Об утверждении форм, форматов уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенн…
Приказ Федеральной налоговой службы от 24.04.2020 № ЕД-7-14/272@ "Об утверждении форм, форматов уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и способа их представления резидентом налоговому органу, формы уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось"
Текст — по данным ИПС «Законодательство России». Проверено 17.09.2026 00:35.
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
Москва
24 апреля 2020 г. № ЕД-7-14/272@
Об утверждении форм, форматов уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и способа их представления резидентом налоговому органу, формы уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось
Зарегистрирован Минюстом России 4 июня 2020 г.
Регистрационный № 58591
В соответствии с частью 2 статьи 12 и частью 10 статьи 28 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 50, ст. 4859; 2019, № 31, ст. 4424), на основании пункта 1 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 40, ст. 3961; 2008, № 29, ст. 3527), в целях обеспечения возможности исполнения резидентами обязанностей по уведомлению налоговых органов о счетах (вкладах), открытых в банках и иных финансовых организациях, расположенных за пределами территории Российской Федерации, а также в связи с вступлением в силу Федерального закона от 02.08.2019 № 265-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и репатриации денежных средств" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, № 31, ст. 4424, № 49, ст. 6957) приказываю:
Руководитель Федеральной
налоговой службы Д.В.Егоров
1. Утвердить:#
форму уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, согласно приложению № 1 к настоящему приказу;#
форму уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, согласно приложению № 2 к настоящему приказу;#
форму уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось, согласно приложению № 3 к настоящему приказу; #
формат представления в электронной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, согласно приложению № 4 к настоящему приказу;#
формат представления в электронной форме уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, согласно приложению № 5 к настоящему приказу.#
2. Установить, что уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, могут быть представлены в территориальный налоговый орган лично или через представителя, направлены по почте заказным письмом, переданы в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.#
В случае если указанные уведомления переданы в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, такие уведомления должны быть подписаны усиленной квалифицированной электронной подписью лица, представившего их, или усиленной квалифицированной электронной подписью его представителя.#
В случае если указанные уведомления переданы в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика - физического лица, такие уведомления должны быть подписаны усиленной неквалифицированной электронной подписью этого лица.#
3. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 28.08.2018 № ММВ-7-14/507@ "Об утверждении форм, форматов уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и способа их представления резидентом налоговому органу, формы уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21.09.2018, регистрационный номер 52213).#
4. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов.#
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы учета юридических и физических лиц, а также иностранных организаций и граждан.#
Приложение № 1
к приказу ФНС России
от 24 апреля 2020 г. № ЕД-7-14/272@#
Приложение № 2
к приказу ФНС России
от 24 апреля 2020 г. № ЕД-7-14/272@#
Приложение № 3
к приказу ФНС России
от 24 апреля 2020 г. № ЕД-7-14/272@#
Приложение № 4
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 24 апреля 2020 г. № ЕД-7-14/272@#
Формат представления в электронной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации#
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ#
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в налоговые органы.#
2. Настоящий формат (часть DXX, версия 5.05) разработан в соответствии с формой уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации.#
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА#
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:#
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:#
R_T - префикс, принимающий значение: UT_UVSCHOTKR;#
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена1. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;#
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:#
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);#
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);#
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;#
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).#
______________________________
1 Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.#
Параметры первой строки файла обмена#
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:#
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>#
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:#
UT_UVSCHOTKR_l_520_00_05_05_xx, где хх - номер версии схемы.#
Расширение имени файла - xsd.#
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.#
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего формата.#
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:#
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента1;#
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;#
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;#
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).#
______________________________
1 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).#
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).#
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;#
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".#
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";#
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.#
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена#
Таблица 4.1#
Файл обмена (Файл)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия передающей программы | ВерсПрог | А | Т(1-40) | О |
|
Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 5.05 |
Номер корректировки | НомКорр | А | Т(1-2) | О | Принимает значение: 0 - первичный документ, 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа. 99 - отмена документа. |
Идентификатор корректируемого файла | ИдФайлКорр | А | Т(1-255) | Н | Содержит (повторяет) имя корректируемого (отменяемого) первичного файла (без расширения). Элемент обязателен при <НомКорр> больше 0 |
Состав и структура документа | Документ | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2#
Состав и структура документа (Документ)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы отчетности по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1120107 |
Дата формирования документа | ДатаДок | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код налогового органа по месту учета резидента | КодНО | А | Т(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
Сведения о резиденте | СвНП | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации | УвСчетОткр | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Таблица 4.3#
Сведения о резиденте (СвНП)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак резидента | ПризРез | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - юридическое лицо - резидент | 2 - физическое лицо - резидент | 3 - физическое лицо - резидент - индивидуальный предприниматель | 4 - физическое лицо - резидент, не имеющее места жительства (пребывания) и недвижимого имущества на территории Российской Федерации |
Резидент - юридическое лицо | | НПЮЛ | С |
| ОУ | Состав элемента представлен в таблице 4.4 Выбирается при <ПризРез> = 1 |
Резидент - физическое лицо | НПФЛ | С |
| ОУ | Состав элемента представлен в таблице 4.5 Выбирается при <ПризРез> = 2 | 3 | 4 |
Таблица 4.4#
Резидент - юридическое лицо (НПЮЛ)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Полное наименование резидента | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О |
|
ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5#
Резидент - физическое лицо (НПФЛ)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С |
| О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
ИНН физического лица | | ИННФЛ | П | Т(=12) | ОУ | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Элемент обязателен при <ПризРез> = 3 (из таблицы 4.3) |
Сведения о физическом лице | СведФЛ | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Таблица 4.6#
Сведения о физическом лице (СведФЛ)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Дата рождения | ДатаРожд | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Место рождения | МестоРожд | А | Т(1-128) | О |
|
Данные документа, удостоверяющего личность | УдЛичнФЛ | С |
| О | Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Таблица 4.7#
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - руководитель юридического лица - резидента | 2 - уполномоченный представитель резидента | 3 - физическое лицо - резидент |
ИНН представителя | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Номер контактного телефона | Тлф | А | Т(1-20) | Н |
|
Фамилия, имя, отчество | ФИО | С |
| НУ | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.14. Элемент обязателен при <ПрПодп>=1 | 2 |
Сведения о представителе резидента | СвПред | С |
| НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.8 Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.8#
Сведения о представителе резидента (СвПред)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак тина элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя | НаимДок | А | Т(1-120) | О |
|
Таблица 4.9#
Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (УвСчетОткр)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак уведомления о счете (вкладе) | ПризСообщ | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - об открытии счета (вклада) | 2 - закрытии счета (вклада) |
Признак уведомления для резидента - физического лица | ПризУвед | А | Т(=1) | НКУ | Принимает значение: 1 - во исполнение части 2 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173- ФЗ | 2 - во исполнение части 8 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173- ФЗ Элемент обязателен при <ПризРез>=2 | 3 | 4 (из таблицы 4.3) |
Сведения о банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации | СвБанкИно | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации | СвСчетИно | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Таблица 4.10#
Сведения о банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (СвБанкИно)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак финансовой организации | ПрФинОрг | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - банк | 2 - иная организация финансового рынка |
Наименование банка или иной организации финансового рынка | НаимБанкИно | А | Т(1-1000) | О | Значение заполняется с использованием букв латинского алфавита, пробелов и символов 0123456789!"'@#№ $%&()[]<>{}*+-=_ -.,:,/|\^? |
SWIFT код или БИК | CODE | А | Т(3-25) | НУ | Элемент обязателен при <ПрФинОрг>=1. Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита |
Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или иная организация финансового рынка | НомерНПИнГ ос | А | Т(1-50) | Н |
|
Полный адрес места нахождения банка или иной организации финансового рынка | АдрБанкИно | С |
| О | Типовой элемент <АдрИноТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Таблица 4.11.#
Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (СвСчетИно)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер счета (вклада) | НомСчет | А | Т(1-34) | О |
|
Дата открытия счета (вклада) | ДатаСчОткр | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Дата закрытия счета (вклада) | ДатаСчЗакр | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Признак счета (вклада) | ПризСчет | А | Т(=1) | НКУ | Принимает значение: 1 - личный | 2 - общий (совместный) Элемент обязателен при <ПризРез>=2 | 4 Элемент не заполняется при <ПризРез>=1 | 3 (из таблицы 4.3) |
Количество совладельцев счета (вклада) | КолСовлСчет | А | N(2) | НУ | Элемент обязателен при <ПризСчет>=2 |
Дата договора | ДатаДог | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формам ДД.ММ.ГГГГ |
Номер договора | НомДог | А | Т(1-26) | Н |
|
Код валюты счета (вклада) | КодВалСчет | П | Т(=3) | ОКМ | Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
Таблица 4.12#
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип) #
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код вида документа, удостоверяющего личность | КодВидДок | А | Т(=2) | ОК | Типовой элемент <СПДУЛТип>. Принимает значение: 03 - свидетельство о рождении | 09 - дипломатический паспорт | 10 - паспорт иностранного гражданина | 11 - свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу | 12 - вид на жительство в Российской Федерации | 13 - удостоверение беженца | 15 - разрешение на временное проживание в Российской Федерации | 19 - свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации | 21 - паспорт гражданина Российской Федерации | 22 - загранпаспорт гражданина Российской Федерации | 23 - свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства | 62 - вид на жительство иностранного гражданина | 91 - иные документы |
Серия и номер документа, удостоверяющего личность | СерНомДок | А | Т(1-25) | О |
|
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность | ДатаДок | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность | ВыдДок | А | Т(1-255) | О |
|
Таблица 4.13#
Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код страны | КодСтр | А | Т(=3) | О | Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение цифрового кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
Адрес | АдрТекст | А | Т(1-255) | О |
|
Таблица 4.14#
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия | Фамилия | А | Т(1-60) | О |
|
Имя | Имя | А | Т(1-60) | О |
|
Отчество | Отчество | А | Т(1-60) | Н |
|
Приложение № 5
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 24 апреля 2020 г. № ЕД-7-14/272@#
Формат представления в электронной форме уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации#
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ#
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в налоговые органы.#
2. Настоящий формат (часть DXIX, версия 5.05) разработан в соответствии с формой уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации.#
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА#
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:#
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:#
R_T - префикс, принимающий значение: UT_UVSCHIZM;#
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена1. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;#
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:#
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);#
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);#
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;#
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).#
______________________________
1 Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.#
Параметры первой строки файла обмена#
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:#
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>#
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:#
UT_UVSCHIZM_l_519_00_05_05_xx, где хх - номер версии схемы.#
Расширение имени файла - xsd.#
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.#
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.18 настоящего формата.#
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:#
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента1;#
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;#
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;#
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).#
______________________________
1 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).#
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).#
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;#
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".#
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";#
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.#
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена#
Таблица 4.1#
Файл обмена (Файл)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия передающей программы | ВерсПрог | А | Т(1-40) | О |
|
Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 5.05 |
Номер корректировки | НомКорр | А | Т(1-2) | О | Принимает значение: 0 - первичный документ, 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа. 99 - отмена документа. |
Идентификатор корректируемого файла | ИдФайлКорр | А | Т(1-255) | Н | Содержит (повторяет) имя корректируемого (отменяемого) первичного файла (без расширения). Элемент обязателен при <НомКорр> больше 0 |
Состав и структура документа | Документ | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2#
Состав и структура документа (Документ)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы отчетности по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1120106 |
Дата формирования документа | ДатаДок | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код налогового органа по месту учета резидента | КодНО | А | Т(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
Сведения о резиденте | СвНП | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
Уведомление об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации | УвСчетИзм | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Таблица 4.3#
Сведения о резиденте (СвНП)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак резидента | ПризРез | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - юридическое лицо - резидент | 2 - физическое лицо - резидент | 3 - физическое лицо - резидент - индивидуальный предприниматель | 4 - физическое лицо - резидент, не имеющее места жительства (пребывания) и недвижимого имущества на территории Российской Федерации |
Резидент - юридическое лицо |
| НПЮЛ
| С
|
| ОУ
| Состав элемента представлен в таблице 4.4 Выбирается при <ПризРез> = 1 |
Резидент - физическое лицо | НПФЛ | С | ОУ | Состав элемента представлен в таблице 4.5 Выбирается при <ПризРез> = 2 | 3 | 4 |
Таблица 4.4#
Резидент - юридическое лицо (НПЮЛ)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Полное наименование резидента | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О |
|
ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5#
Резидент - физическое лицо (НПФЛ)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак тина элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С |
| О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
ИНН физического лица | | ИННФЛ | П | Т(=12) | ОУ | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Элемент обязателен при <ПризРез> = 3 (из таблицы 4.3) |
Сведения о физическом лице | СведФЛ | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Таблица 4.6#
Сведения о физическом лице (СведФЛ)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Дата рождения | ДатаРожд | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Место рождения | МестоРожд | А | Т(1-128) | О |
|
Данные документа, удостоверяющего личность | УдЛичнФЛ | С |
| О | Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
Таблица 4.7#
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - руководитель юридического лица - резидента | 2 - уполномоченный представитель резидента| 3 - физическое лицо - резидент |
ИНН представителя | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Номер контактного телефона | Тлф | А | Т(1-20) | Н |
|
Фамилия, имя, отчество | ФИО | С |
| НУ | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18. Элемент обязателен при <ПрПодп>=1 | 2 |
Сведения о представителе резидента | СвПред | С |
| НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.8 Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.8#
Сведения о представителе резидента (СвПред)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя | НаимДок | А | Т(1-120) | О |
|
Таблица 4.9#
Уведомление об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (УвСчетИзм)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак тина элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак уведомления об изменении | ПризИзмен | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - сведений о счете (вкладе) | 2 - сведений о банке или иной организации финансового рынка | 3 - сведений о банке или иной организации финансового рынка и счете (вкладе) |
Признак уведомления для резидента - физического лица | ПризУвед | А | Т(=1) | НКУ | Принимает значение: 1 - во исполнение части 2 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173- ФЗ | 2 - во исполнение части 8 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173- ФЗ Элемент обязателен при <ПризРез>=2 | 3 | 4 (из таблицы 4.3) |
Сведения о банке или иной организации финансового рынка и счете (вкладе) | СвБанкСчет | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Сведения о банке или иной организации финансового рынка и счете (вкладе) до изменения | СвБанкСчетДоИзм | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Таблица 4.10#
Сведения о банке или иной организации финансового рынка и счете (вкладе) (СвБанкСчет)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения о банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации | СвБанкИно | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации | СвСчетИно | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Таблица 4.11#
Сведения о банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (СвБанкИно)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак финансовой организации | ПрФинОрг | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - банк | 2 - иная организация финансового рынка |
Наименование банка или иной организации финансового рынка | НаимБанкИно | А | Т(1-1000) | О | Значение заполняется с использованием букв латинского алфавита, пробелов и символов 0123456789!"'@#№ $%&()[]<>{}*+-= - |
SWIFT код или БИК | CODE | А | Т(3-25) | НУ | Элемент обязателен при <ПрФинОрг>=1. Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита |
Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или иная организация финансового рынка | НомерНПИнГос | А | Т(1-50) | Н |
|
Полный адрес места нахождения банка или иной организации финансового рынка | АдрБанкИно | С |
| О | Типовой элемент <АдрИноТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
Таблица 4.12#
Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (СвСчетИно)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер счета (вклада) | НомСчет | А | Т(1-34) | О |
|
Дата открытия счета (вклада) | ДатаОткрСчет | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Дата договора | ДатаДог | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер договора | НомДог | А | Т(1-26) | Н |
|
Признак счета (вклада) | ПризСчет | А | Т(=1) | НКУ | Принимает значение: 1 - личный | 2 - общий (совместный) Элемент обязателен при <ПризРез>=2 | 4 Элемент не заполняется при <ПризРез>=1 | 3 (из таблицы 4.3) |
Количество совладельцев счета (вклада) | КолСовлСчет | А | N(2) | НУ | Элемент обязателен при <ПризСчет>=2 |
Код валюты счета (вклада) | КодВалСчет | П | Т(=3) | ОКМ | Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
Таблица 4.13#
Сведения о банке или иной организации финансового рынка и счете (вкладе) до изменения (СвБанкСчетДоИзм)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения о банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, до изменения их реквизитов | СвБанкИноДоИзм | С |
| НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.14 Элемент обязателен при <ПризИзмен>=2 | 3 (из таблицы 4.9) |
Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, до изменения его реквизитов | СвСчетИноДоИзм | С |
| НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.15 Элемент обязателен при <ПризИзмен>=1 | 3 (из таблицы 4.9) |
Таблица 4.14#
Сведения о банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, до изменения их реквизитов (СвБанкИноДоИзм)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак финансовой организации | ПрФинОрг | А | Т(=1) | О | Принимает значение: 1 - банк | 2 - иная организация финансового рынка |
Наименование банка или иной организации финансового рынка | НаимБанкИно | А | Т(1-1000) | О | Значение заполняется с использованием букв латинского алфавита, пробелов и символов 0123456789!"' @#№$%&'()[]<>{}*+~=_-.,:;/|\^? |
SWIFT код или БИК | CODE | А | Т(3-25) | НУ | Элемент обязателен при <ПрФинОрг>=1. Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита |
Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или иная организация финансового рынка | НомерНПИнГос | А | Т(1-50) | Н |
|
Дата изменения сведений о банке или иной организации финансового рынка | ДатаИзмБанк | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Полный адрес места нахождения банка или иной организации финансового рынка | АдрБанкИно | С |
| О | Типовой элемент <АдрИноТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
Таблица 4.15#
Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, до изменения его реквизитов (СвСчетИноДоИзм)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер счета (вклада) | НомСчет | А | Т(1-34) | О |
|
Дата открытия счета (вклада) | ДатаОткрСчет | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Дата изменения номера счета (вклада) | ДатаИзмНомСчет | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Дата договора | ДатаДог | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер договора | НомДог | А | Т(1-26) | Н |
|
Признак счета (вклада) до изменения его реквизитов | ПризСчетДоИзм | А | Т(=1) | НКУ | Принимает значение: 1 - личный | 2 - общий (совместный) Элемент обязателен при <ПризРез>=2 | 4 Элемент не заполняется при <ПризРез>=1 | 3 (из таблицы 4.3) |
Количество совладельцев счета (вклада) до изменения его реквизитов | КолСовлСчетДоИзм | А | N(2) | НУ | Элемент обязателен при <ПризСчетДоИзм>=2 |
ИНН юридического лица - резидента до изменения его реквизитов | ИННЮЛ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
Код валюты счета (вклада) | КодВалСчет | П | Т(=3) | ОКМ | Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
Таблица 4.16#
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код вида документа, удостоверяющего личность | КодВидДок | А | Т(=2) | ОК | Типовой элемент <СПДУЛТип>. Принимает значение: 03 - свидетельство о рождении | 09 - дипломатический паспорт | 10 - паспорт иностранного гражданина | 11 - свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу | 12 - вид на жительство в Российской Федерации | 13 - удостоверение беженца | 15 - разрешение на временное проживание в Российской Федерации | 19 - свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации | 21 - паспорт гражданина Российской Федерации | 22 - загранпаспорт гражданина Российской Федерации | 23 - свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства | 62 - вид на жительство иностранного гражданина | 91 - иные документы |
Серия и номер документа, удостоверяющего личность | СерНомДок | А | Т(1-25) | О |
|
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность | ДатаДок | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность | ВыдДок | А | Т(1-255) | О |
|
Таблица 4.17#
Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код страны | КодСтр | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение цифрового кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
Адрес | АдрТекст | А | Т(1-255) | О |
|
Таблица 4.18#
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия | Фамилия | А | Т(1-60) | О |
|
Имя | Имя | А | Т(1-60) | О |
|
Отчество | Отчество | А | Т(1-60) | Н |
|