О порядке расчета размера операционного риска банковской группы

осуществляется головной кредитной организацией банковской группы в#❝

1 Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2013, № 27, ст. 3438.#❝

соответствии с настоящим Положением, в случае если она осуществляет расчет размера операционного риска на индивидуальной основе согласно Положению Банка России от 7 декабря 2020 года № 744-П «О порядке расчета размера операционного риска («Базель Ш») и осуществления Банком России надзора за его соблюдением»! (далее — Положение Банка России № 744-П]).#❝

Головная кредитная организация банковской группы, указанная в абзаце первом настоящего пункта (далее — головная кредитная организация банковской группы), не применяет при расчете размера операционного риска банковской группы требование абзаца восьмого пункта 3.8 Положения Банка России от 15 июля 2020 года № 729-П «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп»? (далее — Положение Банка России № 729-П).#❝

Головная кредитная организация банковской группы рассчитывает размер операционного риска банковской группы в соответствии с настоящим Положением в целях расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банковской группы, указанных в абзаце втором пункта 3.1 Положения Банка России № 729-II, за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банковской группы с учетом взвешивания активов по уровню риска 100 процентов (норматив финансового рычага) (H20.4).#❝

ОР БГ; =КБИ БГ; x КВП БГ,#❝

где:#❝

' Зарегистрировано Минюстом России 29 января 2021 года, регистрационный № 62290, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 10 января 2023 года № 6355-У (зарегистрировано Минюстом России 3 февраля 2023 года, регистрационный № 72236).#❝

2? Зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2020 года, регистрационный № 60292, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 апреля 2021 года № 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный № 63866), от 24 декабря 2021 года № 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный № 67014).#❝

1 — расчетный год, по состоянию на который головная кредитная организация банковской группы рассчитывает размер операционного риска в целях расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) в данном году (далее — расчетный год);#❝

ОР БГ; — размер операционного риска банковской группы для 1-го расчетного года, рассчитанный головной кредитной организацией банковской группы по состоянию на даты, указанные в пунктах 1.3 и 1.4 настоящего Положения (далее — расчетная дата);#❝

КБИ BI; - величина компонента расчета размера операционного риска банковской группы, рассчитанная головной кредитной организацией банковской группы в тысячах рублей по состоянию на расчетную дату 1-го года в соответствии с подпунктами 2.1.1-2.1.3 пункта 2.1 настоящего Положения;#❝

КВП БГ; - величина коэффициента внутренних потерь банковской группы, рассчитанная головной кредитной организацией банковской группы по состоянию на расчетную дату 1-го года в соответствии с пунктом 2.4 настоящего Положения.#❝

«О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности#❝

кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»! (далее соответственно — Указание Банка России № 4927-У, Порядок составления и представления отчетности по форме 0409805).#❝

составления и представления отчетности по форме 0409805, по состоянию на#❝

1 Зарегистрировано Минюстом России 13 декабря 2018 года, регистрационный № 52992, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 ноября 2019 года № 5320-У (зарегистрировано Минюстом России 13 декабря 2019 года, регистрационный № 56796), от 12 мая 2020 года № 5456-У (зарегистрировано Минюстом России 18 июня 2020 года, регистрационный № 58705), от 10 августа 2020 года № 5526-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2020 года, регистрационный № 60147), от 12 января 2021 года № 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный № 63150), от 17 февраля 2021 года № 5736-У (зарегистрировано Минюстом России 26 марта 2021 года, регистрационный № 62892), от 20 апреля 2021 года № 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный № 63866), от 8 ноября 2021 года № 5986-У (зарегистрировано Минюстом России 14 декабря 2021 года, регистрационный № 66316), от 20 апреля 2022 года № 6121-У (зарегистрировано Минюстом России 27 июня 2022 года, регистрационный № 69018), от 22 сентября 2022 года № 6249-У (зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный № 71886).#❝

? Зарегистрировано Минюстом России | ноября 2013 года, регистрационный № 30303, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 30 ноября 2014 года № 3460-У (зарегистрировано Минюстом России 16 декабря 2014 года, регистрационный № 35196), от 21 октября 2015 года № 3827-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2015 года, регистрационный № 39599), от 24 октября 2016 года № 4167-У (зарегистрировано Минюстом России 11 ноября 2016 года, регистрационный № 44307), от 31 октября 2017 года № 4594-У (зарегистрировано Минюстом России 22 ноября 2017 года, регистрационный № 48976), от 12 ноября 2018 года № 4964-У (зарегистрировано Минюстом России 28 ноября 2018 года, регистрационный № 52825), от 1 ноября 2019 года № 5306-У (зарегистрировано Минюстом России 4 декабря 2019 года, регистрационный № 56686), от 1 октября 2020 года № 5579-У (зарегистрировано Минюстом России 30 октября 2020 года, регистрационный № 60687), от 26 сентября 2022 года № 6255-У (зарегистрировано Минюстом России 25 октября 2022 года, регистрационный № 70691).#❝

1 января расчетного года.#❝

информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета»".#❝

Глава2. Расчет величины компонента расчета размера операционного риска и величины коэффициента#❝

внутренних потерь банковской группы#❝

КБИ БГ; =БИ БГ; х 12%.#❝

КБИ BI; = 8 400 000 000 + (БИ _БГ; - 70 000 000 000) x 15%.#❝

' Зарегистрировано Минюстом России 12 ноября 2021 года, регистрационный № 65799, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 29 сентября 2022 года № 6276-У (зарегистрировано Минюстом России 13 января 2023 года, регистрационный № 71996).#❝

БИ_БТ; которой на расчетную дату 1-го года превышает 2,1 триллиона рублей, рассчитывает величину КБИ_ЫТ на расчетную дату 1-го года по формуле:#❝

КБИ _ЫГ = 312 900 000 000 + (БИ_БГ:-2 100 000 000 000) x 18%.#❝

БИ БГ.=>.- BU_KO,, +=, БИ_УЧ, ›#❝

где:#❝

БИ КО; — величина бизнес-индикатора j-ro участника банковской группы, который по состоянию на расчетную дату 1-го года является кредитной организацией и осуществляет расчет размера операционного риска на индивидуальной основе в соответствии с Положением Банка России № 744-П (далее - }-й участник), рассчитанная в соответствии с пунктом 2.2 Положения Банка России № 744-П и подпунктом 2.2.1 настоящего пункта;#❝

} - количество кредитных организаций, являющихся участниками банковской группы, осуществляющими расчет размера операционного риска в соответствии с Положением Банка России № 744-П;#❝

БИ УЧ; + величина бизнес-индикатора f-ro участника банковской группы, отчетные данные которого включаются в расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) банковской группы в соответствии с пунктом 1.2 Положения Банка России № 729-П и абзацами первым — третьим пункта 1.3 Положения Банка России № 729-П, не являющегося кредитной организацией, и (или) участника банковской группы, являющегося кредитной организацией, которая по состоянию на расчетную дату 1-го года не осуществляет расчет размера операционного риска на индивидуальной основе в соответствии с Положением Банка России № 744-П (далее — Е-й участник), рассчитанная в соответствии с пунктом 2.3 настоящего Положения;#❝

Г — количество участников банковской группы, не осуществляющих#❝

расчет размера операционного риска в соответствии с Положением Банка#❝

России № 744-П.#❝

БИ УЧ: =ВПФД УЧ: +ВУ_ УЧ: +-ВФ УЧ; ,#❝

где:#❝

ВИФД УЧ; — величина процентных доходов и расходов, в том числе от финансовой аренды (лизинга), операционной аренды и в виде дивидендов, определяемая головной кредитной организацией банковской группы для Его участника банковской группы в тысячах рублей по состоянию на расчетную дату 1-го года в соответствии с подпунктом 2.3.1 настоящего пункта;#❝

ВУ УЧ;:: — величина комиссионных и операционных доходов и#❝

расходов, определяемая головной кредитной организацией банковской#❝

группы для Е-го участника банковской группы в тысячах рублей по состоянию#❝

1 Зарегистрировано Минюстом России 8 мая 2015 года, регистрационный № 37212, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 9 марта 2017 года № 4309-У (зарегистрировано Минюстом России 4 апреля 2017 года, регистрационный № 46241).#❝

на расчетную дату 1-го года в соответствии с подпунктом 2.3.2 настоящего пункта;#❝

ВФ УЧ: — величина чистой прибыли (убытка) по финансовым операциям, определяемая головной кредитной организацией банковской группы для f-ro участника банковской группы в тысячах рублей по состоянию на расчетную дату 1-го года в соответствии с подпунктом 2.3.3 настоящего пункта.#❝

Головная кредитная организация банковской группы не включает в расчет величин показателей, участвующих в расчете БИ УЧ;ь остатки по счетам учета доходов, расходов, прочего совокупного дохода, исключаемые из расчета обязательных нормативов в соответствии с пунктом 1.4 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»'.#❝

ВПФД_УЧ;: по формуле:#❝

Хз ДД УЧ, ВИФД_УЧ, ‚= СЧИДР_УЧ, ‚+ —— где: q — год, за который для f-ro участника банковской группы#❝

осуществляется расчет показателей, за исключением расчетного года;#❝

ДД УЧ. - доходы в виде дивидендов, определяемые для f-ro участника банковской группы в тысячах рублей за 4-й год как величина, указанная#❝

в строке 12 «Доходы в виде дивидендов» графы, соответствующей данному#❝

1 Зарегистрировано Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный № 57008, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года № 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57913), от 3 августа 2020 года № 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный № 60730), от 3 августа 2020 года № 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный № 59770), от 12 января 2021 года № 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный № 63150), от 20 апреля 2021 года № 5783-У (зарегистрировано Минюстом России И июня 2021 года, регистрационный № 63866), от 18 августа 2021 года № 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный № 65078), от 24 декабря 2021 года № 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный № 67014).#❝

участнику банковской группы, раздела I отчетности по форме 0409803 «Консолидированный отчет о финансовых результатах», установленной Указанием Банка России № 4927-У (далее — отчетность по форме 0409803), по состоянию на | января для 4-го года;#❝

р — количество лет (от 1 года до 3 лет), за которые Е-й участник банковской группы обладает информацией, позволяющей рассчитать величину каждого показателя в соответствии с настоящим пунктом.#❝

В случае если Ей участник банковской группы обладает информацией, позволяющей рассчитать величину каждого показателя в соответствии с настоящим пунктом, менее чем за | год, указывается значение показателя р, равное единице;#❝

СЧПДР УЧ,;: — средние чистые процентные доходы и расходы, определяемые для f-ro участника банковской группы по формуле:#❝

Хз |ПД_УЧ, ;-ПР_УЧ. ;#❝

СЧИДР_УЧ‚ ¢ = | о. * |#❝

где:#❝

ПД _УЧ«„- процентные доходы (включая доходы от финансовой аренды (лизинга) и операционной аренды), определяемые для Е-го участника банковской группы в тысячах рублей за 4-Й год как сумма величин, указанных в строке 1 «Процентные доходы, всего, в том числе» и в строке 19 «Прочие операционные доходы» (в части доходов от финансовой аренды (лизинга) и операционной аренды) графы, соответствующей данному участнику банковской группы, раздела I отчетности по форме 0409803, по состоянию на | января для 4-го года;#❝

ПР УЧ. + — процентные расходы (включая расходы от финансовой аренды (лизинга) и операционной аренды), определяемые для f-ro участника банковской группы в тысячах рублей за 4-й год как сумма величин, указанных в строке 2 «Процентные расходы, всего, в том числе» и в строке 21 «Административные и прочие операционные расходы, в том числе:»#❝

(в части расходов от финансовой аренды (лизинга) и операционной аренды)#❝

графы, соответствующей данному участнику банковской группы, раздела I отчетности по форме 0409803, по состоянию на 1 января для q-ro года.#❝

f-ro участника банковской группы рассчитывает величину BY V4ir по#❝

формуле: vil Kaya, rel, КР_УЧ rel on va, У: ОР УЧ BY УЧ, ‚= max qr af. q=i-3 qf + max q=i-3 af qz=i-3 af , rye:#❝

КД УЧ. — комиссионные доходы, полученные Ём участником#❝

банковской группы, являющимся кредитной организацией, в связи с осуществлением банковских операций и Ё-м участником банковской группы, не являющимся кредитной организацией, в связи с осуществлением его основной деятельности, определяемые в тысячах рублей за 4-й год как величина, указанная в строке 13 «Комиссионные доходы» графы, соответствующей данному участнику банковской группы, раздела 1 отчетности по форме 0409803, по состоянию на 1 января для 4-го года;#❝

КР УЧ.‹ — комиссионные расходы, понесенные f-M участником банковской группы, являющимся кредитной организацией, в связи с осуществлением банковских операций и Е-м участником банковской группы, не являющимся кредитной организацией, в связи с осуществлением его основной деятельности, определяемые в тысячах рублей за 4-й год как величина, указанная в строке 14 «Комиссионные расходы» графы, соответствующей данному участнику банковской группы, раздела | отчетности по форме 0409803, по состоянию на | января для 4-го года;#❝

ОД УЧ. — операционные доходы, определяемые для Ё-го участника банковской группы в тысячах рублей за 4-й год как величина, указанная в строке 19 «Прочие операционные доходы» раздела [ отчетности по#❝

форме 0409803, по состоянию на 1 января для 4-го года;#❝

10#❝

ОР_УЧ. +: — операционные расходы, определяемые для Е-ого участника банковской группы в тысячах рублей за 4-й год как величина, указанная в строке 21 «Административные и прочие операционные расходы, в том числе:» графы, соответствующей данному участнику банковской группы, раздела I отчетности по форме 0409803, по состоянию на | января для 9-го года.#❝

f-ro участника банковской группы рассчитывает величину ВФ _ УЧ: по#❝

формуле: | 1-1 Ht, ПТИ УЧ. | Zi. [ПБП_УЧ, + ВФ УЧ ‚= + р р где:#❝

ПТИ_УЧа+ — чистая прибыль (убыток) по финансовым операциям, определяемая (определяемый) для Ёго участника банковской группы в тысячах рублей за 4-й год как сумма величин, указанных в строке 6 «Чистые доходы (чистые расходы) от операций с финансовыми активами, отражаемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток», строке 7 «Чистые расходы (чистые доходы) от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток», строке 8 «Чистые доходы (чистые расходы) от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход», строке 10 «Чистые доходы (чистые расходы) от операций с иностранной валютой» графы, соответствующей данному участнику банковской группы, раздела I отчетности по форме 0409803, по состоянию Ha 1 января для 4-го года, формирующих чистую прибыль (убыток) от операций с финансовым активами и обязательствами, предназначенными для торговли, и с финансовыми активами и обязательствами, имеющимися в наличии для продажи;#❝

ПБИ_УЧа+ — чистая прибыль (убыток) по финансовым операциям,#❝

определяемая (определяемый) для f-ro участника банковской группы в#❝

11#❝

тысячах рублей за 4-й год как часть суммы величин, указанных в строке 9 «Чистые доходы (чистые расходы) от финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости», строке 11 «Чистые доходы (чистые расходы) от переоценки иностранной валюты» графы, соответствующей данному участнику банковской группы, раздела [ отчетности по форме 0409803, по состоянию Ha 1 января для 4-го года, формирующих чистую прибыль от операций с финансовыми активами, удерживаемыми до погашения.#❝

величину КВП _БТ! по формуле:#❝

БИ КО.. БИ УЧ, _ vw ae | F ЩЕ КВИ BI’. = diel (КВП KO, ; x “Би БГ. НН (и вг. ) хК,, где:#❝

КВП КО; — коэффициент внутренних потерь для }-х участников#❝

банковской группы, определяемый в соответствии с подпунктами 3.1.1 и 3.1.2 пункта 3.1 Положения Банка России № 744-П по состоянию на расчетную дату расчетного года;#❝

К; — добавочный коэффициент, определяемый в соответствии с пунктом 2.5 настоящего Положения.#❝

Ni-l Nit > Ci Bi0-) БИ_УЧ, - * 12%#❝

fl#❝

К; = max] 0;#❝

Ni-t > БИ_УЧ, , x 12% 1 ,#❝

где:#❝

Ili — прямые потери в значении, установленном пунктом 3.12 Положения Банка России от 8 апреля 2020 года № 716-П «О требованиях#❝

к системе управления операционным риском в кредитной организации и#❝

12#❝

банковской группе»! (далее — Положение Банка России № 716-П), отраженные в 1-1 году на счетах бухгалтерского учета Ёго участника банковской группы, зарегистрированные в базе событий, предусмотренной пунктом 4.3 приложения 1 к Указанию Банка России от 15 апреля 2015 года № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы»?, согласно порогу регистрации, устанавливаемому головной кредитной организацией банковской группы во внутренних документах банковской группы в соответствии с пунктом 6.5 Положения Банка России № 716-П (далее — прямые потери f-ro участника банковской группы);#❝

В: .+-— возмещения, поступившие в 1-1 году на покрытие прямых потерь Ёго участника банковской группы, реализовавшихся в 1-1 году (далее — возмещения). В расчете возмещений не учитываются возмещения в соответствии с подпунктом 3.6.1 пункта 3.6 Положения Банка России № 744-П. В случае отсутствия в 1-1 году возмещений Ёго участника банковской группы показатель В;.1+ принимается равным нулю;#❝

№- - количество f-x участников банковской группы, по которым головной кредитной организацией банковской группы в базе событий были зарегистрированы прямые потери в 1-1 году.#❝

Головная кредитная организация банковской группы учитывает в расчете величины показателя К; прямые потери участников банковской группы, входящих в ее состав на расчетную дату.#❝

головная кредитная организация банковской группы разрабатывает#❝

' Зарегистрировано Минюстом России 3 июня 2020 года, регистрационный № 58577, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 25 марта 2022 года № 6103-У (зарегистрировано Минюстом России 30 августа 2022 года, регистрационный № 69846).#❝

? Зарегистрировано Минюстом России 26 мая 2015 года, регистрационный № 37388, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 3 декабря 2015 года № 3878-У (зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный № 40325), от 16 ноября 2017 года № 4606-У (зарегистрировано Минюстом России 7 декабря 2017 года, регистрационный № 49156), от 27 июня 2018 года № 4838-У (зарегистрировано Минюстом России 5 сентября 2018 года, регистрационный № 52084), от 8 апреля 2020 года № 5431-У (зарегистрировано Минюстом России 3 июня 2020 года, регистрационный № 58576).#❝

13#❝

внутренние документы банковской группы и определяет в них:#❝

порядок и методику расчета размера операционного риска банковской группы и отдельных показателей, указанных в пункте 2.3 настоящего Положения;#❝

порядок и методику расчета величины исключений внутригрупповых операций в соответствии с подпунктом 2.2.1 пункта 2.2 настоящего Положения для ]-х участников банковской группы;#❝

порядок представления информации о событиях операционного риска, реализованных у Ё-х участников банковской группы, и потерях по данным событиям в соответствии с отчетом о прямых потерях от реализации событий операционного риска и возмещениях участника банковской группы (рекомендуемый образец приведен в приложении | к настоящему Положению).#❝

отчет о прямых потерях от реализации событий операционного риска и возмещениях участника банковской группы (рекомендуемый образец приведен в приложении | к настоящему Положению);#❝

отчет о расчете величины бизнес-индикатора банковской группы и размера операционного риска банковской группы (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению).#❝

Для расчета размера операционного риска банковской группы Ёе участники банковской группы ежегодно представляют в головную кредитную организацию банковской группы отчет, указанный в абзаце втором пункта 2.7 настоящего Положения, по состоянию на 1 января расчетного года#❝

в срок, указанный во внутренних документах банковской группы, но не#❝

14#❝

позднее срока, указанного в абзаце пятом пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409805.#❝

Головная кредитная организация банковской группы представляет в Банк России отчеты, указанные в пункте 2.7 настоящего Положения, по состоянию на 1 января расчетного года не позднее десяти рабочих дней с даты представления в Банк России отчетности по форме 0409805 «Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы», установленной Указанием Банка России № 4927-У, по состоянию на 1 января расчетного года в соответствии с абзацем пятым пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409805 или по запросу Банка России в срок не позднее пятнадцати рабочих дней со дня получения указанного запроса.#❝

настоящего Положения обеспечивает ее полноту и достоверность.#❝

Головная кредитная организация банковской группы, принявшая#❝

решение о применении настоящего Положения ранее 1 октября 2023 года,#❝

15#❝

должна применять настоящее Положение начиная со следующего дня после#❝

дня направления информации о принятом решении в Банк России.#❝

Председатель Центрального банка#❝

Российской Федерации Э.С. Набиуллина#❝

16#❝

Li#❝

woudd none ‘СИн) чпиковЕ иэтшкозоен $ и с HOdLO епинЕе#❝

ИЭКОАЯ БЕЗ#❝

‘Gq) 1чииА@т иохочохнео ехинтоеь/А 01-} ив4этоп иичАван OU иинэтэйзоя BWWAD#❝

Warodd noisy 1) чинАЯ@т иохэчохнео PHHHLOBHA 01-} ч4эзон мчиван eWWAD#❝

ALM “СИ#❝

чпикое1 иэтивозоен © эхо@1о ч жчннотьА ‘ехоиЯ олонноипедэпо HULITIQOD озлоэьиноя#❝

от 6 8 L#❝

Cc#❝

ииерээподн#❝

вкинончеЧнА и BHHOHIOUOK ‘иипезине14о#❝

onnomAdey#❝

зотногетноя и яотнаиня aedu onHomAdeyy#❝

guHeaorAdogo и WaLOHd HOgo и эинэшАаеН#❝

WeaHLie панчиеи деи оаэт А.#❝

епАа1.#❝

HLOOHOPLIOESO и WYALHLOU yosodrex onHomAdey#❝

TMi xHaLod BHELOWOY эчннэ -oweHYad]]#❝

eirenoodau KHaLOMOY эчннэЯ -oweHntad] |#❝

0135#❝

BYOLPEVIOM OMHVEOHOWHEH#❝

ихо41о dawoy#❝

поиаэн HITHLOhIe#❝

чииАЧт HONOMOMHLO ехинтовь А BHHOIMKOXEH BLOOW хекопэди я sodi'y#❝

(иивииен ии) UAC иохояохнео ехинтоеьА эинечономиен эоннои4диф эонношейхоо инки эонио] |#❝

MAG. иохэчохнео ехинловь д XBUHHOMIWEO и ехои4 олонноипедэно ии11900) иипезикео4 LO хвдэлон хмчиван о#❝

LOhLO#❝

Taeedgo WIdWoATHOWOND#❝

«чииАЯх иохочохнео exond олонноипедэно edoweed eLonoed эхив4онп 0» [|-718 aN эпох $505 вЧеанк 06 LO HH900g XH озиножоно] | х#❝

] эинэжония#❝

$I#❝

`оноиь WOL 9 “HorgAd HBL ‘иипедэно xiqsouu Addi Ana KHHOhOIW MOM x x x x xX X x x x xX x Хх xX x Xx eLo0u'OM ИЯ 1 С 1c 07 61 81 Li 91 © La! ЕТ СТ Il Ol 6 8 L 9 ¢ v Е 4 т << < << << “< < << < < << << << < < < < < << = Е Е Е Е s s 5 5 3 5 5 5 5 5 5 5 5 5 випезине14о g 3 3 3 =| 3 3 a] 3 8 3 3 3 3 3 = 3 4 = кентинэ4х ЕЕ ЕЕ Е Е = m Я я Я Я я я Я я я Я я я я я я я я я венчогол 5 = s : bo — : nN — : nN — : | — : to — : Nw) — 2 3B виотесехон 8 as BALIOIIQO HHeAOHOWHEPT g я 3 эчнневодизииеипоно 3 a rquuAds . JewAQ хэаннэп © < TILHOIC MHHELWOX nuneenHesdo а о YONSTONHO eMHISd ихинзоеьА 9 иипезине14о oMHLnYadyy эчньэтони эноиь эитошвичейн д. очаолнизи [т ихинеьА эчнИ й анчиеноиээфоа 1] а WOL я ‘иипезинео эчннеаодидАтяА ат#❝

аниА@х иохочохнео изипезинел4о ионтипэ4х ионзонохт воитовиав ‘иипезинео ионлиго4х винэпжохен елоэи хеиопэдн я ээ@ у#❝

(иивииен иди) 1анпА 9 иохочохнео иипезинело ионтинэдх ионяонот эинечонэйиен эонни4иф эонноптедхоэ ики эонно|#❝

эпол (QZ ен оинко1209 OL чнид@л иохэчохнео вхэи4 олонноипедэно edaweed и 1аннАЧл иохэзохянео едолехлигни-ээнзио 1аниьигэя элэвова о#❝

19510#❝

1252490 WIIWOATHOWONd#❝

«ааниАат иохочохнео ехои4 олонноипедэпо edaweed в1эьов4 эхив4дон 0» [1-18 5№ BOI ¢707 ваечнк 06 LO ииээод XH счиножоно] я#❝

с эинэжони |#❝

61#❝

ИЗКОАа nwo 4 19 dO#❝

< | ><#❝

>< ><#❝

|<#❝

<< TPS 1 PS#❝

‘OL Wat#❝

экв WOL я 114 ПАЯ#❝

yorgAd ABIL 9 14 ИЗЯ#❝

[PS PPS TP]#❝

ot a ed od ol Ca#❝

аж#❝

> жж#❝

PPS LPS о PSTD#❝

Fed te od a Cad ba#❝

к жж#❝

м [PRIS P<] OS#❝

|;#❝

О [PR] о а#❝

о [PSE PS | PS#❝

PPS [PK PPK] PM]#❝

MPS PSPSPS TS#❝

м PS] PS TPS TS#❝

PIS pS LPS | PS]#❝

pad te bad#❝

| 1#❝

WOUQAd hKOITL WIG WG#❝

‘oh WOL € “HorgdAd#❝

AKL А ФЯ#❝

Ра#❝

иэноАа hKONL “HA A#❝

СС#❝

woargdd ьвэ!91 “A WLI#❝

ГС#❝

юм м хх хх oa#❝

`энэиь WOL Я ‘HargdAd вк, ВА WI#❝

иэноАа#❝

ABOML ОХ ИЗ#❝

£4 иипедэно хэчонпАдлиатАня вИНУБОШЯИ#❝

СТ#❝

warrgAd#❝

hbo ‘иипедэцо хччониАалидтАня БВИНЭБОШЯЭИ#❝

оО ИЯ#❝

0c#❝

Ts#❝