Канал
Приказ ФТС России от 18.08.2015 № 1677 · Об утверждении стратегии и тактики применения системы управления рисками, порядка сбора и обработки информации, проведения анализа и оценки рисков, разработки и реализации мер п… · https://zakonbaza.com/prikaz-fts-2015-08-18-1677/
Приказ ФТС России от 18.08.2015 № 1677

Об утверждении стратегии и тактики применения системы управления рисками, порядка сбора и обработки информации, проведения анализа и оценки рисков, разработки и реализации мер п…

Действует 🔔 Следить в Telegram

Приказ Федеральной таможенной службы от 18.08.2015 № 1677 "Об утверждении стратегии и тактики применения системы управления рисками, порядка сбора и обработки информации, проведения анализа и оценки рисков, разработки и реализации мер по управлению рисками (за исключением рисков в области ветеринарии, санитарно-эпидемиологического надзора и обеспечения карантина растений)"

Текст — по данным ИПС «Законодательство России». Проверено 22.09.2026 10:04. Скачать .doc · Печать

Вступает в силу
Настоящий приказ вступает в силу по истечении 30 дней после дня его официального опубликования.
Приложения
Приложение

ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА#❝

ПРИКАЗ#❝

Москва#❝

18 августа 2015 г. N 1677#❝

Об утверждении стратегии и тактики применения системы управления рисками, порядка сбора и обработки информации, проведения анализа и#❝

оценки рисков, разработки и реализации мер по управлению рисками#❝

(за исключением рисков в области ветеринарии,#❝

санитарно-эпидемиологического надзора и обеспечения карантина#❝

растений)#❝

Зарегистрирован Минюстом России 31 декабря 2015 г.#❝

Регистрационный N 40462#❝

В соответствии с частью 2 статьи 162 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252; 2011, N 27, ст. 3873, N 29, ст. 4291, N 50, ст. 7351; 2012, N 53 (ч. I), ст. 7608; 2013, N 14, ст. 1656, N 26, ст. 3207, N 27, ст. 3477, N 30 (ч. I), ст. 4084, N 49 (ч. I), ст. 6340, ст. 6348, N 51, ст. 6681, ст. 6682; 2014, N 11, ст. 1098, N 19, ст. 2318, ст. 2319, ст. 2320, N 23, ст. 2928, N 48, ст. 6646; 2015, N 1 (ч. I), ст. 34, N 10, ст. 1393, N 14, ст. 2010, ст. 2013, ст. 2022, N 29 (ч. I), ст. 4339) в целях определения стратегии и тактики применения системы управления рисками, порядка сбора и обработки информации, проведения анализа и оценки рисков, разработки и реализации мер по управлению рисками (за исключением рисков в области ветеринарии, санитарно-эпидемиологического надзора и обеспечения карантина растений) п р и к а з ы в а ю:#❝

Утвердить прилагаемую стратегию и тактику применения системы управления рисками, порядок сбора и обработки информации, проведения анализа и оценки рисков, разработки и реализации мер по управлению рисками (за исключением рисков в области ветеринарии, санитарно-эпидемиологического надзора и обеспечения карантина растений).#❝

Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.#❝

Настоящий приказ вступает в силу по истечении 30 дней после дня его официального опубликования.#❝

Руководитель#❝

действительный государственный советник#❝

таможенной службы Российской Федерации А.Ю.Бельянинов#❝

_________________

Приложение#❝

к приказу ФТС России#❝

от 18 августа 2015 г. N 1677#❝

Стратегия и тактика применения системы управления рисками, порядок#❝

сбора и обработки информации, проведения анализа и оценки рисков,#❝

разработки и реализации мер по управлению рисками (за исключением рисков в области ветеринарии, санитарно-эпидемиологического надзора#❝

и обеспечения карантина растений)#❝

I. Общие положения#❝

1. Стратегия и тактика применения системы управления рисками, порядок сбора и обработки информации, проведения анализа и оценки рисков, разработки и реализации мер по управлению рисками (за исключением рисков в области ветеринарии, санитарно-эпидемиологического надзора и обеспечения карантина растений) (далее - Стратегия) разработаны в целях установления единых подходов к управлению, реализации и дальнейшему совершенствованию системы управления рисками (далее - СУР) в таможенных органах Российской Федерации (далее - таможенные органы).#❝

2. Стратегия разработана на основании части 2 статьи 162 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252; 2011, N 27, ст. 3873, N 29, ст. 4291, N 50, ст. 7351; 2012, N 53 (ч. I), ст. 7608; 2013, N 14, ст. 1656, N 26, ст. 3207, N 27, ст. 3477, N 30 (ч. I), ст. 4084, N 49 (ч. I), ст. 6340, ст. 6348, N 51, ст. 6681, ст. 6682; 2014, N 11, ст. 1098, N 19, ст. 2318, ст. 2319, ст. 2320, N 23, ст. 2928, N 48, ст. 6646; 2015, N 1 (ч. I), ст. 34, N 10, ст. 1393, N 14, ст. 2010, ст. 2013, ст. 2022, N 29 (ч. I), ст. 4339).#❝

II. Стратегия применения системы управления рисками#❝

3. Стратегия применения СУР в таможенных органах направлена на достижение следующих целей:#❝

1) обеспечение соблюдения права Евразийского экономического союза и законодательства Российской Федерации, контроль за исполнением которых возложен на таможенные органы (далее - Законодательство), на основе реализации процесса управления рисками;#❝

2) обеспечение эффективного выбора объектов таможенного контроля, форм таможенного контроля и мер, обеспечивающих проведение таможенного контроля (далее - меры по минимизации рисков), а также определения степени их применения в отношении таких объектов, достаточных для обеспечения соблюдения Законодательства;#❝

3) создание условий для ускорения проведения таможенного контроля и упрощения перемещения через таможенную границу Таможенного союза товаров, по которым не выявлены риски.#❝

4. Достижение указанных целей осуществляется путем определения и реализации тактики применения СУР в таможенных органах.#❝

III. Тактика применения системы управления рисками#❝

5. Тактика применения СУР предусматривает реализацию процесса управления рисками на всех уровнях системы таможенных органов и основывается на:#❝

1) планировании и организации деятельности таможенных органов по управлению рисками с учетом приоритетных целей таможенного контроля, предусмотренных пунктом 3 Стратегии;#❝

2) постоянном совершенствовании порядка сбора, хранения и обработки информации, необходимой для оценки рисков;#❝

3) реализации комплексного, системного и результативного процесса оценки рисков в таможенных органах на основе методов оценки рисков и использовании специальных аппаратно-программных комплексов;#❝

4) выявлении объектов таможенного контроля с признаками рисков и эффективном применении мер по минимизации рисков;#❝

5) оптимальном распределении ресурсов таможенных органов для организации воздействия на риски в зависимости от таможенных операций и этапов таможенного контроля;#❝

6) контроле за правомерным и единообразным применением мер по минимизации рисков в целях достижения прогнозируемых результатов таможенного контроля;#❝

7) осуществлении мониторинга и оценки результативности процесса управления рисками в целях совершенствования СУР и выбора наиболее эффективных методов оценки рисков и мер по их минимизации;#❝

8) распределении участников внешнеэкономической деятельности (далее - участники ВЭД) по категориям уровней риска в зависимости от оценки вероятности нарушения ими Законодательства (далее - риск-категорирование участников ВЭД) в целях обеспечения соблюдения при проведении таможенного контроля принципа выборочности, предусмотренного пунктом 1 статьи 94 Таможенного кодекса Таможенного союза (Федеральный закон от 2 июня 2010 г. N 114-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Таможенного союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 23, ст. 2796), Федеральный закон от 22 декабря 2014 г. N 420-ФЗ "О ратификации Договора о присоединении Республики Армения к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 52 (ч. I), ст. 7531) (далее - Кодекс);#❝

9) оптимальном распределении ФТС России полномочий в процессе управления рисками между подразделениями таможенных органов, к компетенции которых относятся вопросы (далее - субъекты СУР):#❝

а) организации и координации управления рисками (далее - координирующие субъекты СУР);#❝

б) проведения оперативно-розыскной и связанной с ней информационно-аналитической деятельности (далее - правоохранительные субъекты СУР);#❝

в) организации и проведения таможенного контроля после выпуска товаров (далее - субъекты СУР на этапе после выпуска);#❝

г) организации и проведения административных расследований; организационно-аналитической деятельности таможенных органов; валютного контроля; экспертно-криминалистического обеспечения деятельности таможенных органов, а также организации и проведения таможенного контроля товаров в пределах установленной компетенции (далее - специализированные субъекты СУР) по следующим направлениям деятельности:#❝

- контроля таможенной стоимости;#❝

- контроля правильности классификации товаров в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза;#❝

- контроля за применением ставок таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин;#❝

- контроля за правильностью определения страны происхождения товаров;#❝

- контроля за исчислением и взиманием таможенных платежей и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы;#❝

- контроля за обеспечением уплаты таможенных пошлин, налогов, обеспечением уплаты специальных, антидемпинговых и компенсационных пошлин;#❝

- контроля за предоставлением льгот по уплате таможенных платежей, а также тарифных преференций;#❝

- контроля за соблюдением запретов и ограничений, установленных в соответствии с Законодательством;#❝

- контроля за соблюдением прав на объекты интеллектуальной собственности;#❝

- организации совершения таможенных операций, таможенных процедур и проведения таможенного контроля;#❝

- контроля за таможенной процедурой таможенного транзита;#❝

- таможенного контроля за делящимися и радиоактивными материалами;#❝

- координации и контроля деятельности таможенных органов по использованию инспекционно-досмотровых комплексов.#❝

6. Достижение прогнозируемых результатов таможенного контроля и оптимального использования ресурсов таможенного органа достигается за счет осуществления руководителем ФТС России (на уровне ФТС России) и первыми заместителями начальников таможенных органов (на уровне таможенных органов, подчиненных ФТС России) (далее - руководители СУР) планирования, организации и контроля процесса управления рисками в таможенном органе, организации взаимодействия субъектов СУР и иных структурных подразделений таможенных органов в ходе функционирования СУР, а также контроля единообразного применения тактики СУР.#❝

7. Координирующими субъектами СУР осуществляется:#❝

1) методологическое руководство и обеспечение единообразного применения тактики СУР в таможенном органе;#❝

2) обеспечение деятельности по планированию, организации, контролю и оценке эффективности применения таможенными органами СУР;#❝

3) проведение оценки рисков;#❝

4) разработка, применение и актуализация профилей рисков;#❝

5) контроль эффективности применения профилей рисков;#❝

6) реализация риск-категорирования участников ВЭД, а также актуализация категорий уровней риска участников ВЭД;#❝

7) проведение сопоставительного анализа сведений о совершенных таможенных операциях и результатах проведения таможенного контроля с индикаторами рисков, содержащимися в профилях рисков, в результате применения которых достигнуты результаты, для подготовки предложений по применению мер по минимизации рисков при проведении таможенного контроля после выпуска товаров и их представление субъекту СУР на этапе после выпуска;#❝

8) управление применением программных средств, обеспечивающих функционирование СУР, и подготовка предложений по их созданию, модернизации и сопровождению.#❝

8. Правоохранительными субъектами СУР осуществляется:#❝

1) реализация процесса управления рисками на основе информации, полученной в ходе оперативно-служебной и информационно-аналитической деятельности правоохранительных субъектов СУР;#❝

2) подготовка предложений по созданию программных средств и внесению изменений в программные средства, обеспечивающие функционирование СУР, и их представление координирующему субъекту СУР;#❝

3) контроль эффективности применения профилей рисков, разработанных по направлению деятельности правоохранительных субъектов СУР;#❝

4) подготовка предложений по совершенствованию риск-категорирования участников ВЭД и их представление координирующему субъекту СУР.#❝

9. Субъектами СУР на этапе после выпуска осуществляется:#❝

1) реализация процесса управления рисками на этапе таможенного контроля после выпуска товаров;#❝

2) подготовка предложений по созданию программных средств и внесению изменений в программные средства, обеспечивающие функционирование СУР, и их представление координирующему субъекту СУР;#❝

3) подготовка предложений по совершенствованию риск-категорирования участников ВЭД и их представление координирующему субъекту СУР;#❝

4) проведение оценки подконтрольных рисков для подготовки предложений по разработке профилей рисков на этапах до выпуска товаров и их представление координирующему субъекту СУР;#❝

5) подготовка предложений по разработке, применению, актуализации профилей рисков и их представление координирующему субъекту СУР.#❝

10. Специализированными субъектами СУР осуществляются:#❝

1) сбор и обработка информации об объектах таможенного контроля, в том числе о совершенных таможенных операциях и результатах таможенного контроля, проведенного как до, так и после выпуска товаров;#❝

2) проведение оценки рисков по своему направлению и представление результатов этой деятельности координирующему субъекту СУР;#❝

3) мониторинг и контроль качества принятых мер по минимизации рисков;#❝

4) контроль эффективности применения профилей рисков, разработанных по направлению деятельности специализированных субъектов СУР;#❝

5) подготовка предложений по созданию программных средств и внесению изменений в программные средства, обеспечивающие функционирование СУР, и их представление координирующему субъекту СУР;#❝

6) подготовка предложений по совершенствованию риск-категорирования участников ВЭД и их представление координирующему субъекту СУР;#❝

7) подготовка предложений по разработке, применению, актуализации профилей рисков и их представление координирующему субъекту СУР.#❝

IV. Порядок сбора и обработки информации, проведения анализа и#❝

оценки рисков, разработки и реализации мер по управлению рисками#❝

11. Порядок сбора и обработки информации определяет действия должностных лиц таможенных органов, направленные на получение информации об объектах таможенного контроля, учет, систематизацию, преобразование, а также хранение информации в целях обеспечения проведения анализа.#❝

Сбор информации осуществляется должностными лицами таможенных органов с использованием сведений, содержащихся в документах, имеющихся в распоряжении таможенных органов, информации, содержащейся в информационных ресурсах Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов (далее - ЕАИС таможенных органов), а также информации, полученной от таможенных служб иностранных государств, представительств ФТС России за рубежом, в том числе иных федеральных органов исполнительной власти.#❝

Обработка информации в целях проведения анализа включает в себя ее учет, систематизацию, преобразование и хранение.#❝

При учете информации должностные лица таможенных органов осуществляют регистрацию и обобщение информации, поступившей в таможенный орган.#❝

Преобразование информации осуществляется должностными лицами таможенных органов путем приведения полученной информации к формату и виду, используемым в информационно-программных средствах ЕАИС таможенных органов.#❝

При систематизации информации должностные лица таможенных органов производят ее группирование и объединение по определенным параметрам и критериям.#❝

Должностные лица таможенных органов осуществляют хранение информации, которое заключается в поддержании полученной информации в неизменном состоянии, обеспечивающем возможность ее последующего использования субъектами СУР при оценке рисков.#❝

Способ хранения информации определяется таможенными органами исходя из состава входящих в нее сведений, формата, а также вида ее представления и формализации.#❝

Учет, систематизация, преобразование и хранение информации, составляющей государственную, коммерческую, банковскую, налоговую или иную охраняемую законом тайну, и другую конфиденциальную информацию, а также совершение с такой информацией иных операций осуществляются в соответствии с требованиями Законодательства.#❝

Доступ к информации, содержащейся в программных средствах, обеспечивающих функционирование СУР, предоставляется исключительно субъектам СУР.#❝

12. В целях определения возможности возникновения риска и последствий нарушений Законодательства в случае его возникновения таможенными органами на основе информации, полученной в результате сбора и обработки, проводятся анализ и оценка риска.#❝

При анализе и оценке риска применяются информационно-программные средства ЕАИС таможенных органов, включающие системы управления базами данных, системы быстрой (в том числе визуальной) разработки алгоритмов проведения анализа информации, а также общесистемное и прикладное программное обеспечение.#❝

Анализ и оценка рисков осуществляются должностными лицами таможенных органов с использованием методов оценки рисков и алгоритмов определения областей и индикаторов риска, разработанных таможенными органами с использованием математических, статистических и вероятностных методов анализа (далее - целевые методики анализа рисков).#❝

С помощью целевых методик анализа рисков автоматизируется процесс проведения таможенными органами оценки рисков.#❝

Результат оценки риска является основой для разработки профиля риска или принятия решения о необходимости применения мер по минимизации рисков после выпуска товаров.#❝

Виды рисков классифицируются ФТС России исходя из нарушений и правонарушений, наиболее часто совершаемых участниками ВЭД в целях уклонения от соблюдения требований Законодательства.#❝

ФТС России определяет области рисков, в отношении которых таможенные органы в обязательном порядке утверждают профили рисков и применяют меры по минимизации рисков.#❝

13. Порядок разработки и реализации мер по управлению рисками предусматривает:#❝

1) определение мер по минимизации рисков, а также последовательности и порядка их применения;#❝

2) разработку и утверждение профилей рисков.#❝

Профиль риска разрабатывается таможенными органами в целях выявления объекта таможенного контроля на основании индикаторов риска и применения в отношении него мер по минимизации рисков.#❝

Профили рисков классифицируются ФТС России исходя из срока и региона их действия, методов, использованных при оценке рисков, срока разработки, а также способа доведения и применения;#❝

3) выбор объектов таможенного контроля на основании индикаторов риска.#❝

Выбор объектов таможенного контроля осуществляется таможенными органами как самостоятельно исходя из индикаторов риска, так и с использованием информационно-программных средств ЕАИС таможенных органов.#❝

Автоматизированный выбор объектов таможенного контроля для применения мер по минимизации рисков в соответствии с утвержденными профилями рисков обеспечивается при таможенных операциях, для которых Законодательством предусмотрена подача участником ВЭД в электронном виде сведений о перемещаемых товарах и транспортных средствах через таможенную границу Таможенного союза.#❝

При проведении таможенного контроля после выпуска товаров выбор объектов таможенного контроля может осуществляться таможенными органами без разработки и утверждения профилей рисков;#❝

4) воздействие на риски.#❝

Воздействие на риски осуществляется путем непосредственного применения уполномоченными должностными лицами таможенных органов мер по минимизации рисков, в том числе с участием должностных лиц иных федеральных органов исполнительной власти и организаций, в случаях, предусмотренных Законодательством, а также проведения контроля за правомерностью и результативностью применения таких мер.#❝

В целях дифференцированного воздействия на риски таможенные органы применяют риск-категорирование участников ВЭД.#❝

Риск-категорирование участников ВЭД предусматривает выявление в ходе совершения таможенных операций объектов таможенного контроля с признаками рисков, а также использование сведений об уровне риска участников ВЭД при применении мер по минимизации рисков.#❝

По результатам риск-категорирования все лица, в отношении деятельности которых проводился анализ, группируются по следующим категориям уровня риска участника ВЭД:#❝

- низкий уровень риска;#❝

- средний уровень риска;#❝

- высокий уровень риска.#❝

Риск-категорирование участников ВЭД и актуализация категорий уровней риска участников ВЭД осуществляется на основе регулярного и всестороннего анализа находящихся в распоряжении таможенных органов сведений о деятельности участников ВЭД, а также результатах совершения таможенных операций и проведения таможенного контроля в отношении товаров, ими перемещаемых, в том числе документов и сведений, самостоятельно представляемых участниками ВЭД, и находящимися в информационных ресурсах таможенных органов;#❝

5) мониторинг и анализ результатов воздействия на риски;#❝

6) актуализацию (отмену) профилей рисков.#❝

Предложения об актуализации или отмене профилей рисков разрабатываются на основании анализа результатов воздействия на риски, а также в случае изменения правовых актов, определяющих порядок совершения таможенных операций и проведения таможенного контроля.#❝

Результаты применения профилей рисков учитываются в информационных ресурсах таможенных органов.#❝

Оценка и контроль эффективности применения мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков, осуществляются ФТС России на основе контрольных показателей, а также методик их расчета и оценки.#❝

При оценке и контроле применения мер по минимизации рисков таможенными органами используется классификатор результатов, сформированный исходя из необходимости учета нарушений и совершения таможенными органами, а также участниками ВЭД наиболее значимых действий, предусмотренных Законодательством, по результатам применения мер по минимизации рисков.#❝

14. Таможенные органы при оценке и управлении рисками, а также реализации риск-категорирования участников ВЭД используют информационные системы и информационные технологии, основанные на электронных способах передачи, хранения и обработки информации, а также средства их обеспечения.#❝

________________

Документы того же органа рядом по дате

Все документы: ФТС России →