Информационное сообщение Минфина России от 01.12.2022
Информационное сообщение Минфина России от 01.12.2022 «Новое в аудиторском законодательстве: факты и комментарии (№ ИС-аудит-59)»
Текст — по данным сайта Минфина России (minfin.gov.ru). Скачать .doc · Печать
Настоящий документ не является нормативным правовым актом Минфина России и не может рассматриваться в качестве такового.#❝
В дальнейшем эта информация может быть использована только с учетом актуального законодательства Российской Федерации.#❝
Постановлением Правительства Российской Федерации от 26 октября 2022 г. № 1912 внесены изменения в требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемые в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ аудиторскими организациями, индивидуальными аудиторами, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, утвержденные постановлением Правительства Российской Федерации от 14 июля 2021 г. № 1188.#❝
9. Программа идентификации включает: …#❝
в) проверку наличия или отсутствия в отношении клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, а также бенефициарного владельца сведений:#❝
36. В программе замораживания (блокирования) предусматриваются:#❝
а) порядок проведения проверки наличия или отсутствия в отношении клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, а также бенефициарного владельца сведений об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, распространению оружия массового уничтожения, получаемых в соответствии с пунктом 2 статьи 6, пунктом 2 статьи 7.4, абзацем вторым пункта 1 статьи 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон) до приема клиента на обслуживание и в ходе обслуживания клиента;#❝
г) порядок взаимодействия с организациями и физическими лицами, в отношении которых применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, в рамках осуществления операций, предусмотренных пунктами 2.4 и 2.5 статьи 6, пунктом 4 статьи 7.4, пунктом 7 статьи 7.5 Федерального закона, включая подтверждение фактов наличия оснований для осуществления таких операций;#❝
36. В программе замораживания (блокирования) предусматриваются:#❝
а) порядок проведения проверки наличия или отсутствия в отношении клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, а также бенефициарного владельца сведений об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, распространению оружия массового уничтожения, получаемых в соответствии с пунктом 2 статьи 6, подпунктами 6 и 6.1 пункта 1 статьи 7, пунктом 2 статьи 7.4, пунктами 2 и 6 статьи 7.5 Федерального закона до приема клиента на обслуживание и в ходе обслуживания клиента;#❝
г) порядок взаимодействия с организациями и физическими лицами, в отношении которых применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, в рамках осуществления операций, предусмотренных пунктом 2.4 статьи 6, пунктом 4 статьи 7.4, пунктом 4 статьи 7.5 Федерального закона, включая подтверждение фактов наличия оснований для осуществления таких операций;#❝
е) порядок принятия решения об отмене применяемых мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в соответствии с подпунктом 6.1 пункта 1 статьи 7 и абзацем вторым пункта 2 статьи 7.5 Федерального закона, а также информирования организаций и физических лиц об отмене указанных мер с учетом специфики деятельности адвоката, нотариуса, доверительного собственника (управляющего) иностранной структуры без образования юридического лица, международного личного фонда, лица, оказывающего юридические или бухгалтерские услуги.#❝
Документы того же органа рядом по дате
- О Методических рекомендациях по переходу на применение с 2023 года унифицированных форм электронных первичных документов — Письмо Минфина России от 01.12.2022 № 02-07-07/117981
- О приказе Минфина России от 22 ноября 2022 г. № 177н — Письмо Минфина России от 01.12.2022 № 02-05-10/118069
- О порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации при перечислении субвенций бюджету Фонда пенсионного и социального страхования Росси — Письмо Минфина России от 01.12.2022 № 02-05-11/118070
- О внесении изменений в Порядок санкционирования расходов федеральных бюджетных учреждений и федеральных автономных учреждений, лицевые счета которым о — Приказ Минфина России от 01.12.2022 № 182н
- О внесении изменений в Порядок формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюдже — Приказ Минфина России от 07.12.2022 № 184н
- О внесении изменений в приложение к Порядку формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождени — Приказ Минфина России от 07.12.2022 № 185н
- О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 г. № 191н "Об утверждении Инструкции о порядке составления — Приказ Минфина России от 09.12.2022 № 186н
- Об утверждении Порядка формирования, согласования и включения информации в перечень источников доходов Российской Федерации, структуры уникального ном — Приказ Минфина России от 09.12.2022 № 187н