Об утверждении форм документов, применяемых при казначейском обеспечении обязательств при казначейском сопровождении целевых средств, и порядка их заполнения

Для перевода Казначейского обеспечения обязательств юридическим лицом (его обособленным подразделением, государственным бюджетным и автономным учреждением, индивидуальным предпринимателем) - исполнителем по государственному контракту (соглашению) (далее - организация) представляется Заявление (ф. 0506108) на перевод Казначейского обеспечения обязательств (далее - Заявление на перевод).#❝

Для внесения изменений в Казначейское обеспечение обязательств (переведенное Казначейское обеспечение обязательств) государственным заказчиком (главным распорядителем средств федерального бюджета, организацией) представляется Заявление (ф. 0506108) на изменение Казначейского обеспечения обязательств (далее - Заявление на изменение).#❝

Для отзыва Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) государственным заказчиком (главным распорядителем средств федерального бюджета, организацией) представляется Заявление (ф. 0506108) на отзыв Казначейского обеспечения обязательств (далее - Заявление на отзыв).#❝

дата (оформленная словесно-цифровым способом), на которую сформирован документ, с указанием в кодовой зоне даты формирования в формате "день, месяц, год" ("дд.мм.гггг");#❝

наименование получателя бюджетных средств (организации) ("От кого") - полное либо сокращенное наименование (далее - наименование) государственного заказчика (главного распорядителя средств федерального бюджета, организации) в соответствии с реестровой записью Реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Сводный реестр), (при наличии реестровой записи в Сводном реестре) с указанием в кодовой зоне реквизитов, предусмотренных формой документа:#❝

- кода по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО);#❝

- уникального кода по Сводному реестру (далее - код по Сводному реестру) (при наличии);#❝

наименование территориального органа Федерального казначейства ("Кому"), в котором осуществляется обслуживание лицевого счета клиента, с указанием в кодовой зоне кода по ОКПО и кода территориального органа Федерального казначейства, присвоенного Федеральным казначейством (далее - код по КОФК);#❝

наименование главного распорядителя бюджетных средств в соответствии с реестровой записью Сводного реестра с указанием в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации Российской Федерации. В случае формирования государственным заказчиком Заявления (ф. 0506108) в строке "Наименование главного распорядителя бюджетных средств" указывается наименование главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится данный государственный заказчик;#❝

после слова "Прошу" - слова "выдать", "перевести", "изменить", "отозвать", в зависимости от представленного государственным заказчиком (главным распорядителем средств федерального бюджета, организацией) в территориальный орган Федерального казначейства Заявления (ф. 0506108).#❝

в поле "код операции" указывается код "01";#❝

графы 1, 2 табличной части не заполняются;#❝

в графах 4, 5 табличной части указываются дата окончания срока действия Казначейского обеспечения обязательств в формате "день, месяц, год" ("дд.мм.гггг") и сумма (цифрами) выдачи Казначейского обеспечения обязательств в валюте Российской Федерации.#❝

В случае представления организацией Заявление на перевод:#❝

в поле "код операции" указывается код "02";#❝

в графах 1, 2, 4, 5 табличной части указывается соответственно номер и дата в формате "день, месяц, год" ("дд.мм.гггг") Казначейского обеспечения обязательств по которому осуществляется перевод, дата окончания срока действия переведенного Казначейского обеспечения обязательств в формате "день, месяц, год" ("дд.мм.гггг") и сумма (цифрами) перевода Казначейского обеспечения обязательств в валюте Российской Федерации.#❝

В графе 3 Заявления на выдачу (Заявления на перевод) указывается:#❝

в случае формирования Казначейского обеспечения обязательств (ф. 0506110) (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) для осуществления организацией расходов, связанных с предварительной оплатой (авансовыми платежами) по государственному контракту (контракту, договору, соглашению, заключенному в рамках исполнения государственных контрактов, соглашений, нормативных правовых актов о предоставлении субсидии (далее - договор) - "расчеты, связанные с предварительной оплатой (авансовые платежи)";#❝

в случае формирования Казначейского обеспечения обязательств (ф. 0506110) (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) для осуществления организацией расходов, связанных с оплатой поставки товара, выполненных работ, оказанных услуг по государственному контракту (договору) - "расчеты, связанные с исполнением государственного контракта (договора)";#❝

в случае осуществления главным распорядителем средств федерального бюджета операций по казначейскому обеспечению обязательств в рамках исполнения соглашения - "субсидия".#❝

В случае представления Заявления на изменение:#❝

в поле "код операции" указывается код "03";#❝

в графах 1, 2, 3 табличной части указывается соответственно номер, дата в формате "день, месяц, год" ("дд.мм.гггг"), вид Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств), данные которого необходимо изменить;#❝

графы 4, 5 заполняются в случае изменения соответственно даты окончания срока действия Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) в формате "день, месяц, год" ("дд.мм.гггг") и (или) суммы (цифрами) Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) в валюте Российской Федерации.#❝

В случае представления Заявления на отзыв:#❝

в поле "код операции" указывается код "04";#❝

в графах 1, 2, 3, 4, 5 табличной части указывается соответственно номер, дата в формате "день, месяц, год" ("дд.мм.гггг"), вид отзываемого Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств), дата окончания срока действия Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) в формате "день, месяц, год" ("дд.мм.гггг"), сумма (цифрами) Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) в валюте Российской Федерации.#❝

По строке 01 указываются:#❝

в графах 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 - соответственно наименование документа (государственный контракт, соглашение, нормативный правовой акт о предоставлении субсидии), номер, дата в формате "день, месяц, год" ("дд.мм.гггг") государственного контракта (соглашения, нормативного правового акта о предоставлении субсидии), в рамках исполнения которого государственным заказчиком (главным распорядителем средств федерального бюджета) осуществляются операции по казначейскому обеспечению обязательств, идентификатор государственного контракта (соглашения), номер бюджетного обязательства, присвоенный территориальным органом Федерального казначейства бюджетному обязательству, возникшему на основании государственного контракта (соглашения, нормативного правового акта о предоставлении субсидии), условиями которого предусмотрено осуществление операций по казначейскому обеспечению обязательств, код объекта капитального строительства (объекта недвижимости, мероприятия (укрупненного инвестиционного проекта), включенного в федеральную адресную инвестиционную программу (код мероприятия по использованию информационно-коммуникационных технологий, созданию, развитию, эксплуатации информационных систем и информационно-коммуникационной инфраструктуры) (при наличии), код классификации расходов федерального бюджета (далее - код по БК) в соответствии с предметом государственного контракта (соглашения, нормативного правового акта о предоставлении субсидии).#❝

Строка 02 заполняется в случае представления Заявления на перевод.#❝

По строке 02:#❝

в графах 2, 3, 4 указывается соответственно наименование документа ("контракт", "договор", "соглашение"), номер, дата в формате "день, месяц, год" ("дд.мм.гггг"), в рамках исполнения которого организацией осуществляются операции по переведенному казначейскому обеспечению обязательств;#❝

графы 5, 6, 7, 8 не заполняются.#❝

В графе 9 (по каждой строке) - ставка НДС, указанная в государственном контракте (договоре, соглашении) или по которой рассчитана сумма НДС, указанная в государственном контракте (договоре, соглашении).#❝

В поле "Предмет" указывается цель предоставления субсидии организации, установленная соглашением (нормативным правовым актом о предоставлении субсидии)/наименование товара/наименование и/или описание работ/наименование и/или описание услуг, соответствующие предмету государственному контракту (договору).#❝

В случае представления Заявления на изменение графы 2, 3, 4, 5, 6, 9 Раздела 1 не заполняются.#❝

В случае представления Заявления на отзыв Раздел 1 не заполняется.#❝

В графах 1, 2, 3, 4, 5, 6 указываются реквизиты государственного заказчика (главного распорядителя средств федерального бюджета, организации), представившего Заявление (ф. 0506108), соответственно наименование государственного заказчика (главного распорядителя средств федерального бюджета, организации), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), код причины постановки на учет в налоговом органе (КПП), наименование бюджета, код по Сводному реестру (при наличии), номер соответствующего лицевого счета, открытого государственному заказчику (главному распорядителю средств федерального бюджета, организации) в территориальном органе Федерального казначейства.#❝

В случае осуществления операций по казначейскому обеспечению обязательств при исполнении:#❝

государственного контракта (договора (соглашения) о предоставлении субсидий юридическим лицам, нормативного правового акта о предоставлении субсидии) в Заявлении на выдачу графа 7 не заполняется;#❝

договора (соглашения) о предоставлении субсидий государственному бюджетному или государственному автономному учреждению в Заявлении на выдачу в графе 7 указывается код целевой субсидии, определенный в соответствии с Перечнем кодов целевых субсидий, предоставляемых федеральным бюджетным учреждениям и федеральным автономным учреждениям в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, приведенным в приложении № 2 к Порядку санкционирования расходов федеральных бюджетных учреждений и федеральных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2017 г. № 226н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 декабря 2017 г., регистрационный номер 49376)¹ (далее - код целевой субсидии);#❝

______________________________ 

¹ С изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 25 апреля 2018 г. № 90н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 14 мая 2018 г., регистрационный номер 51082), от 26 февраля 2019 г. № 25н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 марта 2019 г., регистрационный номер 54142).

контракта, договора, соглашения, заключенного в рамках исполнения государственного контракта (договора (соглашения) о предоставлении субсидий юридическим лицам, нормативного правового акта о предоставлении субсидии) в Заявлении на перевод в графе 7 указывается детализированный код направления расходования целевых средств в соответствии с Перечнем направлений расходования целевых средств согласно приложению № 4 к Порядку осуществления территориальными органами Федерального казначейства санкционирования расходов, источником финансового обеспечения которых являются целевые средства, при казначейском сопровождении целевых средств в случаях, предусмотренных Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов", утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 декабря 2018 г. № 259н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 21 января 2019 г., регистрационный номер 53449) (далее - Порядок № 259н);#❝

контракта, договора, соглашения, заключенного в рамках исполнения договора (соглашения) о предоставлении субсидий государственному бюджетному или государственному автономному учреждению в Заявлении на перевод в графе 7 указывается код целевой субсидии и аналитический код выплат, соответствующий коду бюджетной классификации, исходя из экономического содержания планируемых выплат по коду видов расходов классификации расходов бюджетов.#❝

В графах 8, 9 указываются соответственно реквизиты банковского счета, открытого в учреждениях Центрального банка Российской Федерации территориальному органу Федерального казначейства для учета средств федерального бюджета (для учета денежных средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса) по месту открытия соответствующего лицевого счета государственному заказчику, главному распорядителю средств федерального бюджета (организации).#❝

В случае представления Заявления на изменение графы 1 - 3, 7 - 9 Раздела 2 могут быть заполнены.#❝

В случае представления Заявления на отзыв Раздел 2 не заполняется.#❝

В графах 1, 2, 3, 4, 5, 6 указываются реквизиты организации - получателя Казначейского обеспечения обязательств соответственно наименование организации, ИНН, КПП, наименование бюджета, код по Сводному реестру (при наличии), номер лицевого счета для учета операций со средствами юридического лица (его обособленного подразделения), не являющегося участником бюджетного процесса (далее - лицевой счет неучастника бюджетного процесса), открытого организации в территориальном органе Федерального казначейства.#❝

В случае осуществления операций по казначейскому обеспечению обязательств при исполнении договора (соглашения) о предоставлении субсидий государственному бюджетному или государственному автономному учреждению в Заявлении на выдачу в графе 7 указывается аналитический код поступлений, соответствующий коду бюджетной классификации, исходя из экономического содержания планируемых поступлений по коду аналитической группы подвида доходов бюджетов.#❝

В иных случаях в графе 7 указывается код источника поступления целевых средств в соответствии с Перечнем источников поступлений целевых средств согласно приложению № 3 к Порядку № 259н или пунктом 15 Правил казначейского сопровождения средств государственного оборонного заказа в валюте Российской Федерации в случаях, предусмотренных Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов", утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2018 г. № 1702 (Собрание законодательства Российской Федерации, 7 января 2019 г., № 1, ст. 3).#❝

В графах 8, 9 - соответственно реквизиты банковского счета, открытого в учреждениях Центрального банка Российской Федерации территориальному органу Федерального казначейства для учета денежных средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса, по месту открытия организации лицевого счета неучастника бюджетного процесса.#❝

В случае представления Заявления на изменение графы 1 - 3, 7 - 9 Раздела 3 могут быть заполнены.#❝

В случае представления Заявления на отзыв Раздел 3 не заполняется.#❝

руководителем (уполномоченным им лицом с указанием должности) клиента с расшифровкой подписи, содержащей фамилию и инициалы, и датой подписания Заявления (ф. 0506108);#❝

главным бухгалтером (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) клиента с расшифровкой подписи, содержащей фамилию и инициалы;#❝

ответственным исполнителем клиента, с указанием должности и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы.#❝

Отметка территориального органа Федерального казначейства о принятии настоящего заявления подписывается работником территориального органа Федерального казначейства, ответственным за правильность осуществления проверки Заявления (ф. 0506108), с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты принятия к исполнению.#❝

для Казначейского обеспечения обязательств, оформляемого на основании Заявления на выдачу Казначейского обеспечения обязательств - номер, содержащий разделенные между собой точкой номер бюджетного обязательства по государственному контракту (соглашению, нормативному правовому акту о предоставлении субсидии), отраженного на лицевом счете получателя бюджетных средств, открытом государственному заказчику (главному распорядителю средств федерального бюджета) в территориальном органе Федерального казначейства, и порядковый номер, уникальный в рамках Казначейских обеспечений обязательств, сформированных по одному бюджетному обязательству по государственному контракту (соглашению, нормативному правовому акту о предоставлении субсидии);#❝

для Казначейского обеспечения обязательств, оформляемого на основании Заявления на перевод Казначейского обеспечения обязательств (далее - переведенное Казначейское обеспечение обязательств), - номер, содержащий разделенные между собой точкой номер Казначейского обеспечения обязательств (номер переведенного Казначейского обеспечения обязательств) в рамках которого оформляется переведенное Казначейское обеспечение обязательств, и порядковый номер, уникальный в рамках Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств), по которому формируется данное переведенное Казначейское обеспечение обязательств.#❝

дата (оформленная словесно-цифровым способом), на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты формирования в формате "день, месяц, год" ("дд.мм.гггг");#❝

полное или сокращенное наименование (далее - наименование) территориального органа Федерального казначейства, формирующего казначейское обеспечения обязательств (ф. 0506110) ("От кого") с отражением в кодовой зоне кода по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО) и кода территориального органа Федерального казначейства, присвоенного Федеральным казначейством (далее - код по КОФК);#❝

наименование территориального органа Федерального казначейства, осуществляющего передачу Казначейского обеспечения обязательств (ф. 0506110) организации ("Кому"), с указанием в кодовой зоне кода по ОКПО и кода по КОФК;#❝

по строке "Вид" указывается вид в соответствии с Заявлением (код формы по ОКУД 0506108) на выдачу (перевод) Казначейского обеспечения обязательств, на основании которого формируется Казначейское обеспечение обязательств (переведенное Казначейское обеспечение обязательств) (далее - Заявление (ф. 0506108).#❝

При этом:#❝

для Казначейского обеспечения обязательств - указываются реквизиты государственного заказчика (главного распорядителя средств федерального бюджета), номер банковского счета, открытого в учреждениях Центрального банка Российской Федерации территориальному органу Федерального казначейства для учета средств федерального бюджета по месту открытия лицевого счета государственного заказчика (главного распорядителя средств федерального бюджета), номер лицевого счета получателя бюджетных средств или лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств), открытый государственному заказчику (главному распорядителю средств федерального бюджета) в территориальном органе Федерального казначейства;#❝

для переведенного Казначейского обеспечения обязательств - указываются реквизиты организации, номер банковского счета, открытого в учреждениях Центрального банка Российской Федерации территориальному органу Федерального казначейства для учета денежных средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса, по месту открытия лицевого счета организации, номер лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами юридического лица (его обособленного подразделения), не являющегося участником бюджетного процесса, или лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами, предоставленными государственным бюджетным и автономным учреждениям из соответствующих бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную (муниципальную) собственность (далее соответственно - лицевой счет неучастника бюджетного процесса, отдельный лицевой счет учреждения), открытого организации в территориальном органе Федерального казначейства;#❝

аналитический код указывается в соответствии с графой 7 Раздела 2. "Реквизиты плательщика" Заявления (ф. 0506108).#❝

В банковских реквизитах плательщика указывается наименование, БИК и корреспондентский счет (при наличии) (в резервном поле 1) банка плательщика.#❝

При этом аналитический код указывается в соответствии графой 7 Раздела 3. "Реквизиты получателя" Заявления (ф. 0506108).#❝

В банковских реквизитах получателя указывается наименование, БИК и корреспондентский счет (при наличии) (в резервном поле 2) банка получателя.#❝

для Казначейского обеспечения обязательств - "непокрытый";#❝

для переведенного Казначейского обеспечения обязательств - "переведенный, непокрытый".#❝

в графе 1 - наименование бюджета;#❝

в графе 2 - код бюджета по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО);#❝

в графе 3 - наименование получателя бюджетных средств (организации) в соответствии с заголовочной частью Заявления (ф. 0506108);#❝

в графах 4, 5 - соответственно код по ОКПО и код по Сводному реестру (при наличии);#❝

в графах 6, 7 - соответственно наименование главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится государственный заказчик, данные которого указаны в графах 3, 4, 5, код главы по бюджетной классификации Российской Федерации.#❝

При формировании Казначейского обеспечения обязательств Раздел 3 не заполняется.#❝

руководителем (уполномоченным им лицом с указанием должности) территориального органа Федерального казначейства с расшифровкой подписи, содержащей фамилию и инициалы и указанием даты подписания документа;#❝

главным бухгалтером (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) территориального органа Федерального казначейства с расшифровкой подписи, содержащей фамилию и инициалы;#❝

ответственным исполнителем территориального органа Федерального казначейства, с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы.#❝

дата (оформленная словесно-цифровым способом), на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты формирования в формате "день, месяц, год" ("дд.мм.гггг");#❝

полное либо сокращенное наименование (далее - наименование) территориального органа Федерального казначейства ("От кого"), формирующего документ, с отражением в кодовой зоне кода по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО) и кода по КОФК;#❝

наименование территориального органа Федерального казначейства ("Кому"), в котором осуществляется обслуживание открытого главному распорядителю средств федерального бюджета, государственному заказчику (организации) лицевого счета получателя бюджетных средств или лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств (лицевого счета для учета операций со средствами юридического лица (его обособленного подразделения), не являющегося участником бюджетного процесса (далее - лицевой счет неучастника бюджетного процесса) с отражением в кодовой зоне кода по ОКПО и кода по КОФК.#❝

после наименования раздела следует указать:#❝

Казначейское обеспечение обязательств - в случае представления организацией документов для оплаты обязательств по государственному контракту (соглашению, нормативному правовому акту о предоставлении субсидии), условиями которого предусмотрено осуществление операций по казначейскому обеспечению обязательств, или переведенное Казначейское обеспечение обязательств - в случае представления организацией документов для оплаты обязательств по договору, условиями которого предусмотрено осуществление операций по казначейскому обеспечению обязательств, а также номер и дату Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) в формате "день, месяц, год" ("дд.мм.гггг") в рамках которого оформляется Заявление на исполнение (ф. 0506109).#❝

В табличной части Раздела 1 "Основание для исполнения" Заявления на исполнение (ф. 0506109) указываются:#❝

в графах 1, 2, 3 соответственно код объекта капитального строительства (объекта недвижимости, мероприятия (укрупненного инвестиционного проекта), включенного в федеральную адресную инвестиционную программу (код мероприятия по использованию информационно-коммуникационных технологий, созданию, развитию, эксплуатации информационных систем и информационно-коммуникационной инфраструктуры) (при наличии), направление расходования целевых средств, соответствующий ему уникальный четырехзначный цифровой аналитический код, по которому операция отражается на лицевом счете неучастника бюджетного процесса;#❝

в графах 4, 5, 6, 7 (по каждой строке) - соответственно вид, номер, дата, сумма документа, подтверждающего возникновение обязательства по оплате расходов организации (счет, накладная, акт выполненных работ, другое) (далее - подтверждающий документ);#❝

в графе 8 (по каждой строке) - сумма НДС, указанная в подтверждающем документе;#❝

по строке "Итого" в графе 7 указывается итоговая сумма по всем подтверждающим документам;#❝

по строке "Итого" в графе 8 указывается итоговая сумма НДС по всем подтверждающим документам.#❝

руководителем (уполномоченным им лицом с указанием должности) территориального органа Федерального казначейства с расшифровкой подписи, содержащей фамилию и инициалы и указанием даты подписания;#❝

главным бухгалтером (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) территориального органа Федерального казначейства с расшифровкой подписи, содержащей фамилию и инициалы;#❝

ответственным исполнителем территориального органа Федерального казначейства, с указанием должности и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы.#❝