Об утверждении Порядка казначейского обслуживания операций со средствами участников казначейского сопровождения

Если у клиента, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования) или территориального органа Федерального казначейства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде с применением электронной подписи, обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - бумажный носитель).#❝

При казначейском обслуживании операций со средствами участников казначейского сопровождения документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну или относимые к иной охраняемой в соответствии с законодательством Российской Федерации тайне (далее - иная охраняемая законом тайна), а также служебную информацию ограниченного распространения, осуществляется с соблюдением требований законодательства Российской Федерации в области защиты государственной и иной охраняемой законом тайны.#❝

договоров (соглашений), распространяются на концессионные соглашения, соглашения о государственно-частном партнерстве (муниципально-частном партнерстве), если федеральными законами и решениями Правительства Российской Федерации предусмотрены требования об осуществлении казначейского сопровождения средств, предоставляемых на основании таких соглашений;#❝

участников казначейского сопровождения, распространяются также на обособленные подразделения юридических лиц.#❝

Распоряжение юридического лица в виде платежного поручения, составленное в соответствии с требованиями Центрального банка Российской Федерации¹;#❝

Заявку на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802)²;#❝

Заявку на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243)³;#❝

Уведомление об уточнении операций клиента (код формы по КФД 0531852)⁴ (далее - Уведомление).#❝

______________________________ 

¹ Положение о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденное Центральным банком Российской Федерации 29 июня 2021 г. № 762-П (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2021 г., регистрационный № 64765), и Положение о ведении Банком России и кредитными организациями (филиалами) банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства, утвержденное Центральным банком Российской Федерации 6 октября 2020 г. № 735-П (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 5 ноября 2020 г., регистрационный № 60761), с изменениями, внесенными указаниями Центрального банка Российской Федерации от 25 марта 2021 г. № 5755-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2021 г., регистрационный № 63311).

² Приложение № 19 к Порядку казначейского обслуживания, утвержденному приказом Федерального казначейства от 14 мая 2020 г. № 21н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 июля 2020 г., регистрационный № 58914), с изменениями, внесенными приказом Федерального казначейства от 28 июня 2021 г. № 23н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 29 июля 2021 г., регистрационный № 64462) (далее - Порядок казначейского обслуживания).

³ Приложение № 20 к Порядку казначейского обслуживания.

⁴ Приложение № 25 к Порядку казначейского обслуживания.

Для осуществления казначейских платежей финансовый орган субъекта Российской Федерации (муниципального образования) представляет в территориальный орган Федерального казначейства распоряжение финансового органа в виде платежного поручения, составленное в соответствии с требованиями Центрального банка Российской Федерации¹.#❝

В случае представления распоряжения клиентом территориальный орган Федерального казначейства в дополнение к проверкам, установленным настоящим пунктом, проверяет представленное распоряжение на соответствие следующим условиям:#❝

распоряжение соответствует положениям, предусмотренным порядком санкционирования;#❝

реквизиты и показатели, предусмотренные к заполнению в распоряжении, заполнены и соответствуют друг другу, реестровым записям реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (при наличии)⁶;#❝

сумма по распоряжению не превышает разрешенный к использованию остаток целевых средств, отраженный на соответствующем разделе на лицевом счете;#❝

наличие подписи руководителя или иного лица с правом первой подписи и главного бухгалтера или иного лица с правом второй подписи (при наличии), указанного в представленной Карточке образцов подписей к лицевым счетам (код формы по КФД 0531753)⁷ (далее - Карточка образцов подписей), а также соответствие подписей данных лиц образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, представленной клиентом для открытия соответствующего лицевого счета (в случае представления клиентом распоряжения на бумажном носителе).#❝

______________________________ 

⁵ Правила организации и функционирования системы казначейских платежей, утвержденные приказом Федерального казначейства от 13 мая 2020 г. № 20н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 июля 2020 г., регистрационный № 58915) (далее - Правила организации и функционирования системы казначейских платежей).

⁶ Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 23 декабря 2014 г. № 163н "О порядке формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 9 февраля 2015 г., регистрационный № 35954), с изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 3 ноября 2016 г. № 203н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 2 декабря 2016 г., регистрационный № 44545), от 27 ноября 2017 г. № 204н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2017 г., регистрационный № 49355), от 7 июня 2019 г. № 89н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 4 июля 2019 г., регистрационный № 55128), от 7 апреля 2020 № 56н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 12 мая 2020 г., регистрационный № 58323), от 18 ноября 2020 г. № 271н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 18 декабря 2020 г., регистрационный № 61567), от 8 декабря 2020 г. № 299н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 8 февраля 2021 г., регистрационный № 62432), от 20 августа 2021 г. № 111н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 16 сентября 2021 г., регистрационный № 65035).

⁷ Приложение № 2 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденному приказом Федерального казначейства от 17 октября 2016 г. № 21н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 1 декабря 2016 г., регистрационный № 44513) с изменениями, внесенными приказами Федерального казначейства от 28 декабря 2017 г. № 36н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 марта 2018 г., регистрационный № 50327), от 1 апреля 2020 г. № 16н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20 июля 2020 г., регистрационный № 59029), от 28 июня 2021 г. № 23н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 29 июля 2021 г., регистрационный № 64462).

В случае если условиями контракта (договора) цена установлена в иностранной валюте, операции по оплате обязательств по контракту (договору) осуществляются на основании распоряжений, представленных в территориальный орган Федерального казначейства, с указанием суммы в валюте Российской Федерации.#❝

Исполнение указанных распоряжений, в случае их соответствия положениям, предусмотренным пунктами 9 и 10 настоящего Порядка, поступивших в территориальный орган Федерального казначейства до 13-00 часов местного времени, осуществляется территориальным органом Федерального казначейства в день их поступления (за исключением случаев, предусмотренных порядком санкционирования).#❝

Суммы возврата дебиторской задолженности текущего финансового года, образовавшейся у клиента, учитываются как восстановление казначейских платежей на разделе на лицевом счете, с которого был осуществлен казначейский платеж, с отражением по тем же кодам направления выплат, по которым был произведен казначейский платеж.#❝

Клиент информирует дебитора, не являющегося участником системы казначейских платежей, о порядке заполнения платежного поручения при возврате дебиторской задолженности в соответствии с требованиями Центрального банка Российской Федерации¹.#❝

Не подлежат отнесению к невыясненным поступлениям денежные средства по распоряжениям (платежным поручениям), в которых реквизиты позволяют определить принадлежность платежа:#❝

при наличии ИНН и (или) наименования клиента, номера лицевого счета (раздела на лицевом счете), идентификатора, реквизитов государственного (муниципального) контракта, договора (соглашения), контракта (договора), на основании которого клиенту открыт раздел на лицевом счете;#❝

при наличии в назначении платежа ссылки на номер и дату документа, по которому осуществлен возврат дебиторской задолженности;#❝

в иных случаях, если реквизиты распоряжения (платежного поручения) позволяют определить принадлежность платежа.#❝

Денежные средства, поступившие на основании:#❝

распоряжения (платежного поручения) на возврат средств дебиторской задолженности, в котором отсутствует или указан ошибочный (несуществующий) код направления выплат, отражаются на разделе на лицевом счете как не разрешенные к использованию с целью последующего уточнения кода направления выплат;#❝

распоряжения (платежного поручения), в котором указаны реквизиты, позволяющие определить принадлежность платежа, но не указан или указан ошибочный (несуществующий) код источника поступлений, отражаются на разделе на лицевом счете как не разрешенные к использованию с целью последующего уточнения клиентом кода источника поступлений;#❝

распоряжения (платежного поручения), в котором указан номер лицевого счета и не указан или указан ошибочный (несуществующий) идентификатор, отражаются на лицевом счете (разделе на лицевом счете) как не разрешенные к использованию с целью последующего уточнения идентификатора.#❝

В случае если денежные средства, отраженные на лицевом счете (разделе на лицевом счете) как не разрешенные к использованию, ошибочно перечислены клиенту, клиент представляет в территориальный орган Федерального казначейства распоряжение для осуществления возврата указанных денежных средств плательщику.#❝

В случае если денежные средства, отраженные на разделе на лицевом счете, ошибочно перечислены клиенту плательщиком на соответствующий раздел на лицевом счете, их уточнение осуществляется на основании представленного клиентом в территориальный орган Федерального казначейства Уведомления с приложением письменного обращения плательщика, в котором указан аналитический код раздела на лицевом счете, на который данные денежные средства подлежат зачислению.#❝

Невыясненные поступления клиента подлежат уточнению в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на казначейский счет, а в случае направления территориальным органом Федерального казначейства Запроса - в течение 10 рабочих дней со дня его получения клиентом.#❝

Территориальный орган Федерального казначейства формирует распоряжение на возврат указанных средств плательщику:#❝

по истечении 10 рабочих дней со дня поступления на казначейский счет невыясненных поступлений в случае, если распоряжение (платежное поручение) не содержит реквизитов, позволяющих определить предполагаемого получателя средств;#❝

по истечении 10 рабочих дней со дня получения клиентом направленного ему территориальным органом Федерального казначейства Запроса в случае, если клиент не представил в территориальный орган Федерального казначейства Уведомление.#❝