Об утверждении форматов документов, используемых в рамках обмена информацией в соответствии с правилами обмена информацией для предоставления налоговых вычетов по налогу на дохо…
Приказ Федеральной налоговой службы от 12.10.2023 № БВ-7-11/735@ "Об утверждении форматов документов, используемых в рамках обмена информацией в соответствии с правилами обмена информацией для предоставления налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке"
Текст — по данным ИПС «Законодательство России». Проверено 16.09.2026 20:34.
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
Москва
12 октября 2023 г. № БВ-7-11/735@
Об утверждении форматов документов, используемых в рамках обмена информацией в соответствии с правилами обмена информацией для предоставления налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке
Зарегистрирован Минюстом России 1 декабря 2023 г.
Регистрационный № 76233
В соответствии с абзацем первым пункта 4 статьи 31 части первой Налогового кодекса Российской Федерации, подпунктом 6 пункта 3, абзацем вторым подпункта 4 пункта 4 статьи 219.1, пунктом 8.1 статьи 220, абзацем первым пункта 3 статьи 221.1 части второй Налогового кодекса Российской Федерации, подпунктом 5.9.37 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506, в целях совершенствования форматов документов, используемых в рамках обмена информацией в соответствии с правилами обмена информацией для предоставления налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке, приказываю:
Исполняющий обязанности
руководителя Федеральной
налоговой службы В.В.Бациев
1. Утвердить:#
формат представления налоговым агентом в налоговый орган сведений, необходимых для предоставления инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме согласно приложению № 1 к настоящему приказу;#
формат запроса налогового агента о представлении имеющихся сведений, необходимых для предоставления инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме согласно приложению № 2 к настоящему приказу;#
формат представления сведений, имеющихся в налоговом органе, необходимых для предоставления инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме согласно приложению № 3 к настоящему приказу;#
формат представления банком в налоговый орган сведений, необходимых для предоставления имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме согласно приложению № 4 к настоящему приказу.#
2. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 01.06.2021 № ЕД-7-11/536@ "Об утверждении форматов документов, используемых в рамках обмена информацией в соответствии с правилами обмена информацией в целях предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 09.07.2021, регистрационный № 64219).#
3. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении десяти дней после дня его официального опубликования, но не ранее 1 января 2024 года.#
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц.#
Приложение № 1
к приказу ФНС России
от 12 октября 2023 г. № БВ-7-11/735@#
Формат представления налоговым агентом в налоговый орган сведений, необходимых для предоставления инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме#
Таблица 1#
Документ обмена (Документ обмена)#
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор документа | ИдДок | А | Т(=65) | О | Содержит имя сформированного документа (без расширения), имеет следующий вид: H_O_GGGGMMDD_N, где: Н - префикс, принимающий значение SOOBSCHTYPEA; О - идентификатор отправителя информации - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); GGGG - год, ММ - месяц, DD -день направления сформированного документа; N - глобальный уникальный идентификатор (GUID), содержит тридцать две шестнадцатеричных цифры. |
Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 1.02 |
Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 2 |
Таблица 2#
Состав и структура документа (Документ)#
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Принимает значение: 1184035 |
Дата формирования сведений | ДатаСвед | А | Т(=10) | О | Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Время формирования сведений | ВремяСвед | А | Т(=8) | О | Время в формате ЧЧ:ММ:СС |
Идентификатор сведений | НомерСвед | А | N(10) | О | Уникальный идентификатор сведений внутри одного налогового агента - отправителя информации для конкретного физического лица (далее - ФЛ), индивидуального инвестиционного счета (далее - ИИС) и типа сведений. При направлении повторных, скорректированных сведений (в отношении одного и того же ФЛ, ИИС и типа сведений) элемент "Идентификатор сведений" принимает значение, равное значению первичных сведений |
Сведения о профессиональном участнике рынка ценных бумаг | СвПрофУч | С | О | Состав элемента представлен в таблице 3 | |
Сведения об организации - уполномоченном представителе | СвОргПред | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 3.1 | |
Сведения о ФЛ | СвФЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4 | |
Сведения об ИИС ФЛ | СвИИСФЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 5 | |
Сведения о банковском счете ФЛ для перечисления денежных средств | СвБанкСчетФЛ | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 6 |
Таблица 3#
Сведения о профессиональном участнике рынка ценных бумаг (СвПрофУч)#
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Полное наименование профессионального участника рынка ценных бумаг | НаимПрофУч | А | Т(1-1000) | О | |
ИНН профессионального участника рынка ценных бумаг | ИННПрофУч | А | Т(=10) | О | |
КПП профессионального участника рынка ценных бумаг | КПППрофУч | А | Т(=9) | О |
Таблица 3.1#
Сведения об организации - уполномоченном представителе (СвОргПред)#
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Полное наименование организации - уполномоченного представителя | НаимОргПРед | А | Т(1-1000) | О | |
ИНН организации - уполномоченного представителя | ИННОргПред | А | Т(=10) | О | |
КПП организации - уполномоченного представителя | КППОргПред | А | Т(=9) | О |
Таблица 4#
Сведения о ФЛ (СвФЛ)#
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия, имя, отчество (при наличии) | ФИО | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.1 | |
Дата рождения | ДатаРожд | А | Т(=10) | О | Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
ИНН | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н | |
Данные документа, удостоверяющего личность | УдЛичнФЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.1#
Фамилия, имя, отчество (ФИО)#
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия | Фамилия | А | Т(1-60) | О | |
Имя | Имя | А | Т(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | А | Т(1-60) | Н |
Таблица 4.2#
Данные документа, удостоверяющего личность (УдЛичнФЛ)#
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код вида документа | КодВидДок | А | Т(=2) | О | Принимает значение в соответствии с кодами видов документов: 21 - Паспорт гражданина Российской Федерации 03 - Свидетельство о рождении 07 - Военный билет 08 - Временное удостоверение, выданное взамен военного билета 10 - Паспорт иностранного гражданина 11 - Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу 12 - Вид на жительство в Российской Федерации 13 - Удостоверение беженца 14 - Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации 15 - Разрешение на временное проживание в Российской Федерации 19 - Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации 22 - Загранпаспорт гражданина Российской Федерации 23 - Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства 24 - Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации 27 - Военный билет офицера запаса 91 - Иные документы |
Серия и номер документа | СерНомДок | А | Т(1-25) | О |
Таблица 5#
Сведения об ИИС ФЛ (СвИИСФЛ)#
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Дата договора на ведение ИИС | ДатаДог | А | Т(=10) | О | Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер договора на ведение ИИС | НомДог | А | Т(1-50) | О | |
Дата открытия ИИС | ДатаОткИИС | А | Т(=10) | О | Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Статус ИИС | СтатИИС | А | Т(= 1) | О | Принимает одно из значений: 1 - открыт первично 2 - открыт с переводом |
Сведения о сумме внесенных денежных средств на ИИС | СумДСИИС | С | О | Состав элемента представлен в таблице 5.2 | |
Сведения по ИИС, заключенному с предшественником | СвИИСПредш | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 5.1 Элемент обязателен при значении элемента <СтатИИС>=2 |
Таблица 5.1#
Сведения по ИИС, заключенному с предшественником (СвИИСПредш)#
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Полное наименование профессионального участника рынка ценных бумаг - предшественника, с которым ФЛ был заключен договор на ведение ИИС | НаимПрофУчПред | А | Т(1-1000) | О | |
ИНН профессионального участника рынка ценных бумаг - предшественника, с которым ФЛ был заключен договор на ведение ИИС | ИННПрофУчПред | А | Т(=10) | О | |
Дата договора на ведение ИИС, заключенного с предшественником | ДатаДогПред | А | Т(=10) | О | Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер договора на ведение ИИС, заключенного с предшественником | НомДогПред | А | Т(1-50) | О | |
Дата договора на ведение ИИС профессионального участника рынка ценных бумаг, заключившего первоначальный договор о ведении ИИС с ФЛ | ДатаДогПерв | А | Т(=10) | О | Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 5.2#
Сведения о сумме внесенных денежных средств на ИИС (СумДСИИС)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Налоговый период | Период | А | Т(=4) | О | Год в формате ГГГГ |
Общая сумма денежных средств, внесенных на ИИС в налоговом периоде | ОбщСумДСИИС | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 5.3 | |
Наличие торговых операций в налоговом периоде | НалТО | А | Т(=1) | О | Принимает одно из значений: 0 - нет 1 - да |
Оборот по биржевым торговым операциям (сделкам) на фондовом рынке по приобретению и продаже активов, включая накопленный купонный доход (уплаченный/полученный), в рублях | ОборотФонд | А | N(25.2) | НУ | Элемент обязателен при значении элемента <НалТО> = 1 и при отсутствии элемента <ОборотВнебирж>. Принимает значение от 0 и более |
Оборот по торговым операциям (сделкам) на внебиржевом рынке по приобретению и продаже активов, включая накопленный купонный доход (уплаченный/полученный), в рублях | ОборотВнебирж | А | N(25.2) | НУ | Элемент обязателен при значении элемента <НалТО> = 1 и при отсутствии элемента <ОборотФонд> |
Таблица 5.3#
Общая сумма денежных средств, внесенных на ИИС в отчетном периоде (ОбщСумДСИИС)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Дата внесения денежных средств на ИИС | ДатаВнДС | А | Т(=10) | О | Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сумма денежных средств | СуммаДС | А | N(15.2) | О |
Таблица 6#
Сведения о банковском счете ФЛ для перечисления денежных средств (СвБанкСчетФЛ)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование банка | НаимБанк | А | Т(1-1000) | О | |
Корреспондентский счет | КорСчет | А | Т(=20) | О | |
БИК | БИК | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <БИКТип> |
Номер банковского счета | НомерСч | А | Т(=20) | О |
Приложение № 2
к приказу ФНС России
от 12 октября 2023 г. № БВ-7-11/735@#
Формат запроса налогового агента о представлении имеющихся сведений, необходимых для предоставления инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме#
Таблица 1#
Документ обмена (Документ обмена)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор документа | ИдДок | А | Т(=64) | О | Содержит имя сформированного документа (без расширения), имеет следующий вид: H_O_GGGGMMDD_N, где: Н - префикс, принимающий значение ZAPROSTYPEB; О - идентификатор отправителя информации - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); GGGG - год, ММ - месяц, DD - день направления сформированного документа; N - глобальный уникальный идентификатор (GUID), содержит тридцать две шестнадцатеричных цифры. |
Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 1.02 |
Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 2 |
Таблица 2#
Состав и структура документа (Документ)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Принимает значение: 1184033 |
Дата формирования запроса | ДатаЗП | А | Т(=10) | О | Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Время формирования запроса | ВремяЗП | А | Т(=8) | О | Время в формате ЧЧ:ММ:СС |
Идентификатор запроса | НомерЗП | А | N(10) | О | Уникальный идентификатор запроса внутри одного налогового агента - отправителя информации для конкретного физического лица (далее - ФЛ), индивидуального инвестиционного счета (далее - ИИС) и типа сведений. При направлении повторного, скорректированного запроса (в отношении одного и того же ФЛ, ИИС и типа сведений) элемент "Идентификатор запроса" принимает значение, равное значению первичного запроса. |
Сведения о профессиональном участнике рынка ценных бумаг | СвПрофУч | С | О | Состав элемента представлен в таблице 3 | |
Сведения о ФЛ | СвФЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4 | |
Сведения об ИИС ФЛ | СвИИСФЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 5 |
Таблица 3#
Сведения о профессиональном участнике рынка ценных бумаг (СвПрофУч)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Полное наименование профессионального участника рынка ценных бумаг | НаимПрофУч | А | Т(1-1000) | О | |
ИНН профессионального участника рынка ценных бумаг | ИННПрофУч | А | Т(=10) | О | |
КПП профессионального участника рынка ценных бумаг | КПППрофУч | А | Т(=9) | О |
Таблица 4#
Сведения о ФЛ (СвФЛ)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия, имя, отчество (при наличии) | ФИО | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.1 | |
Дата рождения | ДатаРожд | А | Т(=10) | О | Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
ИНН | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н | |
Данные документа, удостоверяющего личность | УдЛичнФЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.1#
Фамилия, имя, отчество (ФИО)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия | Фамилия | А | Т(1-60) | О | |
Имя | Имя | А | Т(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | А | Т(1-60) | Н |
Таблица 4.2#
Данные документа, удостоверяющего личность (УдЛичнФЛ)#
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код вида документа | КодВидДок | А | Т(=2) | О | Принимает значение в соответствии с кодами видов документов: 21 - Паспорт гражданина Российской Федерации 03 - Свидетельство о рождении 07 - Военный билет 08 - Временное удостоверение, выданное взамен военного билета 10 - Паспорт иностранного гражданина 11 - Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу 12 - Вид на жительство в Российской Федерации 13 - Удостоверение беженца 14 - Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации 15 - Разрешение на временное проживание в Российской Федерации 19 - Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации 22 - Загранпаспорт гражданина Российской Федерации 23 - Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства 24 - Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации 27 - Военный билет офицера запаса 91 - Иные документы |
Серия и номер документа | СерНомДок | А | Т(1-25) | О |
Таблица 5#
Сведения об ИИС ФЛ (СвИИСФЛ)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Дата договора на ведение ИИС | ДатаДог | А | Т(=10) | О | Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер договора на ведение ИИС | НомДог | А | Т(1-50) | О | |
Дата открытия ИИС | ДатаОткИИС | А | Т(=10) | О | Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Статус ИИС | СтатИИС | А | Т(=1) | О | Принимает одно из значений: 1 - открыт первично 2 - открыт с переводом |
Сведения по ИИС, заключенному с предшественником | СвИИСПредш | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 5.1 Элемент обязателен при значении элемента <СтатИИС>=2 |
Таблица 5.1#
Сведения по ИИС, заключенному с предшественником (СвИИСПредш)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Полное наименование профессионального участника рынка ценных бумаг - предшественника, с которым ФЛ был заключен договор на ведение ИИС | НаимПрофУ чПред | А | Т(1-1000) | О | |
ИНН профессионального участника рынка ценных бумаг - предшественника, с которым ФЛ был заключен договор на ведение ИИС | ИННПрофУчПред | А | Т(=10) | О | |
Дата договора на ведение ИИС, заключенного с предшественником | ДатаДогПред | А | Т(=10) | О | Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер договора на ведение ИИС, заключенного с предшественником | НомДогПред | А | Т(1-50) | О | |
Дата договора на ведение ИИС профессионального участника рынка ценных бумаг, заключившего первоначальный договор о ведении ИИС с ФЛ | ДатаДогПерв | А | Т(=10) | О | Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Приложение № 3
к приказу ФНС России
от 12 октября 2023 г. № БВ-7-11/735@#
Формат представления сведений, имеющихся в налоговом органе, необходимых для предоставления инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме#
Таблица 1#
Документ обмена (Документ обмена)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор документа | ИдЦок | А | Т(=51) | О | Содержит имя сформированного документа (без расширения), имеет следующий вид: H_GGGGMMDD_N, где: Н - префикс, принимающий значение SVEDTYPEB; GGGG - год, ММ - месяц, DD - день направления сформированного документа; N - глобальный уникальный идентификатор (GUID), содержит тридцать две шестнадцатеричных цифры. |
Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 1.02 |
Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 2 |
Таблица 2#
Состав и структура документа (Документ)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Принимает значение: 1184034 |
Дата формирования ответа | ДатаОтв | А | Т(=10) | О | Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Время формирования ответа | ВремяОтв | А | Т(=8) | О | Время в формате ЧЧ:ММ:СС |
Имя входящего документа, в ответ на который формируется документ | ИмяДокЗП | А | Т(=64) | О | Содержит имя сформированного документа (без расширения) |
Результат рассмотрения запроса | РезРассмЗапр | С | О | Состав элемента представлен в таблице 3 |
Таблица 3#
Результат рассмотрения запроса (РезРассмЗапр)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код результата рассмотрения запроса | КодРезРассмЗапр | А | Т(=1) | О | Принимает значение: 1 - положительный результат проверок, 2 - отрицательный результат проверок. |
Результаты проверки ИИС | РезПровИИС | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4 | |
Отрицательный результат рассмотрения | ОтрРезРассм | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 5 |
Таблица 4#
Результаты проверки ИИС (РезПровИИС)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Период действия индивидуального инвестиционного счета менее 3-х лет | КодПроверки1 | А | Т(=1) | О | Принимает значение: 1 - да, 0 - нет. |
За период действия индивидуального инвестиционного счета физическим лицом были открыты иные счета | КодПроверки2 | А | Т(=1) | О | Принимает значение: 1 - да, 0 - нет. |
За период действия индивидуального инвестиционного счета физическим лицом были получены инвестиционные налоговые вычеты | КодПроверкиЗ | А | Т(=1) | О | Принимает значение: 1 - да, 0 - нет. |
Таблица 5#
Отрицательный результат рассмотрения (ОтрРезРассм)#
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код отрицательного результата | КодОтриц | А | Т(=2) | Н | Элемент обязателен при значении элемента <КодРезРассмЗапр>=2 и отсутствии элемента < РезПровИИС >, принимает значения: 01 - физическое лицо не идентифицировано, 02 - у физического лица заполнена дата смерти, 06 - отсутствие в информационном ресурсе налоговых органов данных об индивидуальном инвестиционном счете физического лица, 08 - в информационном ресурсе налоговых органов не найдены данные о профессиональном участнике рынка ценных бумаг, 98 - технические причины, 99 - иное |
Описание ошибки | ОписанОшибки | А | Т(1-500) | Н | Элемент обязателен при <КодОтриц>=99|98 |
Приложение № 4
к приказу ФНС России
от 12 октября 2023 г. № БВ-7-11/735@#
Формат представления банком в налоговый орган сведений, необходимых для предоставления имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме#
Таблица 1#
Файл обмена (Файл)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор документа | ИдДок | А | Т(1-255) | О | Содержит имя сформированного документа (без расширения), имеет следующий вид: H_O_GGGGMMDD_N, где: Н - префикс, принимающий значение SOOBSCHIMYSCH; О - идентификатор отправителя информации - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); GGGG - год, ММ - месяц, DD - день направления сформированного документа; N - глобальный уникальный идентификатор (GUID), содержит тридцать две шестнадцатеричных цифры |
Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 1.02 |
Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 2 |
Таблица 2#
Состав и структура документа (Документ)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Принимает значение: 1184039 |
Сведения о банке-кредиторе | СведБанк | С | О | Состав элемента представлен в таблице 3 | |
Сведения об организации-уполномоченном представителе | СвОргПред | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 5 | |
Сведения об объекте недвижимого имущества | СведОбНедв | С | О | Состав элемента представлен в таблице 6 | |
Сведения о договоре о приобретении объекта недвижимого имущества | СведДогНедв | С | О | Состав элемента представлен в таблице 7 | |
Сведения о договоре займа (кредита) | СведДогКред | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 9 | |
Сведения о предоставлении налогового вычета | СведПредНВ | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 10 |
Таблица 3#
Сведения о банке-кредиторе (СведБанк)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Полное наименование банка | НаимБанк | А | Т(1-1000) | О | |
ИНН банка | ИННБанк | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП банка | КППБанк | А | Т(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> |
Основание преемственности кредита | ОснПреемКр | А | Т(=1) | НК | Принимает значение: 1 - рефинансирование (перекредитование) кредита | 2 - реорганизация (ликвидация) кредитора-предшественника, отзыв лицензии у кредитора-предшественника | 3 - цессия |
Сведения о последнем кредиторе-предшественнике | СведКредПредш | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4. Элемент является обязательным при наличии элемента <ОснПреемКр> |
Таблица 4#
Сведения о последнем кредиторе-предшественнике (СведКредПредш)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Полное наименование кредитора-предшественника | НаимПредш | А | Т(1-1000) | О | |
ИНН кредитора-предшественника | ИННПредш | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП кредитора-предшественника | КПППредш | А | Т(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> |
БИК кредитора-предшественника | БИКПредш | А | Т(=9) | ОК | Типовой элемент <БИКТип> |
Дата договора, заключенного с кредитором-предшественником | ДатаДог | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 5#
Сведения об организации-уполномоченном представителе (СвОргПред)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Полное наименование организации-уполномоченного представителя | НаимОргПРед | А | Т(1-1000) | О | |
ИНН организации-уполномоченного представителя | ИННОргПред | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП организации-уполномоченного представителя | КППОргПред | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 6#
Сведения об объекте недвижимого имущества (СведОбНедв)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Вид объекта недвижимого имущества | ВидОбНедв | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение в соответствии с кодами видов объекта недвижимого имущества: 1 - жилой дом | 2 - квартира | 3 - комната | 4 - доля (доли) в жилом доме, квартире, комнате, земельном участке | 6 - земельный участок, на котором расположен приобретенный жилой дом | 7 - жилой дом с земельным участком |
Кадастровый номер объекта недвижимого имущества | КадНом | А | Т(1-20) | О | |
Кадастровый номер земельного участка, на котором расположен приобретенный жилой дом | КадНомЗемУч | П | Т(1-20) | НМУ | Элемент является обязательным при <ВидОбНедв> = 6|17 |
Таблица 7#
Сведения о договоре о приобретении объекта недвижимого имущества (СведДогНедв)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Вид договора | ВидДог | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - договор участия в долевом строительстве | 2 - договор купли-продажи | 3 - договор уступки прав требования |
Дата договора | ДатаДог | А | Т(=10) | НУ | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент является обязательным при отсутствии элемента <СведКредПредш> (из таблицы 4) |
Стоимость объекта недвижимого имущества по договору | СтоимОб | А | N(20.2) | НУ | Элемент является обязательным при отсутствии элемента <СведКредПредш> (из таблицы 4) |
Сумма средств материнского капитала, направленных на приобретение объекта недвижимого имущества | МатКапПриоб | А | N(20.2) | Н | |
Сумма средств материнского капитала, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам) | МатКапПроц | А | N(20.2) | Н | |
Сумма выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, направленных на приобретение объекта недвижимого имущества | СубПриоб | А | N(20.2) | Н | |
Сумма выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам) | СубПроц | А | N(20.2) | Н | |
Сведения о продавце - юридическом лице по договору | СведПродЮЛ | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 8 | |
Сведения о продавце - физическом лице по договору | СведПродФЛ | С | НМ | Типовой элемент <ПерсДанФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 14 |
Таблица 8#
Сведения о продавце-юридическом лице по договору (СведПродЮЛ)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Полное наименование организации | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
ИНН организации | ИННОрг | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП организации | КППОрг | А | Т(=9) | Н | Типовой элемент <К1ШТип> |
Таблица 9#
Сведения о договоре займа (кредита) (СведДогКред)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Дата договора займа (кредита) | ДатаДогКред | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сумма кредитных денежных средств по договору займа (кредита) | СумКред | А | N(20.2) | О |
Таблица 10#
Сведения о предоставлении налогового вычета (СведПредНВ)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Дата формирования сведений | ДатаСвед | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Время формирования сведений | ВремяСвел | А | Т(=8) | О | Типовой элемент <ВремяТип>. Время в формате ЧЧ:ММ:СС |
Идентификатор сведений | ИдСвед | А | N(10) | О | Уникальный идентификатор сведений внутри одного банка-отправителя информации для конкретного физического лица (далее - ФЛ) и типа сведений. При направлении повторных, скорректированных сведений (в отношении одного и того же ФЛ и типа сведений), элемент "Идентификатор сведений" принимает значение, равное значению первичных сведений |
Отчетный год | ОтчГод | А | Т(=4) | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
Общая сумма расходов на приобретение объекта недвижимого имущества за отчетный период согласно распределению между супругами | ОбщСумРасх | А | N(20.2) | О | |
Общая сумма расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) за отчетный период, связанных непосредственно с приобретением данного объекта недвижимого имущества, согласно распределению между супругами | ОбщСумРасхКред | А | N(20.2) | Н | |
Сведения об общей сумме расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) за предшествующий отчетному году период, согласно распределению между супругами | СвГодСумПред | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 11 | |
Сведения о физическом лице - получателе имущественного налогового вычета | СведФЛИм | С | О | Состав элемента представлен в таблице 12 | |
Сведения о банковском счете физического лица для перечисления денежных средств | СведБанкСчет | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 13 |
Таблица 11#
Сведения об общей сумме расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) за предшествующий отчетному году период, согласно распределению между супругами (СвГодСумПред)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Предшествующий отчетному году период, за который учитываются уплаченные проценты | ОтчГодПред | А | Т(=4) | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
Общая сумма расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) за предшествующий отчетному году период | ОбщСумРасхКредПред | А | N(20.2) | О |
Таблица 12#
Сведения о физическом лице-получателе имущественного налогового вычета (СведФЛИм)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак клиента - физического лица | ПризнФЛ | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение в соответствии с Кодами признака клиента - физического лица: 1 - покупатель/участник долевого строительства | 2 - супруг(супруга) покупателя/участника долевого строительства | 3 - заемщик | 4 - супруг (супруга) заемщика | 5 - родитель несовершеннолетнего ребенка (детей)-собственника (собственников) приобретенного объекта недвижимого имущества |
Персональные данные физического лица | ПерсДанФЛ | С | О | Типовой элемент <ПерсДанФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 14 | |
Сведения о собственнике объекта недвижимого имущества - несовершеннолетнем ребенке | СведНесовРеб | С | НМУ | Типовой элемент <ПерсДанФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 14. Элемент является обязательным при <ПризнФЛ> = 5 |
Таблица 13#
Сведения о банковском счете физического лица для перечисления денежных средств (СведБанкСчет)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак тина элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование банка физического лица | НаимБанк | А | Т(1-1000) | О | |
Корреспондентский счет | КорСчет | А | Т(=20) | О | |
БИК | БИК | А | Т(=9) | ОК | Типовой элемент <БИКТип> |
Номер банковского счета | НомСчет | А | Т(=20) | О |
Таблица 14#
Персональные данные физического лица (ПерсДанФЛТип)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Дата рождения | ДатаРожд | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
ИНН физического лица | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Фамилия, имя, отчество (при наличии) | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 16 | |
Данные документа, удостоверяющего личность | УдЛичнФЛ | С | О | Типовой элемент <УдЛичнФЛКТип>. Состав элемента представлен в таблице 15 |
Таблица 15#
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛКТип)#
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код вида документа, удостоверяющего личность | КодВидДок | А | Т(=2) | ОК | Типовой элемент <СПДУЛТип>. Принимает значение в соответствии с кодами видов документов: 21 - Паспорт гражданина Российской Федерации | 03 - Свидетельство о рождении | 07 - Военный билет | 08 - Временное удостоверение, выданное взамен военного билета | 10 - Паспорт иностранного гражданина | 11 - Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу | 12 - Вид на жительство в Российской Федерации | 13 - Удостоверение беженца | 14 - Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации | 15 - Разрешение на временное проживание в Российской Федерации | 19 - Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации | 22 - Загранпаспорт гражданина Российской Федерации | 23 - Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства | 24 - Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации | 27 - Военный билет офицера запаса | 91 - Иные документы |
Серия и номер документа | СерНомДок | А | Т(1-25) | О |
Таблица 16#
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)#
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия | Фамилия | А | Т(1-60) | О | |
Имя | Имя | А | Т(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | А | Т(1-60) | Н |