Об утверждении Порядка осуществления операций по казначейскому обеспечению обязательств при банковском сопровождении государственных контрактов
Приказ Министерства финансов Российской Федерации, Центрального банка Российской Федерации от 31.07.2017 № 122н/4474-у "Об утверждении Порядка осуществления операций по казначейскому обеспечению обязательств при банковском сопровождении государственных контрактов"
Текст — по данным Официальное опубликование. Скачать .doc · Печать
Текст распознан со скана официальной публикации (pravo.gov.ru) и может содержать ошибки распознавания. Официальным является опубликованный документ.
Министерство финансов Российской Федерации
ЗАРЕГИСТРИРОВАНО ПРИКАЗ Регистрационный №. 4 7 ra 5% Of
31 июля 2017 7. № Ген | 4474-у
Москва
Об утверждении Порядка осуществления операций по казначейскому обеспечению обязательств при банковском сопровождении государственных контрактов
В соответствии с частью 8 статьи 5 Федерального закона от 19 декабря 2016 г. № 415-ФЗ «О федеральном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2016, № 52, ст. 7464; 2017, № 27, ст. 3954) приказываем:
утвердить прилагаемый Порядок осуществления операций по казначейскому обеспечению обязательств при банковском сопровождении
государственных контрактов.
Министр финансов Председатель Центрального банка
Российской Федерации Российской Федерации
офи
А.Г. Силуанов Э.С. Набиуллина
Утвержден приказом Министерства финансов#❝
Порядок осуществления операций по казначейскому обеспечению обязательств при банковском сопровождении государственных контрактов#❝
I. Общие положения#❝
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с частью 8 статьи 5 Федерального закона от 19 декабря 2016 года № 415-ФЗ «О федеральном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2016, № 52, ст. 7464;#❝
2017, № 27, ст. 3954) (далее — Федеральный закон № 415-ФЗ) и устанавливает порядок осуществления операций по казначейскому обеспечению обязательств при банковском сопровождении государственных контрактов, предметом которых является поставка товаров, выполнение работ, оказание услуг для обеспечения федеральных нужд, подлежащих банковскому сопровождению в соответствии с пунктом 3 постановления Правительства Российской Федерации от 20 сентября 2014 года № 963 «Об осуществлении банковского сопровождения контрактов» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, № 39, ст. 5259; 2015, № 26, ст. 3904; 2016, № 47, ст. 6647;#❝
2.1. между территориальным органом Федерального казначейства по месту открытия государственному заказчику лицевого счета получателя бюджетных средств (далее — орган Федерального казначейства) и банком (филиалом банка), осуществляющим в соответствии с Правилами осуществления банковского сопровождения контрактов, утвержденными Постановлением № 963 (далее — Правила), банковское сопровождение государственного контракта (далее — банк), — через систему передачи финансовых сообщений Банка России с использованием электронных сообщений, содержащих:#❝
2.2. между государственным заказчиком и органом Федерального казначейства — в электронном виде путем передачи по телекоммуникационным каналам связи средствами прикладного программного обеспечения Федерального казначейства «Система удаленного финансового документооборота» с использованием электронной подписи в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - электронный вид) на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного государственным заказчиком с органом Федерального казначейства. Если у государственного заказчика отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен#❝
3. Поставщик (подрядчик, исполнитель) по государственному контракту (далее - исполнитель по государственному контракту) в соответствии с абзацем четвертым подпункта «а» пункта 6 Правил представляет в банк сведения о привлекаемых им в целях исполнения государственного контракта соисполнителях (далее — Сведения).#❝
В случае заключения исполнителем по государственному контракту (соисполнителем, привлекаемым в целях исполнения государственного контракта (далее — соисполнитель по государственному контракту) нового контракта (расторжения ранее заключенного контракта), а также в случае изменения информации, включенной в Сведения, исполнитель по государственному контракту представляет в банк новые Сведения с учетом вносимых изменений.#❝
4. Сведения формируются по форме Сведений об исполнителях (соисполнителях) государственных контрактов, контрактов учреждений, договоров (соглашений) (код формы по ОКУД 0501116) в соответствии с Порядком проведения территориальными органами Федерального казначейства санкционирования операций при казначейском сопровождении средств в валюте Российской Федерации в случаях, предусмотренных Федеральным законом «О федеральном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов», утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2016 г. № 244н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 января 2017 г., регистрационный#❝
от 10 марта 2017 г. № 35н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 2 мая 2017 г., регистрационный номер 46558).#❝
в строке «Наименование целевых средств» указывается «средства авансового платежа» с отражением в кодовой зоне кода «01»;#❝
в строке «Наименование органа Федерального казначейства» — наименование банка, в котором исполнителю по государственному контракту открыт счет для проведения операций в рамках исполнения государственного контракта (далее — отдельный банковский счет);#❝
реквизиты «Код по кооперации заказчика» и «Код по кооперации исполнителя» заполняются значением, состоящим из пяти цифр, при этом в первых двух цифрах:#❝
для контрактов, заключенных исполнителем по государственному контракту с соисполнителями по государственному контракту, указывается «01»;#❝
5. Банк принимает Сведения при соблюдении следующих требований:#❝
а) соответствие формы представленных Сведений требованиям, установленным пунктом 4 настоящего Порядка;#❝
6) наличие собственноручной подписи (подписей) уполномоченного лица (уполномоченных лиц) и оттиска печати (при наличии) исполнителя по государственному контракту, а также их соответствие образцам, заявленным банку в карточке с образцами подписей и оттиска печати (при наличии карточки с образцами подписей и оттиска печати) (далее — карточка).#❝
6. Банк в случае несоответствия Сведений требованиям, установленным пунктом 5 настоящего Порядка, не позднее рабочего дня, следующего за днем#❝
7. Государственный заказчик представляет в орган Федерального казначейства заявление на выдачу документа, подтверждающего обязанность государственного заказчика по государственному контракту оплачивать в пределах суммы авансовых платежей, предусмотренной государственным контрактом, фактически поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги при представлении исполнителем (соисполнителем) по государственному контракту в банк документов, подтверждающих факты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, осуществленных в рамках исполнения государственного контракта (далее — подтверждающие документы), по формам, утвержденным в соответствии с абзацем пятым части 8 статьи 5 Федерального закона № 415-ФЗ (далее — Казначейское обеспечение обязательств, Заявление на выдачу).#❝
8. Орган Федерального казначейства принимает Заявление на выдачу при соблюдении следующих требований:#❝
а) соответствие формы представленного Заявления на выдачу форме, утвержденной в соответствии с абзацем пятым части 8 статьи 5 Федерального закона № 415-ФЗ;#❝
6) наличие в государственном контракте условия о применении Казначейского обеспечения обязательств;#❝
в) наличие в Заявлении на выдачу идентификатора государственного контракта, сформированного в соответствии с положениями Порядка формирования идентификатора государственного контракта, контракта учреждения, соглашения при казначейском сопровождении средств в валюте Российской Федерации в случаях, предусмотренных Федеральным законом#❝
г) соответствие реквизитов (номер и дата) государственного контракта реквизитам, указанным в Заявлении на выдачу;#❝
3) непревышение суммы, указанной в Заявлении на выдачу, над суммой неиспользованных остатков лимитов бюджетных обязательств по соответствующим бюджетному обязательству и объекту капитального строительства (объекту недвижимости, мероприятию (укрупненному инвестиционному проекту), включенному в федеральную адресную инвестиционную программу (далее - объект ФАИП), отраженных на лицевом счете получателя бюджетных средств, открытом государственному заказчику, с учетом ранее оформленных Казначейских обеспечений обязательств.#❝
9. Заявление на выдачу, представляемое на бумажном носителе, дополнительно должно соответствовать следующим требованиям:#❝
а) соответствие в Заявлении на выдачу подписи руководителя или уполномоченного лица и главного бухгалтера или уполномоченного лица образцам, заявленным в Карточке образцов подписей к лицевым счетам (код#❝
7 порядке, установленном Порядком открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденным приказом Федерального казначейства от 17 октября 2016 г. № 2]н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 1 декабря 2016 г., регистрационный номер 44513) (далее — Карточка образцов подписей);#❝
10. Орган Федерального казначейства в случае несоответствия Заявления на выдачу требованиям, установленным пунктами 8 и (или) 9 настоящего Порядка, в течение текущего рабочего дня осуществляет процедуру возврата Заявления на выдачу в порядке, установленном абзацем вторым пункта 37 настоящего Порядка.#❝
11. Орган Федерального казначейства в случае соответствия Заявления на выдачу требованиям, установленным пунктами 8 и 9 настоящего Порядка, не позднее второго рабочего дня после получения Заявления на выдачу:#❝
III. Порядок перевода Казначейского обеспечения обязательств#❝
13. В случае если в рамках исполнения государственного контракта исполнителем по государственному контракту заключается контракт с соисполнителем по — государственному контракту, исполнитель по государственному контракту представляет в банк заявление на перевод Казначейского обеспечения обязательств по форме, утвержденной в соответствии с абзацем пятым части 8 статьи 5 Федерального закона № 415-ФЗ (далее - Заявление на перевод).#❝
14. Bank принимает Заявление на перевод при соблюдении следующих требований:#❝
а) соответствие формы представленного Заявления на перевод форме, утвержденной в соответствии с абзацем пятым части 8 статьи 5 Федерального закона № 415-ФЗ;#❝
6) наличие в Заявлении на перевод идентификатора государственного контракта;#❝
д) непревышение суммы, указанной в Заявлении на перевод, над суммой авансовых платежей, предусмотренных условиями контракта, с учетом ранее переведенных по данному контракту Казначейских обеспечений#❝
3) непревышение указанного в Заявлении на перевод срока действия переведенного Казначейского обеспечения обязательств над сроком действия Казначейского обеспечения обязательств, по которому осуществляется перевод;#❝
и) наличие соисполнителя по государственному контракту, которому переводится Казначейское обеспечение обязательств, а также контракта в Сведениях;#❝
15. Банк в случае несоответствия Заявления на перевод требованиям, установленным пунктом 14 настоящего Порядка, не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Заявления на перевод, возвращает Заявление на перевод исполнителю по государственному контракту в порядке,#❝
16. Банк в случае соответствия Заявления на перевод требованиям, установленным пунктом 14 настоящего Порядка, не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Заявления на перевод, направляет его в орган Федерального казначейства.#❝
17. Орган Федерального казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Заявления на перевод:#❝
а) формирует Казначейское обеспечение обязательств по форме, утвержденной в соответствии с абзацем пятым части 8 статьи 5 Федерального закона № 415-ФЗ, на сумму, указанную в Заявлении на перевод (далее - переведенное Казначейское обеспечение обязательств);#❝
18. Банк не позднее рабочего дня, следующего за днем получения переведенного Казначейского обеспечения обязательств:#❝
19. В случае если в рамках исполнения контракта соисполнителем по государственному контракту заключается контракт с соисполнителем по государственному контракту следующего уровня кооперации, перевод#❝
20. Соисполнитель по государственному контракту до начала процедуры перевода переведенного Казначейского обеспечения обязательств представляет в банк по месту открытия ему отдельного банковского счета заверенную копию контракта с соисполнителем по государственному контракту следующего уровня кооперации, которому будет осуществляться#❝
21. Для оплаты обязательств исполнителя (соисполнителя) по государственному контракту исполнитель (соисполнитель) по государственному контракту представляет в банк заявление, содержащее поручение банку перевести денежные средства с отдельного банковского счета исполнителя (соисполнителя) по государственному контракту с указанием установленных банком реквизитов, позволяющих банку осуществить перевод денежных средств (далее — поручение на оплату), с приложением подтверждающих документов (копий подтверждающих документов).#❝
22. Банк при приеме к исполнению поручения на оплату проверяет соблюдение следующих требований:#❝
а) срок действия Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств), исполнение которого осуществляется, не истек на момент представления поручения на оплату;#❝
6) сумма, указанная в поручении на оплату, не превышает сумму неисполненного остатка по Казначейскому обеспечению обязательств (переведенному Казначейскому обеспечению обязательств) с учетом ранее#❝
в) наличие в поручении на оплату идентификатора государственного контракта и соответствие его идентификатору государственного контракта, указанному в Казначейском обеспечении обязательств (переведенном Казначейском обеспечении обязательств) и в подтверждающих документах;#❝
23. Банк при положительном результате процедур приема к исполнению поручения на оплату, за исключением контроля достаточности денежных средств на отдельном банковском счете исполнителя (соисполнителя) по государственному контракту, а также при соответствии поручения на оплату и подтверждающих документов требованиям, установленным пунктом 22 настоящего Порядка, не позднее рабочего дня, следующего за днем представления исполнителем (соисполнителем) по государственному контракту поручения на оплату и подтверждающих документов, формирует заявление на исполнение Казначейского обеспечения обязательств (заявление на исполнение переведенного Казначейского обеспечения обязательств) по форме, утвержденной в соответствии с абзацем пятым части 8 статьи 5 Федерального закона № 415-ФЗ (далее - Заявление на исполнение Казначейского обеспечения обязательств, Заявление на исполнение переведенного Казначейского обеспечения обязательств), на сумму подтверждающих документов и направляет его в орган Федерального казначейства.#❝
24. Орган Федерального казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Заявления на исполнение Казначейского обеспечения обязательств (Заявления на исполнение переведенного Казначейского обеспечения обязательств) в соответствии с лимитами#❝
пункта 11 настоящего Порядка, на основании сформированной им Заявки на кассовый расход (сокращенной) (код формы по КФД 0531851)? осуществляет перечисление суммы платежа, указанной в Заявлении на исполнение Казначейского обеспечения обязательств (Заявлении на исполнение переведенного Казначейского обеспечения обязательств), на отдельный банковский счет, открытый в банке исполнителю (соисполнителю) по государственному контракту.#❝
25. Банк не позднее рабочего дня, следующего за днем зачисления на отдельный банковский счет суммы денежных средств, предусмотренных пунктом 24 настоящего Порядка, при положительном результате процедур приема к исполнению поручения на оплату:#❝
а) осуществляет перевод денежных средств с отдельного банковского счета исполнителя (соисполнителя) по государственному контракту в соответствии с реквизитами, указанными в поручении на оплату исполнителя (соисполнителя) по государственному контракту; |#❝
6) направляет в орган Федерального казначейства сообщение о статусе «Исполнено» Заявления на исполнение Казначейского обеспечения обязательств (Заявления на исполнение переведенного Казначейского обеспечения обязательств);#❝
в) отражает в учете исполнение Казначейского обеспечения обязательств#❝
? Утверждена приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 г. № 8H «О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 12 ноября 2008 г., регистрационный номер 12617) с изменениями, внесенными приказами Федерального казначейства от 30 июля 2009 г. № 5н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 4 сентября 2009 г., регистрационный номер 14714), от 25 декабря 2009 г. № 15н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 марта 2010 г., регистрационный номер 16751), от 29 октября 2010 г. № 13H (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 ноября 2010 г., регистрационный номер 19047), от 27 декабря 2011 г. № 19н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 3 февраля 2012 г., регистрационный номер 23129), от 6 сентября 2013 г. № 16H (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 г., регистрационный номер 30305), от 4 декабря 2015 г. № 24н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 18 февраля 2016 г. регистрационный номер 41125), от 14 октября 2016 г. № 20н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 13 декабря 2016 г., регистрационный номер 44704) (далее — приказ Федерального казначейства от 10 октября 2008 г. № 8н).#❝
26. При возврате на отдельный банковский счет денежных средств по ранее исполненному Казначейскому обеспечению обязательств (переведенному Казначейскому обеспечению обязательств) банк не позднее рабочего дня, следующего за днем такого возврата:#❝
а) отражает в учете возврат средств по ранее исполненному Казначейскому обеспечению обязательств (переведенному Казначейскому обеспечению обязательств);#❝
27. Отзыв Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) осуществляется на сумму неисполненного остатка по Казначейскому обеспечению обязательств (переведенному Казначейскому обеспечению обязательств). При отзыве Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) также осуществляется отзыв всех переведенных казначейских обеспечений обязательств, выпущенных в рамках отзываемого Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств), на сумму их неисполненных остатков.#❝
28. Отзыв Казначейского обеспечения обязательств (переведенного#❝
представленного государственным заказчиком (исполнителем (соисполнителем) по государственному контракту) в орган Федерального казначейства (банк) заявления на отзыв Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) с указанием номера, даты и суммы отзываемого Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) (далее - Заявление на отзыв).#❝
29. Орган Федерального казначейства принимает Заявление на отзыв при соблюдении следующих требований:#❝
30. Заявление на отзыв, представленное в орган Федерального казначейства на бумажном носителе, дополнительно проверяется на соответствие требованиям, предусмотренным пунктом 9 настоящего Порядка.#❝
31. Банк принимает Заявление на отзыв при соблюдении следующих требований:#❝
32. Орган Федерального казначейства в случае несоответствия Заявления на отзыв требованиям, установленным пунктами 29 и 30 настоящего Порядка, не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Заявления на отзыв, возвращает его государственному заказчику в порядке, установленном абзацем вторым пункта 37 настоящего Порядка.#❝
33. Банк в случае несоответствия Заявления на отзыв требованиям, установленным пунктом 31 настоящего Порядка, не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Заявления на отзыв, возвращает его исполнителю (соисполнителю) по государственному контракту в порядке, установленном абзацем третьим пункта 37 настоящего Порядка.#❝
34. Орган Федерального казначейства в случае соответствия Заявления на отзыв требованиям, установленным пунктами 29 и 30 настоящего Порядка:#❝
а) не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Заявления на отзыв, направляет его в банк;#❝
6) не позднее рабочего дня, следующего за днем получения от банка сообщения о статусе «Исполнено» Заявления на отзыв, осуществляет разблокировку лимитов бюджетных обязательств по соответствующим бюджетному обязательству и коду объекта ФАИП на лицевом счете получателя бюджетных средств, открытом государственному заказчику, на сумму неисполненного остатка отозванного Казначейского обеспечения обязательств.#❝
35. Банк в случае соответствия представленного исполнителем (соисполнителем) по государственному контракту Заявления на отзыв требованиям, установленным пунктом 31 настоящего Порядка, а также в случае поступления Заявления на отзыв от органа Федерального казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Заявления на отзыв:#❝
6) возвращает исполнителю (соисполнителям) по государственному#❝
17 поручения на оплату, исполнение которых обеспечивалось отзываемым Казначейским обеспечением обязательств (переведенным Казначейским обеспечением обязательств);#❝
в) отражает в учете отзыв Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств), а также отзыв всех неисполненных переведенных казначейских обеспечений обязательств, перевод которых осуществлялся в рамках отзываемого Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств);#❝
г) проставляет на отзываемом Казначейском обеспечении обязательств (переведенном Казначейском обеспечении обязательств), а также на всех неисполненных переведенных казначейских обеспечении обязательств, перевод которых осуществлялся в рамках отзываемого Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств), отметку об отзыве с указанием номера и даты Заявления на отзыв, а также суммы неисполненного остатка;#❝
36. Отзыв Казначейского обеспечения обязательств в связи с истечением его срока действия осуществляется в пятый рабочий день после истечения срока действия Казначейского обеспечения обязательств на основании Заявления на отзыв, сформированного органом Федерального#❝
37. В случаях возврата без исполнения документов, предусмотренных#❝
орган Федерального казначейства регистрирует документ в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) и возвращает государственному заказчику экземпляр документа на бумажном носителе со штампом «Отклонено», если документ представлялся в орган Федерального казначейства на бумажном носителе, с указанием в прилагаемом к возвращаемому документу Протоколе (код формы по КФД 0531805} причины возврата, либо направляет государственному заказчику Протокол (код формы по КФД 0531805) в электронном виде, если документ представлялся в электронном виде;#❝
банк возвращает исполнителю (соисполнителю) по государственному контракту документ на бумажном носителе с проставлением даты возврата, отметки банка о причине возврата, штампа банка и подписи уполномоченного лица банка, или направляет исполнителю (соисполнителю) по государственному контракту уведомление в электронном виде об аннулировании документа с указанием информации, позволяющей исполнителю (соисполнителю) по государственному контракту идентифицировать аннулируемый документ, дату его аннулирования, а также#❝