспортными средствами, место нахождения указывается как место государственной регистрации в соответствии с законодательством Российской Федерации или законодательством иного государства (территории), на котором расположен объект недвижимости, а при отсутствии таковых - адрес места жительства собственника имущества.#
30. Декларант вправе указать иные сведения, идентифицирующие объект недвижимого имущества (в частности, наименование и реквизиты правоустанавливающих документов в отношении недвижимого имущества).#
V. Порядок заполнения листа А1 "Сведения о транспортном средстве"#
31. Лист А1 заполняется в отношении транспортных средств, собственником которых является декларант на дату представления декларации.#
32. В случае представления сведений в отношении более чем одного транспортного средства по каждому транспортному средству лист А1 заполняется отдельно.#
33. В поле "Собственник" указывается соответствующая цифра:#
"1" - в случае, если имущество принадлежит декларанту;#
"2" - в случае, если права собственника в отношении имущества осуществляет номинальный владелец.#
В случае, если указывается цифра "2", декларант заполняет лист Г в отношении такого номинального владельца.#
34. В поле "Сведения, идентифицирующие транспортное средство" указываются сведения, позволяющие достоверно идентифицировать объект имущества:#
1) в поле "Наименование транспортного средства" указываются наименование, марка и модель транспортного средства, сведения о котором представляет декларант (например, легковой автомобиль ГАЗ М-20 "Победа");#
2) в поле "Регистрационный номер" указывается номер, присвоенный транспортному средству при регистрации в соответствии с законодательством Российской Федерации или иного государства, в том числе производителем (идентификационный номер транспортного средства (VIN), государственные и опознавательные знаки воздушных судов, морских судов, маломерных судов и другие);#
3) в поле "Адрес регистрации" указывается адрес места нахождения транспортного средства в соответствии с регистрационными документами, в ином случае - место жительства (пребывания) собственника.#
В отношении транспортных средств, расположенных за пределами Российской Федерации, адрес указывается на русском языке.#
341. В поле "Дата перерегистрации транспортного средства на территории Российской Федерации" указываются сведения о дате перерегистрации транспортного средства в соответствующих государственных реестрах Российской Федерации. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 09.03.2022 № 48-ФЗ)#
35. Декларант вправе указать иные сведения, идентифицирующие транспортное средство (в частности, наименование и реквизиты правоустанавливающих документов в отношении транспортного средства).#
VI. Порядок заполнения листа Б "Сведения об участии в уставном (складочном) капитале организации"#
36. Лист Б заполняется в отношении прямого участия декларанта в уставном (складочном) капитале российских и иностранных организаций в силу владения акциями, долями и паями в уставных (складочных) капиталах таких организаций на дату представления декларации (за исключением контролируемых иностранных компаний).#
37. В случае представления сведений в отношении участия в уставном (складочном) капитале нескольких организаций лист Б заполняется по каждому участию отдельно.#
38. В поле "Владелец" указывается соответствующая цифра:#
"1" - в случае, если акции (доли, паи) принадлежат декларанту;#
"2" - в случае, если права собственника в отношении акций (долей, паев) осуществляет номинальный владелец.#
В случае, если указывается цифра "2", декларант заполняет лист Г в отношении такого номинального владельца.#
39. В поле "Вид участия в уставном (складочном) капитале" указывается основание участия декларанта в уставном (складочном) капитале (например, владение долей в уставном капитале организации).#
40. В случае представления сведений об участии в уставном (складочном) капитале российской организации в поле "Сведения об организации, в которой участвует декларант" данные заполняются в следующем порядке:#
1) в поле "Наименование организации" указывается полное наименование российской организации, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительных документах;#
2) в поле "Регистрационный номер" указывается основной государственный регистрационный номер организации (ОГРН);#
3) в поле "Код налогоплательщика или аналог (если имеется)" указывается идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный ему при постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения;#
4) в поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается адрес российской организации в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.#
41. В случае представления сведений об участии в уставном (складочном) капитале иностранной организации поле "Сведения об организации, в которой участвует декларант" заполняется в следующем порядке:#
1) в поле "Наименование организации" указывается полное наименование иностранной организации на русском языке;#
2) в поле "Регистрационный номер" указывается регистрационный номер, присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации);#
3) в поле "Код налогоплательщика или аналог (если имеется)" указывается код налогоплательщика (если имеется), присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации), или аналог;#
4) в поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается полный адрес иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации). Полный адрес места нахождения иностранной организации указывается на русском языке.#
42. В поле "Сведения, идентифицирующие участие в уставном (складочном) капитале" указываются доля участия в уставном (складочном) капитале организации в процентном выражении и количество и номинальная стоимость акций, выраженная в валюте, установленной эмитентом (в случае, если участие в уставном (складочном) капитале организаций реализовано путем владения акциями).#
421. В поле "ИНН российского юридического лица со статусом международной компании" указывается идентификационный номер налогоплательщика - российского юридического лица, зарегистрированного в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах". (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 26.11.2019 № 378-ФЗ)#
422. В поле "Дата государственной регистрации международной компании в порядке редомициляции" указываются сведения о государственной регистрации российского юридического лица в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах". (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 26.11.2019 № 378-ФЗ)#
43. Также декларант вправе указать иные сведения, характеризующие участие в уставном (складочном) капитале организаций, в частности в отношении вида (категории, типа) акций (ценных бумаг), порядка их учета, лиц, осуществляющих такой учет, и иную информацию.#
VII. Порядок заполнения листа В "Сведения о финансовых активах"#
(Наименование в редакции Федерального закона от 09.03.2022 № 48-ФЗ)
44. Лист В заполняется в отношении финансовых активов, а именно ценных бумаг, производных финансовых инструментов, права требования из договора страхования, а также иных активов, являющихся предметом договора между декларантом и организацией финансового рынка, предусматривающего оказание финансовых услуг (за исключением денежных средств, а также акций, указанных на листе Б) (далее - финансовые активы). (В редакции Федерального закона от 09.03.2022 № 48-ФЗ)#
45. В случае представления сведений в отношении более чем одного объекта декларирования по каждому такому объекту имущества лист В заполняется отдельно. (В редакции Федерального закона от 09.03.2022 № 48-ФЗ)#
46. В поле "Владелец" указывается соответствующая цифра:#
"1" - в случае, если финансовый актив принадлежит декларанту;#
"2" - в случае, если права собственника в отношении финансового актива осуществляет номинальный владелец.#
В случае, если указывается цифра "2", декларант заполняет лист Г в отношении такого номинального владельца.#
(Пункт в редакции Федерального закона от 09.03.2022 № 48-ФЗ)
47. В поле "Наименование финансового актива" указывается вид финансового актива, в отношении которого декларант заполняет лист В (например, акции). (В редакции Федерального закона от 09.03.2022 № 48-ФЗ)#
48. В поле "Номер договора (счета или его аналога) об оказании финансовых услуг" указывается номер договора об оказании финансовых услуг, заключенного между владельцем финансового актива и организацией финансового рынка. (В редакции Федерального закона от 09.03.2022 № 48-ФЗ)#
49. В поле "Дата договора (счета или его аналога) об оказании финансовых услуг" указывается дата заключения договора об оказании финансовых услуг, заключенного между владельцем финансового актива и организацией финансового рынка. (В редакции Федерального закона от 09.03.2022 № 48-ФЗ)#
50. В поле "Наименование организации финансового рынка" указывается наименование организации финансового рынка, с которой декларант (номинальный владелец) заключил договор об оказании финансовых услуг. (В редакции Федерального закона от 09.03.2022 № 48-ФЗ)#
51. В поле "Номер регистрации (инкорпорации)" указывается регистрационный номер иностранной организации. (В редакции Федерального закона от 09.03.2022 № 48-ФЗ)#
511. В поле "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)" указывается идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 09.03.2022 № 48-ФЗ)#
512. В поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается полный адрес иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации) на русском языке. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 09.03.2022 № 48-ФЗ)#
513. В поле "Сведения, идентифицирующие финансовый актив" указываются количество и номинальная стоимость финансового актива, выраженная в полных единицах валюты, установленной эмитентом, иные сведения (если применимо). (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 09.03.2022 № 48-ФЗ)#
514. В поле "Валюта" указывается валюта выражения номинальной стоимости финансового актива, установленная эмитентом. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 09.03.2022 № 48-ФЗ)#
515. В поле "Наименование организации финансового рынка Российской Федерации" указывается наименование организации финансового рынка Российской Федерации, на счет (вклад) которой был переведен финансовый актив. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 09.03.2022 № 48-ФЗ)#
516. В поле "ИНН организации финансового рынка Российской Федерации" указывается ИНН организации финансового рынка Российской Федерации, на счет (вклад) которой был переведен финансовый актив. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 09.03.2022 № 48-ФЗ)#
517. В поле "Дата перевода финансовых активов в Российскую Федерацию" указывается фактическая дата перевода иного финансового актива в организацию финансового рынка Российской Федерации. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 09.03.2022 № 48-ФЗ)#
518. Декларант также вправе указать иные сведения, идентифицирующие ценные бумаги (в частности, наименование эмитента, регистрационный номер выпуска). (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 09.03.2022 № 48-ФЗ)#
VIII. Порядок заполнения листа Г "Сведения о номинальном владельце1"#
52. Лист Г заполняется в случае, если декларант указал на листе А, и (или) на листе А1, и (или) на листе Б, и (или) на листе В, что права собственника на имущество осуществляет номинальный владелец (путем указания цифры "2" в поле "Владелец").#
53. В случае представления сведений в отношении более чем одного номинального владельца по каждому номинальному владельцу лист Г заполняется отдельно.#
54. Лист Г представляется после соответствующего листа декларации, в котором указаны сведения об имуществе, которым владеет номинальный владелец, сведения о котором раскрыты на листе Г.#
55. В поле "Номинальный владелец" указывается:#
цифра "1" - в случае, если номинальным владельцем является юридическое лицо;#
цифра "2" - в случае, если номинальным владельцем является физическое лицо.#
56. Поле "Сведения о юридическом лице" заполняется в отношении номинального владельца - иностранной организации в следующем порядке построчно:#
1) в поле "Наименование организации" указывается полное наименование иностранной организации на русском языке;#
2) в поле "Регистрационный номер" указывается регистрационный номер, присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации);#
3) в поле "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)" указывается код налогоплательщика (если имеется), присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации);#
4) в поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается полный адрес иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации) на русском языке.#
57. Поле "Сведения о физическом лице" заполняется в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица, построчно:#
1) фамилия, имя, отчество указываются полностью без сокращений;#
2) в поле "Наименование страны гражданства (подданства)" указывается наименование страны, гражданином (подданным) которой является физическое лицо;#
3) в поле "Код налогоплательщика или аналог (если имеется)" указывается код налогоплательщика или аналог (если имеется), присвоенный по месту жительства физического лица.#
58. При заполнении поля "Сведения о документе, удостоверяющем личность" указываются:#
1) вид документа, удостоверяющего личность физического лица;#
2) реквизиты документа, удостоверяющего личность (серия и номер документа, наименование органа, выдавшего документ, дата выдачи документа), в соответствии с реквизитами документа, удостоверяющего личность физического лица.#
59. В поле "Договор номинального владения" указываются наименование (если имеется) и реквизиты (дата, а также номер (если имеется) договора номинального владения имуществом.#
IX. Порядок заполнения листа Д "Сведения об иностранной организации, признаваемой контролируемой иностранной компанией"#
60. Лист Д заполняется в отношении иностранных организаций, признаваемых контролируемыми иностранными компаниями, в отношении которых декларант признается контролирующим лицом в соответствии с законодательством Российской Федерации на дату представления декларации, за исключением иностранных организаций, сведения о которых указаны на листе Б.#
61. В случае представления сведений в отношении более чем одной иностранной организации, признаваемой контролируемой иностранной компанией, лист Д по каждой такой иностранной организации заполняется отдельно.#
62. В поле "Наименование организации" указывается полное наименование иностранной организации на русском языке.#
63. Поле "Сведения об организации" заполняется в следующем порядке:#
1) в поле "Регистрационный номер" указывается регистрационный номер, присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации);#
2) в поле "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)" указывается код налогоплательщика (если имеется), присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации), или аналог;#
3) в поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается полный адрес иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации) на русском языке.#
64. Поле "Основания признания организации контролируемой иностранной компанией" заполняется в следующем порядке.#
В случае признания организации контролируемой иностранной компанией в силу участия декларанта в уставном (складочном) капитале организации указывается тип участия (косвенное, смешанное), а также доля такого участия декларанта в уставном (складочном) капитале организации в процентах. В случае смешанного участия в организации указывается суммарная доля прямого и косвенного участия в организации.#
В случае признания организации контролируемой иностранной компанией в силу осуществления декларантом контроля в отношении такой организации указывается объем прав декларанта, связанных с осуществлением контроля, а также основания осуществления контроля в отношении контролируемой иностранной компании со стороны декларанта. Декларант указывает наименование и реквизиты документов (если имеются), подтверждающих предоставление соответствующего объема прав контроля в отношении контролируемой иностранной компании, сведения о которой сообщаются на листе Д.#
641. В поле "ИНН российского юридического лица со статусом международной компании" указывается идентификационный номер налогоплательщика - российского юридического лица, зарегистрированного в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах". (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 26.11.2019 № 378-ФЗ)#
642. В поле "Дата государственной регистрации международной компании в порядке редомициляции" указываются сведения о государственной регистрации российского юридического лица в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах". (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 26.11.2019 № 378-ФЗ)#
65. Декларант вправе раскрыть порядок участия в иностранной организации, сведения о которой сообщаются на листе Д, путем указания цифрового уникального номера, присвоенного данной иностранной организации в уведомлении об участии в иностранных организациях (об учреждении иностранных структур), с указанием следующих реквизитов:#
1) дата представления уведомления в налоговый орган;#
2) код налогового органа, в который было представлено уведомление;#
3) сведения о налогоплательщике, который представил уведомление.#
66. Декларант вправе указать иные сведения, характеризующие основания признания иностранной организации контролируемой иностранной компанией, в отношении которой декларант признается контролирующим лицом, и (или) идентифицирующие такую организацию.#
X. Порядок заполнения листа Е "Сведения об иностранной структуре без образования юридического лица, признаваемой контролируемой иностранной компанией"#
67. Лист Е заполняется в отношении иностранных структур без образования юридического лица, признаваемых контролируемыми иностранными компаниями, в отношении которых декларант признается контролирующим лицом (далее - иностранная структура), на дату представления декларации.#
68. В случае, если сведения, подлежащие отражению на листе Е, не помещаются на одной странице, заполняется необходимое количество страниц листа Е.#
69. В случае представления сведений в отношении более чем одной иностранной структуры, признаваемой контролируемой иностранной компанией, по каждой такой иностранной структуре лист Е заполняется отдельно.#
70. В поле "Наименование структуры" указывается полное наименование иностранной структуры на русском языке.#
В случае отсутствия наименования указывается информация на русском языке, идентифицирующая организационно-правовую форму иностранной структуры, в соответствии с личным законом этой иностранной структуры и (или) ее учредительными документами.#
71. Поле "Сведения о структуре" заполняется в следующем порядке:#
1) в поле "Наименование и реквизиты документа об учреждении иностранной структуры" указывается наименование документа на русском языке, а также его реквизиты;#
2) в поле "Регистрационный номер (иной идентификатор) структуры (документа об учреждении) в стране учреждения (если имеется)" указывается регистрационный номер иностранной структуры (если имеется) в стране учреждения (регистрации);#
3) в поле "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)" указывается код налогоплательщика (если имеется), присвоенный иностранной структуре в стране регистрации (инкорпорации), или аналог;#
4) в поле "Дата учреждения (регистрации) структуры" указывается дата учреждения (регистрации) иностранной структуры;#
5) в поле "Наименование страны учреждения (регистрации) структуры" указывается наименование страны, в которой учреждена (зарегистрирована) иностранная структура.#
72. В поле "Основания признания структуры контролируемой иностранной компанией" указываются основания признания декларанта в качестве контролирующего лица иностранной структуры, сведения о которой указываются на листе Е. Декларант указывает наименование и реквизиты документов (если имеются), являющихся основанием признания декларанта контролирующим лицом.#
73. Дополнительно для достоверной идентификации оснований признания иностранной структуры контролируемой иностранной компанией декларант вправе указать цифровой уникальный номер, присвоенный иностранной структуре в уведомлении об участии в иностранных организациях (об учреждении иностранных структур), с указанием следующих реквизитов уведомления:#
1) дата представления уведомления в налоговый орган;#
2) код налогового органа, в который было представлено уведомление;#
3) сведения о налогоплательщике, который представил уведомление.#
74. Декларант вправе указать иные сведения, характеризующие основания признания декларанта контролирующим лицом иностранной структуры или идентифицирующие такую структуру.#
XI. Порядок заполнения листа Ж "Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном за пределами Российской Федерации"#
(Наименование в редакции Федерального закона от 19.02.2018 № 33-ФЗ)
75. Лист Ж заполняется в отношении счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, открытых декларантом по состоянию на дату предоставления декларации, а также счетов (вкладов), закрытых на дату представления декларации. (В редакции Федерального закона от 19.02.2018 № 33-ФЗ)#
76. В случае, если сведения, подлежащие отражению на листе Ж, не помещаются на одной странице, заполняется необходимое количество страниц листа Ж.#
77. В случае представления сведений в отношении более чем одного счета (вклада) в банке по каждому такому счету (вкладу) лист Ж заполняется отдельно. (В редакции Федерального закона от 19.02.2018 № 33-ФЗ)#
78. Поле "Реквизиты банка" заполняется в следующем порядке построчно:#
1) наименование банка, в котором открыт счет (вклад), на русском языке;#
2) CODE (SWIFT) или БИК;#
3) адрес места нахождения банка на русском языке и языке страны места нахождения банка в соответствии с документами и (или) сведениями в отношении счета (вклада), приложенными к декларации.#
79. Поле "Реквизиты счета (вклада)" заполняется в следующем порядке построчно:#
1) номер счета (вклада);#
2) дата открытия счета (вклада);#
3) в поле "Наименование договора" указывается наименование договора (если имеется), на основании которого открыт счет (вклад), на русском языке в соответствии с наименованием, указанным в документах и (или) сведениях в отношении счета (вклада), приложенных к декларации;#
4) в поле "Реквизиты договора" указываются номер (если имеется) и дата договора, на основании которого открыт счет (вклад);#
5) поле "Дата закрытия счета (вклада)" заполняется в отношении счета (вклада), закрытого на дату представления декларации. (Дополнение подпунктом - Федеральный закон от 19.02.2018 № 33-ФЗ)#
791. В поле "Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию" указываются сведения о дате зачисления денежных средств на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ)#
792. В поле "Сумма перечисленных денежных средств" указывается сумма денежных средств (в валюте перевода), зачисленная на счет (вклад) декларанта в кредитной организации Российской Федерации. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ)#
793. В поле "Наименование кредитной организации Российской Федерации" указывается наименование кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ)#
794. В поле "БИК кредитной организации Российской Федерации" указывается БИК кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ)#
XII. Порядок заполнения листа З "Сведения о счете (вкладе) в банке, если в отношении владельца счета (вклада) декларант признается бенефициарным владельцем"#
80. Лист З заполняется в отношении счета (вклада) в банке в случае, если декларант признается бенефициарным владельцем лица, являющегося владельцем такого счета (вклада) в банке на дату представления декларации, в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".#
81. В случае представления сведений в отношении более чем одного открытого счета (вклада) в банке по каждому такому счету (вкладу) в банке лист З заполняется отдельно.#
82. Поле "Реквизиты банка" заполняется в следующем порядке построчно:#
1) наименование банка, в котором открыт счет (вклад), на русском языке;#
2) CODE (SWIFT) или БИК;#
3) адрес места нахождения банка на русском языке.#
83. Поле "Реквизиты счета (вклада)" заполняется в следующем порядке построчно:#
1) номер счета (вклада);#
2) дата открытия счета (вклада);#
3) в поле "Наименование договора" указывается наименование договора (если имеется), на основании которого открыт счет (вклад) в банке, на русском языке;#
4) в поле "Реквизиты договора №" указываются номер (если имеется) и дата договора, на основании которого открыт счет (вклад).#
84. В поле "Основания признания декларанта бенефициарным владельцем" перечисляются основания признания декларанта бенефициарным владельцем, предусмотренные Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".#
85. Поле "Основания признания декларанта бенефициарным владельцем" заполняется в следующем порядке.#
В случае признания декларанта бенефициарным владельцем организации, которая владеет счетом (вкладом) в банке, в силу участия декларанта в уставном (складочном) капитале такой организации указывается тип участия (прямое, косвенное, смешанное), а также доля прямого или косвенного участия декларанта в уставном (складочном) капитале организации в процентах. В случае смешанного участия в организации указывается суммарная доля прямого и косвенного участия в организации.#
В случае признания декларанта бенефициарным владельцем лица, владеющего счетом (вкладом) в банке, в силу контроля декларанта в отношении такого лица указывается объем прав декларанта, связанных с осуществлением контроля, а также основания осуществления контроля в отношении владельца счета (вклада) со стороны декларанта, в том числе наименование и реквизиты документов, подтверждающих предоставление соответствующего объема прав контроля в отношении владельца счета (вклада), сведения о котором сообщаются на листе Д (если имеется).#
851. В поле "Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию" указываются сведения о дате зачисления денежных средств на счета (вклады) декларанта, признаваемого бенефициарным владельцем лица, в кредитных организациях Российской Федерации. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ)#
852. В поле "Сумма перечисленных денежных средств" указывается сумма денежных средств (в валюте перевода), зачисленная на счет (вклад) декларанта в кредитной организации Российской Федерации. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ)#
853. В поле "Наименование кредитной организации Российской Федерации" указывается наименование кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ)#
854. В поле "БИК кредитной организации Российской Федерации" указывается БИК кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ)#
XIII. Порядок заполнения листа З1 "Сведения о владельце счета (вклада) в банке, в отношении которого декларант признается бенефициарным владельцем"#
86. Лист З1 заполняется в отношении владельца счета (вклада) в банке, в отношении которого декларант признается бенефициарным владельцем на дату представления декларации, в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".#
87. Лист З1 представляется после соответствующего листа декларации, в котором указаны сведения о счете (вкладе), которым владеет лицо, сведения о котором раскрываются на листе З1.#
88. В поле "Владелец счета" указывается:#
цифра "1" - в случае, если владельцем счета (вклада) является юридическое лицо;#
цифра "2" - в случае, если владельцем счета (вклада) является физическое лицо.#
89. Поле "Сведения о юридическом лице" в случае сообщения о владельце счета (вклада) в банке - российской организации заполняется в следующем порядке:#
1) в поле "Наименование организации" указывается полное наименование российской организации, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительных документах;#
2) в поле "Регистрационный номер" указывается основной государственный регистрационный номер организации (ОГРН);#
3) в поле "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)" указывается идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный ему при постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения;#
4) в поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается адрес российской организации в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.#
90. Поле "Сведения о юридическом лице" в случае сообщения о владельце счета (вклада) в банке - иностранной организации заполняется в следующем порядке:#
1) в поле "Наименование организации" указывается полное наименование иностранной организации на русском языке;#
2) в поле "Регистрационный номер" указывается регистрационный номер, присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации);#
3) в поле "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)" указывается код налогоплательщика (если имеется), присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации), или аналог;#
4) в поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается полный адрес иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации) на русском языке.#
91. Поле "Сведения о физическом лице" в случае сообщения о владельце счета (вклада) в банке - физическом лице, являющемся гражданином Российской Федерации, заполняется в следующем порядке:#
1) фамилия, имя, отчество владельца счета указываются полностью без сокращений в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица;#
2) в поле "Наименование страны гражданства (подданства)" указывается наименование страны, гражданином которой является физическое лицо;#
3) в поле "Код налогоплательщика или аналог (если имеется)" указывается идентификационный номер налогоплательщика владельца счета (если имеется), присвоенный ему при постановке на учет в налоговом органе по месту жительства;#
4) в поле "Сведения о документе, удостоверяющем личность" указываются вид документа, удостоверяющего личность физического лица, и реквизиты документа, удостоверяющего личность (серия и номер документа, наименование органа, выдавшего документ, и дата его выдачи), в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица.#
92. В поле "Сведения о физическом лице" в случае сообщения о владельце счета (вклада) в банке - физическом лице, являющемся иностранным гражданином, указываются сведения в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица, построчно:#
1) фамилия, имя, отчество;#
2) в поле "Наименование страны гражданства (подданства)" указывается наименование страны, гражданином (подданным) которой является физическое лицо;#
3) в поле "Код налогоплательщика или аналог (если имеется)" указывается код налогоплательщика или аналог (если имеется), присвоенный по месту жительства физического лица;#
4) при заполнении поля "Сведения о документе, удостоверяющем личность" указываются вид документа, удостоверяющего личность физического лица, и реквизиты документа, удостоверяющего личность (серия и номер документа, наименование органа, выдавшего документ, дата выдачи документа), в соответствии с реквизитами документа, удостоверяющего личность физического лица.#
XIV. Порядок заполнения листа И "Иные сведения, которые вправе раскрыть декларант (в произвольной форме)"#
93. На листе И декларант вправе в произвольной форме указать иные сведения в отношении декларируемых объектов недвижимого имущества, участия в уставном (складочном) капитале организаций, ценных бумаг, контролируемых иностранных компаний, счетов (вкладов) в банках, номинальных владельцев, владельцев счета (вклада) в банках, в отношении которых декларант признается бенефициарным владельцем, в частности сведения, идентифицирующие указанные объекты и указанных лиц.#
931. На листе И декларант также раскрывает сведения о наличных денежных средствах, подлежащих внесению физическим лицом на счета (вклады) в кредитных организациях Российской Федерации, путем указания суммы денежных средств и наименования валюты денежных средств в цифровом выражении и прописью. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 09.03.2022 № 48-ФЗ)#
94. На листе И декларант также вправе в произвольной форме раскрыть информацию об источниках приобретения (способах и механизмах формирования источников приобретения) объектов имущества, источниках денежных средств, находящихся на счетах (вкладах) в банках, сведения о которых представлены в декларации. При этом при раскрытии информации о способах и механизмах формирования источников приобретения имущества и (или) контролируемых иностранных компаний на листе И могут быть указаны сделки, операции и (или) иные действия (включая совокупность последовательных сделок, операций и (или) иных действий, в том числе действий по отчуждению, приобретению и (или) ликвидации имущества, имущественных прав, иностранных структур без образования юридического лица), в результате или в процессе совершения которых было получено (сформировано) имущество (в том числе активы контролируемых иностранных компаний), информация о котором содержится в декларации. (В редакции Федерального закона от 19.02.2018 № 33-ФЗ)#
95. Лист И также может использоваться для заполнения декларации от руки в случае, если полей, предусмотренных для заполнения на соответствующих листах декларации, недостаточно.#
Источник: «Тексты правовых актов с внесёнными изменениями» портала pravo.gov.ru. Консолидированный текст носит справочный характер.