Об утверждении формы и формата представления банками информации о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах) в электронной форме, порядка запо…
Приказ Федеральной налоговой службы от 10.12.2021 № ЕД-7-11/1067@ "Об утверждении формы и формата представления банками информации о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах) в электронной форме, порядка заполнения формы и порядка представления информации в электронной форме, а также формата представления запроса об уточнении представленной банком информации в электронной форме"
Текст — по данным ИПС «Законодательство России». Проверено 17.09.2026 04:26.
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
Москва
10 декабря 2021 г. № ЕД-7-11/1067@
Об утверждении формы и формата представления банками информации о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах) в электронной форме, порядка заполнения формы и порядка представления информации в электронной форме, а также формата представления запроса об уточнении представленной банком информации в электронной форме
Зарегистрирован Минюстом России 30 декабря 2021 г.
Регистрационный № 66730
В соответствии с пунктом 4 статьи 31 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824; 2021, № 1, ст. 9), пунктом 4 статьи 214.2 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 32, ст. 3340; 2021, № 27, ст. 5133), подпунктом 5.9.37 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 40, ст. 3961; 2015, № 15, ст. 2286), в целях обеспечения электронного документооборота в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, а также в связи с принятием Федерального закона от 02.07.2021 № 305-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2021, № 27, ст. 5133) приказываю:
Руководитель Федеральной
налоговой службы Д.В.Егоров
1. Утвердить:#
форму представления банками информации о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах) согласно приложению № 1 к настоящему приказу;#
формат представления банками информации о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах) в электронной форме согласно приложению № 2 к настоящему приказу;#
порядок заполнения формы представления банками информации о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах) согласно приложению № 3 к настоящему приказу;#
порядок представления банками информации о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах) в электронной форме согласно приложению № 4 к настоящему приказу;#
формат представления запроса Федеральной налоговой службы об уточнении представленной банком информации о физическом лице или о сумме полученного дохода в электронной форме согласно приложению № 5 к настоящему приказу.#
2. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 19.05.2021 № ЕД-7-11/497@ "Об утверждении формы и формата представления банками информации о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах) в электронной форме, а также порядка заполнения формы" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 22.06.2021, регистрационный номер 63950).#
3. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении 10 дней со дня его официального опубликования, но не ранее 01.01.2022.#
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц.#
Приложение № 1
к приказу ФНС России
от 10 декабря 2021 г. № ЕД-7-11/1067@#
Приложение № 2
к приказу ФНС России
от 10 декабря 2021 г. № ЕД-7-11/1067@#
Формат представления банками информации о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах) в электронной форме#
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ#
1. Настоящий формат описывает требования к структуре и содержанию электронного документа (далее - документ обмена) при представлении банками информации о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах) в электронной форме через электронный сервис Системы межведомственного электронного взаимодействия (далее - СМЭВ)#
Информация передается банками в виде SOAP-сообщений (SOAP Body) с использованием web-технологии.#
2. Номер версии настоящего формата 4.0.2, часть 310_68.#
II. ОПИСАНИЕ ДОКУМЕНТА ОБМЕНА#
3. Параметры первой строки документа обмена#
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:#
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>#
Имя файла, содержащего XML схему документа обмена, имеет следующий вид:#
fns-flproc-ru-root.xsd, где xsd - расширение имени файла.#
Целевое пространство имён XML-схемы имеет вид:#
targetNamespace="urn://x-artefacts-fns-flproc/root/310-68/4.0.2",#
где:#
префикс fns-flproc определяет вид передаваемой информации;#
значение 310-68 определяет номер формата в Реестре форматов ФНС России;#
значение 4.0.2 определяет версию настоящего формата.#
XML схема документа обмена включает описание двух корневых элементов:#
FLPROCRequest - Информация банка о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах);#
FLPROCResponse - Ответ на информацию банка о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах).#
XML схема документа обмена приводится отдельным файлом. Обязательным приложением к XML схеме документа обмена является XML схема (fns-flproc-types.\sd), содержащая описание используемых типовых элементов.#
4. Логическая модель документа обмена представлена в виде диаграммы структуры документа обмена на рисунках 1 и 2 настоящего формата. Элементами логической модели документа обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели документа обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1.1 - 4.1.8 и 4.2.1 настоящего формата.#
Для каждого структурного элемента логической модели документа обмена приводятся следующие сведения:#
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;#
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;#
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;#
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).#
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).#
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).#
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;#
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".#
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";#
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.#
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена#
Таблица 4.1.1#
Информация банка о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах) (FLPROCRequest)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак тина элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор запроса, сформированный поставщиком | ИдЗапрос | А | Т(1-36) | О | Типовой элемент <ИдЗапросТип>. Рекомендуется использовать глобально уникальный идентификатор (GUID) |
Налоговый период | Период | А | О | Типовой элемент <gYear>. | |
Код налогового органа | КодНО | А | Т(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
Сведения о банке | СведБанк | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.1.2 | |
Сведения о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах) | СведПроц | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.1.4. Признак множественности М принимает значение от 1 до 10000 | |
Сведения о представителе банка | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.1.6 |
Таблица 4.1.2#
Сведения о банке (СведБанк)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак липа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сокращенное наименование банка | НаимБанк | А | Т(1-1000) | О | |
ИНН банка | ИНН | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП банка | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о реорганизованном (ликвидированном) банке | СвРеоргЮЛ | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.1.3 |
Таблица 4.1.3#
Сведения о реорганизованном (ликвидированном) банке (СвРеоргЮЛ)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы реорганизации (ликвидация) | ФормРеорг | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение в соответствии Приложением № 1 к Порядку заполнения формы представления банками информации о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах) (далее - Порядок заполнения): 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением |
ИНН реорганизованного банка | ИННЮЛ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
КПП реорганизованного банка | КПП | А | Т(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип>. Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
Таблица 4.1.4#
Сведения о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах) (СведПроц)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер | ПорядНом | А | N(9) | О | |
Номер корректировки | НомКорр | А | Т(=2) | О | Принимает значение: 00 - первичная Информация банка, 01 - 98 - номер уточнения (корректировки) Информации банка 99 - при представлении аннулирующей корректирующей Информации банка |
Признак корректировки | ПрКорр | А | Т(=1) | НК | Принимает значение: 1 - по инициативе банка | 2 - по запросу налогового органа. Является обязательным, если элемент <НомКорр> не принимает значение "00" |
Идентификатор запроса налогового органа | ИдЗапросНО | А | Т(1-36) | н | Типовой элемент <ИдЗапросТип>. Рекомендуется использовать глобально уникальный идентификатор (GUED). Элемент является обязательным при значении элемента <ПрКорр>=2 |
Сведения о физическом лице | СведФЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.1.5 |
Таблица 4.1.5#
Сведения о физическом лице (СведФЛ)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код)элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код страны гражданства | Гражд | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
Дата рождения | ДатаРожд | А | О | Типовой элемент <date>. Дата в формате ГГГГ-ММ-ДД | |
ИНН физического лица | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Полученная за налоговый период сумма процентов | СумПроц | А | N(17.2) | О | |
Полученная за налоговый период сумма процентов по счетам, открытым в качестве индивидуального предпринимателя | СумПроцИнд | А | N(17.2) | О | |
Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.1.7 | |
Сведения о документе, удостоверяющем личность | УдЛичнФЛ | С | О | Типовой элемент <УдЛичнФЛКТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.1.8 |
Таблица 4.1.6#
Сведения о представителе банка (Подписант)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак тина элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Должность | Должн | А | Т(1-120) | О | |
Телефон | Тлф | А | Т(1-20) | Н | |
Дата подписи | ДатаПодп | А | О | Типовой элемент <date>. Дата в формате ГГГГ-ММ-ДД | |
Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.1.7 |
Таблица 4.1.7#
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия | Фамилия | А | Т(1-60) | О | |
Имя | Имя | А | Т(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | А | Т(1-60) | Н |
Таблица 4.1.8#
Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица (УдЛичнФЛКТип)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код вида документа, удостоверяющего личность | КодВидДок | А | Т(=2) | ОК | Принимает значение в соответствии Приложением № 2 к Порядку заполнения |
Серия и номер документа, удостоверяющего личность | СерНомДок | А | Т(1-25) | О | |
Дата выдачи документа | ДатаВыд | А | О | Типовой элемент <date>. Дата в формате ГГГГ-ММ-ДД |
Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена#
Таблица 4.2.1#
Ответ на информацию банка о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах) (FLPROCResponse)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор запроса, сформированный поставщиком | ИдЗапрос | А | Т(1-36) | О | Типовой элемент <ИдЗапросТип>. Рекомендуется использовать глобально уникальный идентификатор (GUID) |
Код обработки | КодОбр | А | Т(=2) | ОК | Принимает значение: 10 - запрос принят в обработку | 82 - ошибка форматно-логического контроля |
Описание ошибок | ОписОшиб | А | Т(1-1000) | Н | Элемент является обязательным при значении элемента <КодОбр>=82 |
Приложение № 3
к приказу ФНС России
от 10 декабря 2021 г. № ЕД-7-11/1067@#
Порядок заполнения формы представления банками информации о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах)#
I. Общие положения#
1. Форма представления банками информации о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах) (далее - Форма) заполняется банками, обязанными на основании статьи 214.2 Налогового кодекса Российской Федерации представлять в налоговый орган информацию о суммах выплаченных процентов (за исключением процентов, выплаченных по вкладам (остаткам на счетах) в валюте Российской Федерации, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1 процента годовых, и по счетам эскроу), в отношении физических лиц, которым производились такие выплаты в течение налогового периода (далее - Информация банка), в соответствии с настоящим Порядком заполнения формы представления банками информации о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах) (далее - Порядок).#
2. Форма заполняется банком - головной организацией в отношении необходимого количества физических лиц (одного или нескольких) на основании данных банка (его филиалов) о суммах выплаченных таким лицам процентов (за исключением процентов, выплаченных по вкладам (остаткам на счетах) в валюте Российской Федерации, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1 процента годовых, и по счетам эскроу) в течение налогового периода, за который представляется Информация банка.#
3. Заполнение полей Формы значениями текстовых, числовых, кодовых показателей осуществляется слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа.#
4. В Форме заполняются все реквизиты и суммовые показатели, если иное не предусмотрено настоящим Порядком.#
II. Заполнение Формы#
5. В поле "Налоговый орган (код)" указывается четырехзначный код налогового органа, в котором банк состоит на учете по месту своего нахождения (например: "5032", где "50" - код региона, "32" - код налогового органа).#
6. В поле "За налоговый период" указывается календарный год (налоговый период), за который представляется Информация банка.#
7. В поле "Банк" указывается сокращенное наименование (в случае отсутствия - полное наименование) банка - головной организации, представляющего информацию о выплатах в отчетном налоговом периоде соответствующих сумм процентов физическим лицам, в отношении которых представляется Информация банка, осуществленных в том числе филиалами банка.#
В случае представления Информации банка правопреемником реорганизованного банка в поле "Банк" указывается наименование реорганизованного банка.#
8. В полях "ИНН банка" и "КПП банка" указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения банка согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе.#
9. В поле "Код формы реорганизации/ликвидации" указывается код в соответствии с приложением № 1 к настоящему Порядку.#
10. В полях "ИНН реорганизованного банка" и "КПП реорганизованного банка" указывается ИНН и КПП реорганизованного банка.#
В случае если представляемая в налоговый орган Информация банка не является Информацией банка за реорганизованный банк, то поля "Код формы реорганизации (ликвидации)", "ИНН реорганизованного банка" и "КПП реорганизованного банка" не заполняются.#
11. В поле "Порядковый номер" указывается порядковый номер Информации банка, присваиваемый банком в системе внутреннего учета.#
Порядковый номер заполняется по каждому физическому лицу, в отношении которого представляется Информация банка.#
В случае представления корректирующей Информации банка в отношении одного и того же физического лица в поле "Порядковый номер" указывается такое же значение, что и в первичной Информации банка.#
12. В поле "Номер корректировки" указывается номер корректирующей Информации банка в отношении конкретного физического лица.#
Если Информация банка представляется первично, в поле "Номер корректировки" указывается "00".#
При представлении корректирующей Информации банка в поле "Номер корректировки" указывается последовательно соответствующий номер корректировки (например, "01", "02" и так далее).#
Для аннулирования ранее представленной Информации банка в поле "Номер корректировки" указывается значение "99". Прочие поля Информации банка при этом подлежат заполнению в соответствии с ранее представленной Информацией банка в отношении данного физического лица.#
13. В поле "Признак корректировки" указывается: "1" - если корректирующая Информация банка представляется по инициативе банка, "2" - если корректирующая Информация банка представляется в связи с запросом налогового органа.#
Поле не заполняется, если Информация банка представляется первично.#
14. В полях "Фамилия", "Имя", "Отчество" указываются соответственно фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица, в отношении которого банком представляется Информация банка.#
Реквизиты указываются полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Для иностранных физических лиц допускается при написании использование букв латинского алфавита. Отчество может отсутствовать, если оно не указано в документе, удостоверяющем личность физического лица.#
15. В поле "Код страны гражданства" указывается числовой код страны, гражданином которой является физическое лицо, в отношении которого представляется Информация банка. Код страны указывается согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ).#
При отсутствии у физического лица гражданства в поле "Код страны гражданства" указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность.#
16. В поле "Дата рождения" указывается дата рождения (число, порядковый номер месяца, год в формате ГГГГ-ММ-ДД) физического лица, в отношении которого представляется Информация банка, путем последовательной записи данных арабскими цифрами в соответствии с записью в документе, удостоверяющем личность физического лица.#
В случае отсутствия какого-либо элемента даты в соответствующем поле проставляется прочерк.#
17. В поле "Код документа, удостоверяющего личность" указывается код вида документа, удостоверяющего личность физического лица, в отношении которого представляется Информация банка, в соответствии с приложением № 2 к настоящему Порядку.#
18. В поле "Серия и номер документа, удостоверяющего личность" указываются серия и номер документа, удостоверяющего личность физического лица, в отношении которого представляется Информация банка, знак "№ " не проставляется.#
19. В поле "Дата выдачи документа" указывается дата выдачи документа, удостоверяющего личность физического лица, в отношении которого представляется Информация банка, путем последовательной записи данных арабскими цифрами в соответствии с записью в документе, удостоверяющем личность физического лица (в формате ГГГГ-ММ-ДД).#
20. В поле "ИНН (при наличии)" указывается ИНН физического лица, в отношении которого представляется Информация банка. При отсутствии у банка сведений об ИНН физического лица данный реквизит не заполняется.#
21. В поле "Получил за налоговый период проценты в сумме" указывается информация о совокупной сумме (в рублях и копейках) выплаченных банком (его филиалами) процентов (за исключением процентов, выплаченных по вкладам (остаткам на счетах) в валюте Российской Федерации, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1 процента годовых, и по счетам эскроу) физическому лицу, в отношении которого представляется Информация банка, в течение налогового периода, за который представляется Информация банка.#
В случае, если доходы в виде процентов номинированы в иностранной валюте, такие суммы процентов пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату фактического получения дохода.#
22. В поле "В том числе по счетам, открытым в качестве индивидуального предпринимателя" указывается информация, предусмотренная пунктом 21 настоящего Порядка, исключительно в отношении совокупной суммы (в рублях и копейках) выплаченных банком (его филиалами) процентов физическому лицу по счетам, открытым физическим лицом с целью ведения предпринимательской деятельности, или по вкладам (депозитам) физического лица, заключившего с банком договор банковского вклада (депозита) с указанием своего статуса - индивидуального предпринимателя.#
При отсутствии таких сведений в указанном поле проставляются нули ("0.00").#
23. В поле "Представитель банка" указываются должность, фамилия, инициалы имени и отчества (при наличии) уполномоченного лица, представившего Информацию банка, и проставляется его подпись.#
24. В поле "Дата" указывается дата подписания Информации банка (в формате ГГГГ-ММ-ДД);#
25. В поле "Телефон" указывается контактный телефон уполномоченного лица, представившего Информацию банка. При отсутствии контактного телефона данный реквизит не заполняется.#
Приложение № 1
к Порядку заполнения формы представления банками информации о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах), утвержденному приказом ФНС России
от 10 декабря 2021 г. № ЕД-7-11/1067@#
КОДЫ ФОРМ РЕОРГАНИЗАЦИИ И КОД ЛИКВИДАЦИИ ОРГАНИЗАЦИИ#
| Код | Наименование |
| 1 | Преобразование |
| 2 | Слияние |
| 3 | Разделение |
| 5 | Присоединение |
| 6 | Разделение с одновременным присоединением |
| 0 | Ликвидация |
Приложение № 2
к Порядку заполнения формы представления банками информации о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах), утвержденному приказом ФНС России
от 10 декабря 2021 г. № ЕД-7-11/1067@#
КОДЫ ВИДОВ ДОКУМЕНТА#
| Код | Наименование документа |
| 21 | Паспорт гражданина Российской Федерации |
| 03 | Свидетельство о рождении |
| 07 | Военный билет |
| 08 | Временное удостоверение, выданное взамен военного билета |
| 10 | Паспорт иностранного гражданина |
| 11 | Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу |
| 12 | Вид на жительство в Российской Федерации |
| 13 | Удостоверение беженца |
| 14 | Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации |
| 15 | Разрешение на временное проживание в Российской Федерации |
| 18 | Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации |
| 23 | Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства |
| 24 | Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации Военный билет офицера запаса |
| 91 | Иные документы |
Приложение № 4
к приказу ФНС России
от 10 декабря 2021 г. № ЕД-7-11/1067@#
Порядок представления банками информации о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах) в электронной форме#
1. Настоящий Порядок представления банками информации о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах) в электронной форме устанавливает общие правила представления банками в электронной форме информации о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах) (далее - Информация банка) в соответствии с пунктом 4 статьи 214.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ), а также организации информационного взаимодействия между банками и налоговыми органами в электронной форме (далее - электронный документооборот) с применением усиленной квалифицированной электронной подписи (далее - УКЭП) с использованием системы межведомственного электронного взаимодействия (далее - СМЭВ).#
Участниками электронного документооборота являются налоговые органы и банки, выплачивающие физическим лицам в течение налогового периода соответствующие суммы процентов (за исключением процентов, выплаченных по вкладам (остаткам на счетах) в валюте Российской Федерации, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1 процента годовых, и по счетам эскроу).#
2. Посредством электронного документооборота представляется Информация банка (в том числе уточненная) по формату согласно приложению № 2 к настоящему приказу и запросы Федеральной налоговой службы об уточнении представленной банком информации о физическом лице или о сумме полученного дохода по формату согласно приложению № 5 к настоящему приказу (далее - основные документы).#
По каждому основному документу Федеральной налоговой службой разрабатываются виды сведений в СМЭВ. Особенности электронного документооборота, предусмотренные для основного документа, устанавливаются методическими рекомендациями и руководствами пользователя соответствующих видов сведений СМЭВ, которые публикуются на Технологическом портале СМЭВ в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в соответствии с Методическими рекомендациями по работе с Единой системой межведомственного электронного взаимодействия версия 3.5. Электронный документооборот осуществляется при обязательном использовании сертифицированных средств УКЭП, позволяющих идентифицировать владельца квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи, а также установить отсутствие искажения информации, содержащейся в электронном документе.#
Квалифицированные сертификаты ключей проверки УКЭП, используемые при электронном документообороте, выдаются участникам электронного документооборота организациями, которые выпускают квалифицированные сертификаты ключей проверки электронной подписи для использования их в информационных системах общего пользования в соответствии с Федеральным законом от 06.04.2011 № 63-ФЗ "Об электронной подписи" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, № 15, ст. 2036; 2021, № 27, ст. 5187) (далее - Федеральный закон "Об электронной подписи").#
В целях настоящего Порядка применяются УКЭП банка, УКЭП налогового органа, соответствующие положениям Федерального закона "Об электронной подписи".#
3. Банк, на который в соответствии со статьей 214.2 НК РФ возложена обязанность по представлению Информации банка, представляет в рамках документооборота не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом, Информацию банка в отношении каждого физического лица, которому производились соответствующие выплаты в течение налогового периода.#
4. В процессе электронного документооборота по СМЭВ используются следующие технологические электронные документы (далее - ТЭД):#
Ответ на информацию банка о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах) (далее - Ответ на информацию банка);#
Ответ на запрос Федеральной налоговой службы об уточнении представленной банком информации о физическом лице или о сумме полученного дохода (далее - Ответ на запрос).#
5. Датой представления банком Информации банка считается дата отправки Информации банка, если банку поступил Ответ на информацию банка с кодом обработки 10.#
6. Информация банка считается принятой налоговым органом, если банку поступил Ответ на информацию банка с кодом обработки 10.#
7. Запрос Федеральной налоговой службы об уточнении представленной банком информации о физическом лице или о сумме полученного дохода считается принятым банком, если налоговому органу поступил ответ на запрос с кодом обработки 10.#
8. Информация не считается принятой, если:#
представлена не по установленному формату (Ответ на информацию банка содержит код обработки 82);#
отсутствует УКЭП руководителя (иного представителя) банка или установлено несоответствие данных владельца квалифицированного сертификата данным руководителя (иного представителя) банка.#
9. Участники электронного документооборота обеспечивают хранение всех отправленных и принятых документов, ТЭД с УКЭП и сертификатов ключей подписи.#
10. Представление банком Информации в электронной форме по СМЭВ осуществляется в зашифрованном виде.#
Приложение № 5
к приказу ФНС России
от 10 декабря 2021 г. № ЕД-7-11/1067@#
Формат представления запроса Федеральной налоговой службы об уточнении представленной банком информации о физическом лице или о сумме полученного дохода в электронной форме#
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ#
1. Настоящий формат описывает требования к структуре и содержанию электронного документа (далее - документ обмена) при представлении запроса Федеральной налоговой службы об уточнении представленной банком информации о физическом лице или о сумме полученного дохода в электронной форме через электронный сервис Системы межведомственного электронного взаимодействия (далее - СМЭВ)#
Информация передается банками в виде SOAP-сообщений (SOAP Body) с использованием web-технологии.#
2. Номер версии настоящего формата 4.0.1, часть 310_71.#
II. ОПИСАНИЕ ДОКУМЕНТА ОБМЕНА#
3. Параметры первой строки документа обмена#
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:#
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>#
Имя файла, содержащего XML схему документа обмена, имеет следующий вид:#
fns-nalflproc-ru-root.xsd, где xsd - расширение имени файла.#
Целевое пространство имён XML-схемы имеет вид:#
targetNamespace="urn://x-artefacts-fns-nalflproc/root/310-71/4.0.1",#
где:#
префикс fns-nalflproc определяет вид передаваемой информации;#
значение 310-71 определяет номер формата в Реестре форматов ФНС России;#
значение 4.0.1 определяет версию настоящего формата.#
XML схема документа обмена включает описание двух корневых элементов:#
NALFLPROCRequest - Запрос Федеральной налоговой службы об уточнении представленной банком информации о физическом лице или о сумме полученного дохода;#
NALFLPROCResponse - Ответ на запрос Федеральной налоговой службы об уточнении представленной банком информации о физическом лице или о сумме полученного дохода#
XML схема документа обмена приводится отдельным файлом. Обязательным приложением к XML схеме документа обмена является XML схема (fns-flproc-types.xsd), содержащая описание используемых типовых элементов.#
4. Логическая модель документа обмена представлена в виде диаграммы структуры документа обмена на рисунках 1 и 2 настоящего формата. Элементами логической модели документа обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели документа обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1.1 - 4.1.4 и 4.2.1 настоящего формата.#
Для каждого структурного элемента логической модели документа обмена приводятся следующие сведения:#
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;#
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;#
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;#
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).#
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).#
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).#
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;#
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".#
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";#
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.#
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена#
Таблица 4.1.1#
Запрос Федеральной налоговой службы об уточнении представленной банком информации о физическом лице или о сумме полученного дохода (NALFLPROCRequest)#
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак тина элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор запроса, сформированный запрашивающей стороной | ИдЗапрос | А | Т(1-36) | О | Типовой элемент <ИдЗапросТип>. Рекомендуется использовать глобально уникальный идентификатор (GUID) |
Идентификатор запроса, сформированный поставщиком, по которому требуется уточнение | ИдЗапросПост | А | Т(1-36) | О | Типовой элемент <ИдЗапросТип>. Рекомендуется использовать глобально уникальный идентификатор (GUID) |
Мнемоника поставщика | МнемонПост | А | Т(1-50) | О | |
Налоговый период | Период | А | О | Типовой элемент <gYear>. Год в формате ГГГГ | |
Код налогового органа | КодНО | А | Т(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
Сведения о банке | СведБанк | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.1.2 | |
Сведения об уточняемой информации | СведУточн | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.1.4. Признак множественности М принимает значение от 1 до 10000 | |
Сокращенное наименование банка | НаимБанк | А | Т(1-1000) | О | |
ИНН банка | ИНН | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП банка | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о реорганизованном (ликвидированном) банке | СвРеоргЮЛ | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.1.3 |
Таблица 4.1.2#
Сведения о банке (СведБанк)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сокращенное наименование банка | НаимБанк | А | Т(1-1000) | О | |
ИНН банка | ИНН | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП банка | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о реорганизованном (ликвидированном) банке | СвРеоргЮЛ | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.1.3 |
Таблица 4.1.3#
Сведения о реорганизованном (ликвидированном) банке (СвРеоргЮЛ)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы реорганизации (ликвидация) | ФормРеорг | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением |
ИНН реорганизованного банка | ИННЮЛ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
КПП реорганизованного банка | КПП | А | Т(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип>. Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
Таблица 4.1.4#
Сведения об уточняемой информации (СведУтонн)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер | ПорядНом | А | N(9) | О | |
Номер корректировки | НомКорр | А | Т(=2) | О | |
Вид запроса об уточнении информации | ВидЗапр | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - запрос об уточнении паспортных данных физического лица | 2 - запрос об уточнении суммы процентов |
Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена#
Таблица 4.2.1#
Ответ на запрос Федеральной налоговой службы об уточнении представленной банком информации о физическом лице или о сумме полученного дохода (NALFLPROCResponse)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор запроса, сформированный запрашивающей стороной | ИдЗапрос | А | Т(1-36) | О | Типовой элемент <ИдЗапросТип>. Рекомендуется использовать глобально уникальный идентификатор (GUID) |
Код обработки | КодОбр | А | Т(=2) | ОК | Принимает значение: 10 - запрос принят в обработку | 82 - ошибка форматно-логического контроля |
Описание ошибок | ОписОшиб | А | Т(1-1000) | Н | Элемент является обязательным при значении элемента <КодОбр>=82 |