Об утверждении Порядка формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 01.12.2021 № 203н "Об утверждении Порядка формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения"
Текст — по данным ИПС «Законодательство России». Проверено 18.10.2026 03:27. История редакций (2) · Скачать .doc · Печать
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
Москва
1 декабря 2021 г. № 203н
Об утверждении Порядка формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения
Зарегистрирован Минюстом России 29 декабря 2021 г.
Регистрационный № 66667
(В редакции Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 07.12.2022 № 185н)
В соответствии с пунктом 13 статьи 24213-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2021, № 27, ст. 5072) в целях проведения бюджетного мониторинга в системе казначейских платежей приказываю:
Утвердить прилагаемый Порядок формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения.
Министр А.Г.Силуанов
УТВЕРЖДЕН
приказом Министерства финансов
Российской Федерации
от 1 декабря 2021 г. № 203н#❝
ПОРЯДОК
формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения#❝
(В редакции Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 07.12.2022 № 185н)
1. Настоящий Порядок устанавливает правила формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений, к которым относится информация, подлежащая проверке при открытии участнику казначейского сопровождения лицевого счета, определенного пунктом 71 статьи 2201 Бюджетного кодекса (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2021, № 27, ст. 5072) (далее - лицевой счет), и осуществлении операций на указанном лицевом счете, свидетельствующая о возникновении вероятности совершения финансового нарушения (далее - признак финансового нарушения), участников казначейского сопровождения в целях проведения бюджетного мониторинга в системе казначейских платежей, предусмотренного статьей 24213-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2021, № 27, ст. 5072) (далее - Бюджетный кодекс).#❝
2. Признак финансовых нарушений определяется в целях реагирования на события или действия, связанные с участниками казначейского сопровождения, влекущие вероятность возникновения у получателя бюджетных средств, предоставляющего им средства из соответствующего бюджета бюджетной системы Российской Федерации, одного или нескольких из следующих рисков:#❝
3. В структурированный перечень признаков финансовых нарушений и соответствующих мер реагирования, применяемых при выявлении указанных признаков, формирование и ведение которого осуществляется Федеральным казначейством в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" (далее - классификатор) в разрезе разделов "Раздел 1. Открытие лицевого счета участника казначейского сопровождения" и "Раздел 2. Проведение операций на лицевом счете участника казначейского сопровождения", включается следующая информация:#❝
а) наименование признака финансового нарушения, соответствующее наименованию признака финансовых нарушений, приведенному в приложении к настоящему Порядку, и соответствующий ему пятизначный уникальный код признака финансового нарушения (далее - код), где:#❝
б) федеральный орган исполнительной власти, ответственный за предоставление информации, указанный в пункте 15 статьи 24213-1 Бюджетного кодекса (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2021, № 27, ст. 5072);#❝
в) меры реагирования, применяемые территориальным органом Федерального казначейства в соответствии с пунктом 3 статьи 24213-1 Бюджетного кодекса (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2021, № 27, ст. 5072) по соответствующему признаку финансового нарушения, приведенные в приложении к настоящему Порядку;#❝
4. При включении в классификатор нового признака финансового нарушения не допускается присвоение ему кода, ранее присвоенного другому признаку финансового нарушения, в том числе исключенному (исключаемому) из классификатора.#❝
5. Классификатор, сформированный в соответствии с настоящим Порядком, применяется для принятия мер реагирования в отношении:#❝
6. Предоставление Федеральному казначейству информации по признакам финансовых нарушений осуществляется посредством единой системы межведомственного электронного взаимодействия либо с использованием информационных систем участников межведомственного взаимодействия в порядке, определенном установленными в соответствии с пунктом 15 статьи 24213-1 Бюджетного кодекса (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2021, № 27, ст. 5072) правилами обмена информацией.#❝
7. Ведение классификатора осуществляется Федеральным казначейством в соответствии с пунктом 13 статьи 24213-1 Бюджетного кодекса (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2021, № 27, ст. 5072) путем формирования и изменения записей в разрезе каждого признака финансового нарушения.#❝
8. Расширение (исключение) признаков финансовых нарушений, изменение мер реагирования в случае возникновения необходимости осуществляется по итогам рассмотрения предложений федеральных органов исполнительной власти, указанных в пункте 15 статьи 24213-1 Бюджетного кодекса (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2021, № 27, ст. 5072), путем внесения изменений в приложение к настоящему Порядку.#❝
Приложение
к Порядку формирования и ведения
классификатора признаков финансовых
нарушений участников казначейского
сопровождения, утвержденному
приказом Министерства финансов
Российской Федерации
от 1 декабря 2021 г. № 203н#❝
Наименования признаков финансовых нарушений и мер реагирования#❝
(В редакции Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 07.12.2022 № 185н)
Наименование признака финансового нарушения | Мера реагирования |
1 | 2 |
| Наличие в ЕГРЮЛ информации о реорганизации юридического лица - участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения | Предупреждение (информирование) о признаках финансовых нарушений участников казначейского сопровождения при открытии лицевых счетов участникам казначейского сопровождения или при осуществлении операций на лицевых счетах участников казначейского сопровождения (далее - предупреждение (информирование) |
| Наличие в ЕГРЮЛ информации о ликвидации юридического лица - участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения | Приостановление операции на лицевом счете |
| Наличие информации об исключении из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) юридического лица (индивидуального предпринимателя) - участника казначейского сопровождения или юридического лица, индивидуального предпринимателя, получающих денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения | Приостановление операции на лицевом счете |
| Наличие в реестре дисквалифицированных лиц информации о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица - участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения | Предупреждение (информирование) |
| Наличие сведений о месте регистрации или месте нахождения юридического лица - участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения, в государстве (на территории), включенном (включенной) в перечень государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)1 | Предупреждение (информирование) |
(Строка в редакции Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 07.12.2022 № 185н) | |
| Наличие в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) сведений о возбуждении производства по делу о банкротстве юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица - производителя товаров, работ, услуг - участника казначейского сопровождения или юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица - производителя товаров, работ, услуг, получающих денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения | Предупреждение (информирование) |
(Строка в редакции Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 07.12.2022 № 185н) | |
| Наличие в ЕГРЮЛ информации о признании банкротом юридического лица или в ЕГРИП сведений о прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в связи с принятием судом решения о признании гражданина банкротом и решения о введении реализации имущества гражданина - участника казначейского сопровождения или юридического лица, индивидуального предпринимателя - производителя товаров, работ, услуг, получающего денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения | Приостановление операции на лицевом счете |
(Строка в редакции Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 07.12.2022 № 185н) | |
| Наличие в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет"1.1 информации об оплате налогов и сборов, таможенных платежей, взносов по обязательному социальному страхованию и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, установленных законодательством Российской Федерации, в размере, суммарно превышающем 50 процентов цены государственного контракта, заключенного в целях реализации государственного оборонного заказа, контракта (договора), заключенного в рамках исполнения такого государственного контракта, подлежащей уплате в соответствии с условиями указанных государственного контракта, контракта (договора) в текущем финансовом году с лицевого счета, открытого участнику казначейского сопровождения | Предупреждение (информирование)1.2 (приостановление операции на лицевом счете)2 |
(Строка в редакции Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 07.12.2022 № 185н) | |
| Наличие в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет информации об оплате труда физическим лицам в размере, суммарно превышающем 50 процентов цены государственного контракта, контракта (договора), подлежащей уплате в соответствии с условиями государственного контракта, заключенного в целях реализации государственного оборонного заказа, контракта (договора), заключенного в рамках исполнения такого государственного контракта, в текущем финансовом году с лицевого счета, открытого участнику казначейского сопровождения (за исключением государственного контракта, контракта (договора) на выполнение научно-исследовательских или опытно-конструкторских работ) | Предупреждение (информирование)1.2 (приостановление операции на лицевом счете)2 |
(Строка в редакции Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 07.12.2022 № 185н) | |
| Наличие в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет", слова "20 процентов" заменить словами "25 процентов информации о перечислении прибыли, согласованной сторонами при заключении государственного контракта, заключенного в целях реализации государственного оборонного заказа, контракта (договора), заключенного в рамках исполнения такого государственного контракта, и предусмотренной его условиями, после исполнения государственного контракта, контракта (договора) (отдельного этапа его исполнения) и представления в территориальный орган Федерального казначейства документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг) в размере, превышающем 20 процентов цены государственного контракта, контракта (договора), подлежащей уплате в соответствии с условиями государственного контракта, контракта (договора) в текущем финансовом году с лицевого счета, открытого участнику казначейского сопровождения | Предупреждение (информирование)1.2 (приостановление операции на лицевом счете)2 |
(Строка в редакции Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 07.12.2022 № 185н) | |
| Наличие информации о регистрации юридического лица, получающего денежные средства от участника казначейского сопровождения, на территории государства, включенного в утверждаемый Министерством финансов Российской Федерации перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)3 | Приостановление операции на лицевом счете |
(Дополнение строкой - Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 07.12.2022 № 185н) | |
Наличие в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" информации о фактах приобретения юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, физическим лицом - производителем товаров, работ, услуг - участником казначейского сопровождения одноименного товара (работы, услуги) на основании двух и более контрактов (договоров), заключаемых с одним производителем товаров (работ, услуг) на сумму, не подлежащую казначейскому сопровождению | Предупреждение (информирование) |
(Дополнение строкой - Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 07.12.2022 № 185н) | |
Наличие в реестре недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей)4 в единой информационной системе в сфере закупок информации о юридическом лице, индивидуальном предпринимателе, физическом лице - производителе товаров, работ, услуг - участнике казначейского сопровождения или юридическом лице, индивидуальном предпринимателе, физическом лице производителе товаров, работ, услуг, получающем денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения по контракту (договору) | Предупреждение (информирование) |
(Дополнение строкой - Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 07.12.2022 № 185н) | |
______________________________
1 При представлении участником казначейского сопровождения, получающим средства из федерального бюджета, сведений об операциях с целевыми средствами, сформированных и утвержденных в порядке и по форме, предусмотренными порядком санкционирования, установленным Министерством финансов Российской Федерации на основании пункта 4 статьи 24223 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2021, № 27, ст. 5072).
1 Приказ Федеральной службы по финансовому мониторингу от 10 ноября 2011 г. № 361 "Об определении перечня государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2011 г., регистрационный № 22587). (Дополнение сноской - Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 07.12.2022 № 185н)
1.1 Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2015 г. № 658 "О государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, № 28, ст. 4228; 2022, № 37, ст. 6367). (Дополнение сноской - Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 07.12.2022 № 185н)#❝
1.2 При представлении участником казначейского сопровождения, получающим средства из федерального бюджета, сведений об операциях с целевыми средствами, сформированных и утвержденных в порядке и по форме, предусмотренными порядком санкционирования, установленным Министерством финансов Российской Федерации на основании пункта 4 статьи 24223 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2021, № 27, ст. 5072). (Дополнение сноской - Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 07.12.2022 № 185н)#❝
2 При предоставлении участником казначейского сопровождения, получающим средства из федерального бюджета, распоряжения о совершении казначейских платежей.#❝
3 Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13 ноября 2007 г. № 108н "Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 3 декабря 2007 г., регистрационный № 10598) с изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 2 февраля 2009 г. № 10н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 25 февраля 2009 г., регистрационный № 13432), от 21 августа 2012 г. № 115н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 25 октября 2012 г., регистрационный № 25728), от 2 октября 2014 г. № 111н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 19 ноября 2014 г., регистрационный № 34776), от 2 ноября 2017 г. № 175н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20 ноября 2017 г., регистрационный № 48956). (Дополнение сноской - Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 07.12.2022 № 185н)#❝
4 Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2021 г. № 1078 "О порядке ведения реестра недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей), о внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых актов и отдельных положений некоторых актов Правительства Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2021, № 28, ст. 5508; 2022, № 46, ст. 7988). (Дополнение сноской - Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 07.12.2022 № 185н)#❝
К документу
Нормы, которые ссылаются 3
- Об утверждении Порядка формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения — абз. 3 п. 2
- О внесении изменений в приложение к Порядку формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения, утвержд — абз. 1 прил. 1
- О внесении изменений в приложение к Порядку формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения, утвержд
Документы того же органа рядом по дате
- Письмо Минфина России и Федерального казначейства от 17.02.2022 № 02-06-07/11529 / 07-04-05/02-3501 «О дополнительных критериях раскрытия информации в — Письмо Минфина России от 01.12.2021 № 02-06-07/97427
- Методические рекомендации по переходу на применение в 2022 году организациями бюджетной сферы унифицированных форм электронных первичных учетных докум — Письмо Минфина России от 01.12.2021 № 02-07-07/98091
- Об утверждении индикатора риска нарушения обязательных требований по федеральному государственному лицензионному контролю (надзору) за производством и — Приказ Минфина России от 01.12.2021 № 202н
- Об утверждении Порядка формирования и ведения реестра субсидий, в том числе грантов в форме субсидий, предоставляемых юридическим лицам, индивидуальны — Приказ Минфина России от 01.12.2021 № 204н
- Об утверждении Порядка формирования идентификатора государственного контракта, договора (соглашения) при казначейском сопровождении средств — Приказ Минфина России от 02.12.2021 № 205н
- Информационное сообщение Минфина России от 03.12.2021
- Об утверждении Порядка принятия решения об осуществлении контроля за расходами федеральных государственных гражданских служащих Министерства финансов — Приказ Минфина России от 03.12.2021 № 206н
- О признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации по вопросам осуществления постоянного государственного конт — Приказ Минфина России от 03.12.2021 № 207н