О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@

"25. В Разделе 1 указываются:#❝

1) в строке 010 - код бюджетной классификации по налогу;#❝

2) в строке 020 - удержанная сумма налога, подлежащая перечислению с начала налогового периода, обобщенная по всем физическим лицам:#❝

за первый квартал - удержанная сумма налога в период с 1 января по 31 марта включительно;#❝

за полугодие - удержанная сумма налога в период с 1 января по 30 июня включительно;#❝

за девять месяцев - удержанная сумма налога в период с 1 января по 30 сентября включительно;#❝

за год - удержанная сумма налога в период с 1 января по 31 декабря включительно;#❝

3) в строке 021 - сумма исчисленного и удержанного налога, подлежащая перечислению по первому сроку перечисления отчетного периода:#❝

за первый квартал - за период с 1 января по 22 января;#❝

за полугодие - за период с 1 апреля по 22 апреля;#❝

за девять месяцев - за период с 1 июля по 22 июля;#❝

за год - за период с 1 октября по 22 октября;#❝

4) в строке 022 - сумма исчисленного и удержанного налога, подлежащая перечислению по второму сроку перечисления отчетного периода:#❝

за первый квартал - за период с 23 января по 31 января;#❝

за полугодие - за период с 23 апреля по 30 апреля;#❝

за девять месяцев - за период с 23 июля по 31 июля;#❝

за год - за период с 23 октября по 31 октября;#❝

5) в строке 023 - сумма исчисленного и удержанного налога, подлежащая перечислению по третьему сроку перечисления отчетного периода:#❝

за первый квартал - за период с 1 февраля по 22 февраля;#❝

за полугодие - за период с 1 мая по 22 мая;#❝

за девять месяцев - за период с 1 августа по 22 августа;#❝

за год - за период с 1 ноября по 22 ноября;#❝

6) в строке 024 - сумма исчисленного и удержанного налога, подлежащая перечислению по четвертому сроку перечисления отчетного периода:#❝

за первый квартал - за период с 23 февраля по последнее число февраля;#❝

за полугодие - за период с 23 мая по 31 мая;#❝

за девять месяцев - за период с 23 августа по 31 августа;#❝

за год - за период с 23 ноября по 30 ноября;#❝

7) в строке 025 - сумма исчисленного и удержанного налога, подлежащая перечислению по пятому сроку перечисления отчетного периода:#❝

за первый квартал - за период с 1 марта по 22 марта;#❝

за полугодие - за период с 1 июня по 22 июня;#❝

за девять месяцев - за период с 1 сентября по 22 сентября;#❝

за год - за период с 1 декабря по 22 декабря;#❝

8) в строке 026 - сумма исчисленного и удержанного налога, подлежащая перечислению по шестому сроку перечисления отчетного периода:#❝

за первый квартал - за период с 23 марта по 31 марта;#❝

за полугодие - за период с 23 июня по 30 июня;#❝

за девять месяцев - за период с 23 сентября по 30 сентября;#❝

за год - за период с 23 декабря по 31 декабря.#❝

При этом сумма исчисленного и удержанного налога, подлежащая перечислению с начала налогового периода, указанная в строке 020, должна соответствовать сумме значений всех заполненных строк 021 - 026 за все отчетные периоды.#❝

Значения строк 020 - 026 не уменьшаются на соответствующие значения строк 030 - 036;#❝

9) в строке 030 - общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщикам в соответствии со статьей 231 Кодекса с начала налогового периода;#❝

10) в строке 031 - сумма налога, возвращенная в период удержания налога, соответствующий первому сроку перечисления;#❝

11) в строке 032 - сумма налога, возвращенная в период удержания налога, соответствующий второму сроку перечисления;#❝

12) в строке 033 - сумма налога, возвращенная в период удержания налога, соответствующий третьему сроку перечисления;#❝

13) в строке 034 - сумма налога, возвращенная в период удержания налога, соответствующий четвертому сроку перечисления;#❝

14) в строке 035 - сумма налога, возвращенная в период удержания налога, соответствующий пятому сроку перечисления;#❝

15) в строке 036 - сумма налога, возвращенная в период удержания налога, соответствующий шестому сроку перечисления.#❝

При этом сумма налога, возвращенная с начала налогового периода, указанная в строке 030, должна соответствовать сумме значений всех заполненных строк 031 - 036 за все отчетные периоды.".#❝

"12.1) в строке 156 - сумма налога с дивидендов от источников за пределами Российской Федерации, исчисленная и уплаченная по месту нахождения источника дохода в иностранном государстве, с которым заключен договор (соглашение) об избежании двойного налогообложения.#❝

На основании абзаца второго пункта 2 статьи 214 Кодекса налоговые агенты уменьшают сумму налога, исчисленную в соответствии с главой 23 Кодекса, на сумму налога, указанную по строке 156;";#❝

"13) в строке 160 - общая сумма налога удержанная, нарастающим итогом с начала налогового периода;#❝

14) в строке 161 - общая сумма налога, удержанная в период с 1 по 22-е число первого месяца последнего квартала;#❝

15) в строке 162 - общая сумма налога, удержанная в период с 23-го числа первого месяца по последнее число первого месяца последнего квартала;#❝

16) в строке 163 - общая сумма налога, удержанная в период с 1-го по 22-е число второго месяца последнего квартала;#❝

17) в строке 164 - общая сумма налога, удержанная в период с 23-го числа второго месяца по последнее число второго месяца последнего квартала;#❝

18) в строке 165 - общая сумма налога, удержанная в период с 1-го по 22-е число третьего месяца последнего квартала;#❝

19) в строке 166 - общая сумма налога, удержанная в период с 23-го числа третьего месяца по последнее число третьего месяца последнего квартала;#❝

20) в строке 170 - общая сумма налога, не удержанная налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода;#❝

21) в строке 180 - общая сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом, а также сумма переплаты налога, образовавшаяся в связи с изменением налогового статуса налогоплательщика - физического лица в налоговом периоде, нарастающим итогом с начала налогового периода;#❝

22) в строке 190 - общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщикам в соответствии со статьей 231 Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода;#❝

23) в строке 191 - общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом в период с 1-го по 22-е число первого месяца последнего квартала;#❝

24) в строке 192 - общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом в период с 23-го числа первого месяца по последнее число первого месяца последнего квартала;".#❝

"25) в строке 193 - сумма налога, возвращенная налоговым агентом в период с 1-го по 22-е число второго месяца последнего квартала;#❝

26) в строке 194 - сумма налога, возвращенная налоговым агентом в период с 23-го числа второго месяца по последнее число второго месяца последнего квартала;#❝

27) в строке 195 - общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом в период с 1-го по 22-е число третьего месяца последнего квартала;#❝

28) в строке 196 - общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом в период с 23-го числа третьего месяца по последнее число третьего месяца последнего квартала.".#❝

"5) в поле "Сумма фиксированных авансовых платежей" указывается сумма фиксированных авансовых платежей, принимаемая к уменьшению суммы исчисленного налога;#❝

6) в поле "Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету" указывается сумма налога на прибыль организаций, исчисленная и удержанная в отношении дивидендов, полученных российской организацией, подлежащая зачету при определении суммы налога, подлежащей уплате в отношении доходов налогоплательщика - физического лица, признаваемого налоговым резидентом Российской Федерации, от долевого участия в этой российской организации, пропорционально доле такого участия;#❝

7) в поле "Сумма налога, исчисленная и уплаченная в иностранном государстве" указывается сумма налога с дивидендов от источников за пределами Российской Федерации, исчисленная и уплаченная по месту нахождения источника дохода в иностранном государстве, с которым заключен договор (соглашение) об избежании двойного налогообложения.#❝

В соответствии с абзацем вторым пункта 2 статьи 214 Кодекса налоговые агенты уменьшают сумму налога, исчисленную в соответствии с главой 23 Кодекса, на сумму налога, указанную по строке 156;#❝

8) в поле "Сумма налога удержанная" указывается общая удержанная сумма налога;".#❝

"9) в поле "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом" указывается не возвращенная налоговым агентом излишне удержанная сумма налога, а также сумма переплаты налога, образовавшаяся в связи с изменением налогового статуса налогоплательщика - физического лица в налоговом периоде.".#❝

"NO_NDFL6.2_l_231_00_05_05_xx, где хх - номер версии схемы.".#❝

"#❝

".#❝

"#❝

".#❝

".#❝

7. В таблице 4.18 после строки "Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету" дополнить строкой следующего содержания:#❝

"#❝

".#❝

Приложение № 4
к приказу ФНС России
от 9 января 2024 г. № ЕД-7-11/1@#❝

Форма по КНД 1175018#❝

СПРАВКА О ДОХОДАХ И СУММАХ НАЛОГА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА
за ________ год от _____.____.________#❝

1. Сведения о налоговом агенте#❝

Код по ОКТМО¹_________ Телефон ____________ ИНН² __________ КПП³ _________#❝

Налоговый агент ________________________#❝

Форма реорганизации (ликвидация) (код) _________#❝

ИНН²/КПП³ реорганизованной организации ______________/______________#❝

______________________________

¹ - указывается код соответствующего муниципального образования;#❝

² - указывается индивидуальный номер налогоплательщика;#❝

³ - указывается код причины постановки на учет;#❝

2. Сведения о физическом лице - получателе дохода#❝

ИНН² ___________#❝

Фамилия _________________ Имя ______________ Отчество⁴_____________________#❝

Статус налогоплательщика ___________ Дата рождения _____._____.________ Гражданство (код страны) ___________#❝

Код документа, удостоверяющего личность: ___________ Серия и номер документа ___________________________________________________#❝

______________________________

⁴ - отчество указывается при наличии.#❝

3. Доходы, облагаемые по ставке _______ %#❝

4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты#❝

5. Общая сумма дохода и сумма налога#❝

6. Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога#❝