Об утверждении положения об осуществлении внутреннего финансового контроля в Министерстве спорта Российской Федерации
Приказ Министерства спорта Российской Федерации от 13.08.2019 № 653 "Об утверждении положения об осуществлении внутреннего финансового контроля в Министерстве спорта Российской Федерации"
Текст — по данным ИПС «Законодательство России». Проверено 15.10.2026 00:54. Скачать .doc · Печать
- Издан на основании
- ст. 160.2-1 БК РФ
- Приложения
- Приложение 1. УТВЕРЖДЕНО приказом Министерства спорта Российской Федерации от 13 августа 2 · Приложение № 1 к положению об осуществлении внутреннего финансового контроля в Министерств · Приложение № 2 к положению об осуществлении внутреннего финансового контроля в Министерств · Приложение № 3 к положению об осуществлении внутреннего финансового контроля в Министерств · Приложение № 4 к положению об осуществлении внутреннего финансового контроля в Министерств · Приложение № 5 к положению об осуществлении внутреннего финансового контроля в Министерств · Приложение № 6 к положению об осуществлении внутреннего финансового контроля в Министерств
МИНИСТЕРСТВО СПОРТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
Москва
13 августа 2019 г. № 653
Об утверждении положения об осуществлении внутреннего финансового контроля в Министерстве спорта Российской Федерации
Зарегистрирован Минюстом России 6 сентября 2019 г.
Регистрационный № 55835
В целях реализации положений статьи 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2013, № 31, ст. 4191, № 52, ст. 6983; 2016, № 1, ст. 26) и Правил осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств федерального бюджета (бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации), главными администраторами (администраторами) доходов федерального бюджета (бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации), главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита федерального бюджета (бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 17.03.2014 № 193 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, № 12, ст. 1290; 2015, № 16, ст. 2393; 2016, № 18, ст. 2632; 2018, № 14, ст. 1975), приказываю:
1. Утвердить прилагаемое положение об осуществлении внутреннего финансового контроля в Министерстве спорта Российской Федерации.#❝
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра спорта Российской Федерации П.В.Новикова.#❝
УТВЕРЖДЕНО
приказом Министерства спорта
Российской Федерации
от 13 августа 2019 г. № 653#❝
Положение об осуществлении внутреннего финансового контроля в Министерстве спорта Российской Федерации#❝
I. Общие положения#❝
1. Настоящее положение об осуществлении внутреннего финансового контроля в Министерстве спорта Российской Федерации (далее - Положение) устанавливает правила осуществления внутреннего финансового контроля в Министерстве спорта Российской Федерации (далее - Министерство).#❝
2. Внутренний финансовый контроль в Министерстве (далее - внутренний финансовый контроль) осуществляется в соответствии с Правилами осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств федерального бюджета (бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации), главными администраторами (администраторами) доходов федерального бюджета (бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации), главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита федерального бюджета (бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 17.03.2014 № 193 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, № 12, ст. 1290; 2015, № 16, ст. 2393; 2016, № 18, ст. 2632; 2018, № 14, ст. 1975) (далее - Правила, утвержденные постановлением № 193) и направлен на:#❝
а) соблюдение Министерством установленных в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения, внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета;#❝
б) соблюдение Министерством установленных в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения, внутренних стандартов и процедур составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета (обеспечение достоверности бюджетной отчетности);#❝
3. Внутренний финансовый контроль осуществляется в структурных подразделениях Министерства, исполняющих бюджетные полномочия.#❝
4. Ответственность за организацию и осуществление внутреннего финансового контроля несут заместители Министра спорта Российской Федерации, курирующие структурные подразделения Министерства, в соответствии с распределением обязанностей между заместителями Министра спорта Российской Федерации, а также руководители структурных подразделений Министерства, выполняющих внутренние бюджетные процедуры.#❝
II. Формирование, утверждение и актуализация карт внутреннего финансового контроля#❝
5. Внутренний финансовый контроль осуществляется в соответствии с утвержденными картами внутреннего финансового контроля. Утверждение карт внутреннего финансового контроля осуществляется заместителями Министра спорта Российской Федерации, курирующими структурные подразделения Министерства, в соответствии с распределением обязанностей между заместителями Министра спорта Российской Федерации.#❝
6. Карты внутреннего финансового контроля формируются (актуализируются) руководителями каждого структурного подразделения Министерства, ответственного за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур.#❝
7. Процесс формирования (актуализация) карты внутреннего финансового контроля включает следующие этапы:#❝
а) оценка операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур) с точки зрения вероятности возникновения событий, негативно влияющих на выполнение внутренних бюджетных процедур (далее - бюджетные риски), в целях определения применяемых к ним методов контроля, контрольных действий и способов их осуществления. Оценка осуществляется по критериям, изложенным в пункте 12(1) Правил, утвержденных постановлением № 193;#❝
8. В карте внутреннего финансового контроля по каждому отражаемому в нем предмету внутреннего финансового контроля указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры), периодичности выполнения операции, должностных лицах, осуществляющих контрольные действия, методах контроля и периодичности, а также способах проведения контрольных действий.#❝
9. Актуализация карт внутреннего финансового контроля проводится:#❝
10. При формировании (актуализации) карты внутреннего финансового контроля составляется (уточняется) перечень мер по повышению качества выполнения внутренних бюджетных процедур, к которым в том числе относятся:#❝
меры, направленные на совершенствование способов и уточнение сроков совершения операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур);#❝
меры, направленные на устранение недостатков используемых прикладных программных средств автоматизации операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур);#❝
меры, направленные на повышение квалификации должностных лиц, выполняющих внутренние бюджетные процедуры;#❝
проведение мониторинга изменений бюджетного законодательства и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, а также положений законов и иных нормативных правовых актов, обусловливающих расходные (бюджетные) обязательства Российской Федерации.#❝
11. Формирование, утверждение и актуализация карты внутреннего финансового контроля, а также перечня мер по повышению качества выполнения внутренних бюджетных процедур проводится не реже одного раза в год - до 25 декабря текущего года на очередной финансовый год.#❝
12. При поступлении информации о выявленных нарушениях Министерство представляет в направивший такую информацию орган государственного финансового контроля сведения о мерах по повышению качества выполнения внутренних бюджетных процедур, сведения об актуализации карт внутреннего финансового контроля и копии документов, подтверждающих принятие соответствующих мер.#❝
III. Составление, ведение, учет и хранение журналов учета результатов внутреннего финансового контроля#❝
13. Выявленные в результате проведения внутреннего финансового контроля недостатки и (или) нарушения при исполнении внутренних бюджетных процедур, сведения о причинах возникновения недостатков и (или) нарушений и о предлагаемых мерах по их устранению (далее - результаты внутреннего финансового контроля) отражаются в журналах учета результатов внутреннего финансового контроля. Рекомендуемый образец журнала учета результатов внутреннего финансового контроля приведен в приложении № 4 к Положению.#❝
14. Журналы учета результатов внутреннего финансового контроля (далее - Журнал) составляются, ведутся и хранятся в структурных подразделениях, организующих и выполняющих внутренние бюджетные процедуры (далее - структурные подразделения), в том числе с применением автоматизированных информационных систем. Ответственными за ведение, учет и хранение Журналов в структурных подразделениях являются начальники отделов и (или) их заместители (далее - Уполномоченные лица).#❝
15. Ведение Журналов осуществляется путем занесения записей в Журналы на основании информации из интегрированных автоматизированных систем (при наличии), а также от должностных лиц, осуществляющих контрольные действия с учетом ограничений, установленных законодательством Российской Федерации в отношении сведений, составляющих государственную тайну.#❝
В случае отсутствия возможности применения программного обеспечения, обеспечивающего автоматизацию внесения записей в Журналы, руководитель структурного подразделения вправе принять решение о внесении в Журнал записей за истекший месяц (неделю) в течение трех рабочих дней следующего месяца (недели) на основании рабочих записей о результатах внутреннего финансового контроля должностных лиц, осуществлявших внутренний финансовый контроль.#❝
16. Руководитель структурного подразделения, ответственного за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур, самостоятельно определяет способ ведения Журнала (в целом по департаменту, по отделам департамента; в целом по внутренним бюджетным процедурам, раздельно по каждой внутренней бюджетной процедуре), порядок ведения Журнала (на бумажном носителе, в электронном виде).#❝
17. По окончании очередного квартала Журналы подписываются уполномоченным лицом, осуществлявшим его ведение.#❝
18. Журнал нумеруется, прошнуровывается и скрепляется подписью руководителем структурного подразделения, ответственного за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур, не позднее пятого рабочего дня следующего квартала.#❝
IV. Составление и представление информации и отчетности о результатах внутреннего финансового контроля#❝
21. Информация о результатах внутреннего финансового контроля формируется на основе данных Журналов и анализируется в структурных подразделениях.#❝
22. На основе данных Журналов по окончании текущего финансового года в структурных подразделениях составляются отчеты о результатах внутреннего финансового контроля (далее - Отчет) с приложением пояснительных записок за отчетный период. Рекомендуемый образец отчета о результатах внутреннего финансового контроля приведен в приложении № 5 к Положению.#❝
описание принятых и (или) предлагаемых мер по устранению выявленных в ходе внутреннего финансового контроля нарушений и недостатков, причин их возникновения в отчетном периоде;#❝
сведения о количестве должностных лиц, осуществляющих внутренний финансовый контроль, принимаемых мерах по повышению их квалификации;#❝
23. Периодичность формирования Отчета: квартальная, годовая. Квартальный Отчет составляется по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября и представляется до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Годовая отчетность составляется по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, и представляется в Департамент финансов Министерства до 25 января года, следующего за отчетным.#❝
24. Департамент финансов Министерства представляет сводный Отчет Министру в срок до 5 февраля года, следующего за отчетным.#❝
25. По итогам рассмотрения Отчета Министром принимаются решения с указанием сроков их выполнения с учетом пункта 25 Правил, утвержденных постановлением № 193.#❝
26. При принятии решений по итогам рассмотрения результатов внутреннего финансового контроля учитываются поступившая Министерству информация, указанная в актах, заключениях, представлениях и предписаниях органов государственного финансового контроля, информация о нарушениях, выявленных федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по предварительному и текущему контролю за ведением операций со средствами федерального бюджета Министерством, а также размещенные в текущем календарном году и в течение предыдущего календарного года на официальном сайте Министерства финансов Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" квартальные (годовые) отчеты Министерства финансов Российской Федерации о результатах мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого Министерством.#❝
Приложение № 1
к положению об осуществлении внутреннего финансового контроля в Министерстве спорта Российской Федерации, утвержденному приказом
Министерства спорта Российской Федерации
от 13 августа 2019 г. № 653#❝
Наименование главного администратора бюджетных средств | Министерство спорта Российской Федерации федеральный бюджет |
Наименование бюджета | |
Наименование структурного подразделения, ответственного за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур | Департамент __________________________ |
| Информация о коде бюджетного риска, содержащаяся в перечне операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры) | Периодичность выполнения операции | Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие | Характеристики контрольного действия | Предлагаемые меры по повышению качества выполнения внутренних бюджетных процедур, операций | |||||
| Наименование внутренней бюджетной процедуры | Наименование процесса | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Метод контроля | Контрольное действие | Вид/ Способ контроля | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Директор Департамента | _________________ | (________________________) | |
Заместитель Министра спорта Российской Федерации | _________________ (подпись) | (_______________________) (расшифровка подписи) |
3. В графе 3 указывается наименование операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры).#❝
4. В графе 4 указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции, включающие наименование замещаемой им должности и (или) его фамилию и инициалы.#❝
6. В графе 6 указываются данные о должностном лице, выполняющем контрольные действия, включающие наименование замещаемой им должности и (или) его фамилию и инициалы.#❝
7. В графе 7 указывается один из методов контроля "Самоконтроль", "Смежный контроль", "Контроль по уровню подчиненности" или "Контроль по уровню подведомственности", а также периодичность контроля.#❝
8. В графе 8 указываются наименование и описание контрольных действий, применяемых в отношении операции, указанной в графе 3.#❝
Приложение № 2
к положению об осуществлении внутреннего финансового контроля в Министерстве спорта Российской Федерации, утвержденному приказом
Министерства спорта Российской Федерации
от 13 августа 2019 г. № 653#❝
Перечень операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры)#❝
по состоянию на "__"______________ 20__ г.#❝
Наименование главного администратора бюджетных средств | Министерство спорта Российской Федерации федеральный бюджет |
Наименование бюджета | |
Наименование структурного подразделения, ответственного за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур | Департамент __________________________ |
| Код бюджетного риска | Оценка бюджетного риска | Указание на необходимость включения операции в карту внутреннего финансового контроля | ||||||
| Наименование внутренней бюджетной процедуры | Наименование процесса | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Наименование бюджетного риска | Критерий "вероятность" | Критерий "степень влияния" | Значимость бюджетного риска | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Директор Департамента | _________________ | (________________________) |
3. В графе 3 указывается наименование операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры).#❝
4. В графе 4 указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции, включающие наименование замещаемой им должности и (или) его фамилию и инициалы.#❝
6. В графе 6 указывается уровень вероятности наступления бюджетного риска по критерию "Вероятность".#❝
7. В графе 7 указывается уровень последствий наступления бюджетного риска по критерию "Степень влияния".#❝
8. В графе 8 указывается значимость бюджетного риска, связанного с проведением операции, указанной в графе 3.#❝
9. В графе 9 указывается слово "да" в случае необходимости включения операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры) в карту внутреннего финансового контроля или слово "нет", в случае отсутствия необходимости включения операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры) в карту внутреннего финансового контроля.#❝
Приложение № 3
к положению об осуществлении внутреннего финансового контроля в Министерстве спорта Российской Федерации, утвержденному приказом
Министерства спорта Российской Федерации
от 13 августа 2019 г. № 653#❝
Перечень
мер по повышению качества выполнения внутренних бюджетных процедур по состоянию на "__"_______________ 20__ г.#❝
Наименование структурного подразделения, ответственного за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур | Департамент __________________________ |
| Наименование внутренней бюджетной процедуры | Наименование процесса | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Бюджетные риски | Оценка бюджетного риска | Меры по повышению качества выполнения внутренних бюджетных процедур |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Директор Департамента | _________________ | (________________________) | |
Заместитель Министра спорта Российской Федерации | _________________ (подпись) | (_______________________) (расшифровка подписи) |
3. В графе 3 указывается наименование операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры).#❝
Приложение № 4
к положению об осуществлении внутреннего финансового контроля в Министерстве спорта Российской Федерации, утвержденному приказом
Министерства спорта Российской Федерации
от 13 августа 2019 г. № 653#❝
| Наименование структурного подразделения, ответственного за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур |
Департамент ___________________________________ |
| Дата | Информация о коде бюджетного риска, содержащаяся в перечне операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры) | Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие | Выявленные недостатки и (или) нарушения | Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений) | Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения | Отметка об устранении | |||
| Наименование внутренней бюджетной процедуры | Наименование процесса | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | б | 7 | 8 | 9 | 10 |
В настоящем Журнале пронумеровано и прошнуровано _____ листов#❝
Должностное лицо, ответственное за ведение Журнала | __________________ (должность) | _________________ | (________________________) |
Директор Департамента | _________________ (подпись) | (_______________________) (расшифровка подписи) |
5. В графе 5 указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции, включающие наименование замещаемой им должности и (или) его фамилию и инициалы.#❝
6. В графе 6 указываются данные о должностном лице, выполняющем контрольные действия, включающие наименование замещаемой им должности и (или) его фамилию и инициалы.#❝
7. В графе 7 указываются результаты контрольного действия - выявленные недостатки и (или) нарушения.#❝
Приложение № 5
к положению об осуществлении внутреннего финансового контроля в Министерстве спорта Российской Федерации, утвержденному приказом
Министерства спорта Российской Федерации
от 13 августа 2019 г. № 653#❝
по состоянию на "__"_____________ 20__ г.#❝
| Наименование структурного подразделения, ответственного за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур |
Департамент ________________ ____________________________ |
| Методы контроля | Количество выявленных недостатков (нарушений) | Количество предложенных мер по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения, заключений | Количество принятых мер, исполненных заключений |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
1. Самоконтроль | |||
2. Смежный контроль | |||
3. Контроль по подчиненности | |||
4. Контроль по подведомственности | |||
ИТОГО |
| Директор Департамента | _________________ | (________________________) |
Приложение № 6
к положению об осуществлении внутреннего финансового контроля в Министерстве спорта Российской Федерации, утвержденному приказом
Министерства спорта
Российской Федерации
от 13 августа 2019 г. № 653#❝
по состоянию на "__"____________ 20__ г.#❝
| Наименование структурного подразделения, ответственного за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур |
Департамент ________________ ____________________________ |
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
| Директор Департамента | ________________ | (________________________) |
О каких нормах
Документы того же органа рядом по дате
- О внесении изменений в Порядок выдачи свидетельства о соответствии нормам, установленным Соглашением о международных перевозках скоропортящихся пищевы — Приказ Минспорта России от 12.08.2019 № 265
- О внесении изменений в методические указания по порядку проведения обследования и категорирования объектов спорта, утвержденные приказом Минспорта Рос — Приказ Минспорта России от 13.08.2019 № 647
- Об утверждении перечня видов спорта, в связи со сложностью и с иными особенностями которых возможны получение общественной организацией, осуществляюще — Приказ Минспорта России от 13.08.2019 № 646
- О внесении изменения в регламент осуществления Министерством спорта Российской Федерации ведомственного контроля за соблюдением требований Федеральног — Приказ Минспорта России от 13.08.2019 № 644
- Об утверждении Правил перевозок железнодорожным транспортом грузов с объявленной ценностью — Приказ Минспорта России от 15.08.2019 № 267
- О внесении изменений в Правила проведения предполетного и послеполетного досмотров, утвержденные приказом Министерства транспорта Российской Федерации — Приказ Минспорта России от 19.08.2019 № 271
- Об утверждении федерального стандарта спортивной подготовки по виду спорта "кудо" — Приказ Минспорта России от 20.08.2019 № 668
- Об утверждении федерального стандарта спортивной подготовки по виду спорта "бильярдный спорт" — Приказ Минспорта России от 20.08.2019 № 669