О порядке представления результатов оперативно-розыскной деятельности налоговому органу
Приказ Министерства внутренних дел Российской Федерации, Федеральной налоговой службы от 29.05.2017 № 317/ММВ-7-2/481@ "О порядке представления результатов оперативно-розыскной деятельности налоговому органу"
Текст — по данным портала официального опубликования правовых актов (publication.pravo.gov.ru). Скачать .doc · Печать
- Приложения
- Приложение № 2 · Приложение № 3
Текст распознан со скана официальной публикации (pravo.gov.ru) и может содержать ошибки распознавания. Официальным является опубликованный документ.
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ « 29» мая _ 2017г. р... _щ № 317/MMB-7-2/48 1 @ nix ДЕЛ № GE staal 0%
С. Ae И СЕ. Ефремов be, a
О порядке представления результатов опер розыскной деятельности налоговому ор!
ПРИКАЗЫВАЕМ:
1.1. В налоговый орган могут направляться результаты оперативнорозыскной деятельности’, полученные в ходе проведения оперативнорозыскных мероприятий, при отсутствии угрозы причинения вреда интересам оперативно-служебной деятельности раскрытием такой информации.#❝
1.2. Положения настоящего приказа не распространяются на результаты ОРД, направленные в соответствии с Инструкцией о порядке#❝
| Собрание законодательства Российской Федерации. 1995, № 33, ст. 3349; 2013, № 26. ст. 3207. ` Далее ~ «ОРД».#❝
представления результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд, утвержденной приказом МВД России, Минобороны России, ФСБ России, ФСО России, ФТС России, СВР России, ФСИН России, ФСКН России, Следственного комитета Российской Федерации от 27 сентября 2013 г. № 776/703/509/507/1820/42/535/398/68'.#❝
1.3. Процедура представления результатов ОРД налоговому органу осуществляется в соответствии с правилами, установленными подпунктами 1.1, 1.4-1.8 пункта | настоящего приказа, и включает в себя:#❝
1.3.1. Рассмотрение вопроса о необходимости рассекречивания сведений, составляющих государственную тайну, содержащихся в представляемых результатах ОРД, и их носителей;#❝
1.4. Результаты ОРД представляются структурным подразделением центрального аппарата МВД России, правомочным осуществлять ОРД, в ФНС России, территориальным органом МВД России -— в соответствующий территориальный орган ФНС России.#❝
1.5. Представление результатов ОРД налоговому органу осуществляется на основании постановления о представлении результатов оперативно-розыскной деятельности налоговому органу руководителя структурного подразделения центрального аппарата МВД России, правомочного осуществлять ОРД, или руководителя территориального органа МВД России, его заместителя, ответственного за деятельность подразделений, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность’ (приложение № 1).#❝
1.6. Постановление о представлении результатов оперативнорозыскной деятельности налоговому органу составляется в двух экземплярах, первый из которых направляется в соответствующий налоговый орган, второй приобщается к материалам дела оперативного учета либо номенклатурному делу.#❝
1.7. При необходимости рассекречивания сведений, содержащихся в материалах, отражающих результаты ОРД, руководителем структурного#❝
? Подпункты 2.1. 2.2 пункта 2 приказа МВД России от 19 июня 2012 г. № 608 «О некоторых вопросах организации оперативно-розыскной деятельности в системе МВД России» (зарегистрирован в Минюсте России 25 июля 2012 года, регистрационный № 25005) с учетом изменений, внесенных приказами МВД России от 4 августа 2016 г. № 452 «О внесении изменений в приказ МВД России от 19 июня 2012 г. № 608 «О некоторых вопросах организации оперативно-розыскной деятельности в системе МВД России» (зарегистрирован в Минюсте России 23 августа 2016 года. регистрационный № 43355). от 29 сентября 2016 г. № 599 «О внесении изменений в приказ МВД России от 19 июня 2012 г. № 608 «О некоторых вопросах организации оперативно-розыскной деятельности в системе МВД России» (зарегистрирован в Минюсте России 20 октября 2016 г. № 44100).#❝
3 подразделения центрального аппарата МВД России, правомочного осуществлять ОРД, или руководителем территориального органа МВД России, его заместителем, ответственным за деятельность подразделений, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, выносится постановление о рассекречивании сведений, составляющих государственную тайну, и их носителей (приложение № 2).#❝
1.7.1. Постановление о рассекречивании сведений, составляющих государственную тайну, и их носителей составляется в одном экземпляре, который приобщается к материалам дела оперативного учета либо номенклатурному делу.#❝
1.7.2. В иных случаях результаты ОРД, содержащие сведения, составляющие государственную тайну, представляются в соответствии с установленным порядком ведения секретного делопроизводства.#❝
1.8. Результаты ОРД направляются в налоговый орган в форме справки с изложением информации без раскрытия способов, тактики и методики ее получения, а также видов оперативно-розыскных мероприятий, в ходе которых она была получена.#❝
1.8.1. Справка составляется сотрудником структурного подразделения центрального аппарата МВД России, правомочного осуществлять ОРД, либо сотрудником оперативного подразделения территориального органа МВД России в двух экземплярах, первый из которых направляется в налоговый орган, второй приобщается к материалам дела оперативного учета либо номенклатурному делу.#❝
1.8.2. Справка с сопроводительным письмом направляются в налоговый орган за подписью руководителя структурного подразделения центрального аппарата МВД России, правомочного осуществлять ОРД, или руководителя территориального органа МВД России, его заместителя, ответственного за деятельность подразделений, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность.#❝
1.9. Результаты ОРД могут быть представлены по мотивированному запросу налогового органа при наличии данных, свидетельствующих о возможных нарушениях законодательства о налогах и сборах,#❝
' Приказ МВД России от 11 марта 2012 г. № 015 «О мерах по обеспечению режима секретности в органах внутренних дел Российской Федерации» (зарегистрирован в Минюсте России 15 мая 2012 года, регистрационный № 24160) с учетом изменений, внесенных приказами МВД России от 31 октября 2014 г. № 958 дсп «О внесении изменений в Инструкцию по обеспечению режима секретности в органах внутренних дел Российской Федерации. утвержденную приказом МВД России от 11 марта 2012 г. № 015» (зарегистрирован в Минюсте России | декабря 2014 года, регистрационный № 34998). от 3 декабря 2015 г. № 069 «О внесении изменений в Инструкцию по обеспечению режима секретности в органах внутренних дел Российской Федерации. утвержденную приказом МВД России от || марта 2012 г. № 015» (зарегистрирован в Минюсте России 24 декабря 2015 года, регистрационный № 40218). от 12 сентября 2016 г. № 035 «О внесении изменений в Инструкцию по обеспечению режима секретности в органах внутренних дел Российской Федерации, утвержденную приказом МВД России от 11 марта 2012 г. № 015» (зарегистрирован в Минюсте России 11 октября 2016 года. регистрационный № 43991).#❝
законодательства Российской Федерации о — несостоятельности (банкротстве) и законодательства Российской Федерации oO государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, влекущих уголовную ответственность. Запрос направляется ФНС России в МВД России, территориальным налоговым органом -— в соответствующий территориальный орган МВД России. Представление результатов ОРД налоговому органу осуществляется с соблюдением требований, установленных подпунктами 1.1 и 1.3 пункта | настоящего приказа, в десятидневный срок со дня получения соответствующего запроса.#❝
1.10. Налоговый орган по истечении соответствующего полугодия не позднее 20 января и 20 июля направляет в структурное подразделение центрального аппарата МВД России, правомочное осуществлять ОРД, либо в территориальный орган МВД России, направившие результаты ОРД, информацию о ходе и результатах их использования до даты окончательной реализации при осуществлении полномочий по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, по обеспечению представления интересов государства в делах о банкротстве, а также при реализации полномочий в сфере государственной регистрации юридических лиц, в соответствии с рекомендуемым образцом (приложение №3).#❝
2.Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра внутренних дел Российской Федерации М.Г. Ваничкина и заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.В. Егорова.#❝
Министр внутренних дел Руководитель Федеральной Российской Федерации налоговой службы. - | В. Колокольцев —— м. Мишустин СОГЛАСОВАНО#❝
В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий получены сведения, которые могут быть использованы для реализации полномочий по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, по обеспечению представления интересов государства в делах о банкротстве, при реализации полномочий в сфере государственной регистрации юридических лиц (нужное подчеркнуть).#❝
Принимая во внимание изложенное и руководствуясь статьей 11 Федерального закона от 12 августа 1995 г. № 144-ФЗ «Об оперативнорозыскной деятельности»,#❝
Приложение № 2 к приказу МВД России и ФНС России от 29.05.2017 № 317/MMB-7-2/481@#❝
(когда, где и какое оперативно-розыскное мероприятие проводилось и какие получены результаты. для каких целей проводилось оперативно-розыскное мероприятие. когда и кем OHO санкционировалось. наличие судебного решения о его проведении.#❝
Принимая во внимание изложенное и руководствуясь статьей 12 Федерального закона от 12 августа 1995 г. № 144-ФЗ «Об оперативнорозыскной деятельности»,#❝
Приложение № 3 к приказу МВД России и ФНС России от 29.05.2017 № 317/MMB-7-2/481@#❝
(наименование территориального органа внутренних дей структурного подразделения центрального аппарата МВД Россин)#❝
СПРАВКА об использовании налоговыми органами поступивших из органов внутренних дел материалов, содержащих результаты оперативнорозыскной деятельности (ОРД)#❝
(наименование территориального органа ФИС России/структурного подразделения ЦА PHC России} в соответствии с подпунктом 1.10 пункта | приказа МВД России и ФНС России от 29.05.2017 № 317/MMB-7-2/481@ сообщает о ходе использования за период с 20__ года по 20 результатов оперативно-розыскной деятельности', полученных в отношении года#❝
1. При осуществлении полномочий по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах налоговыми органами проведены следующие мероприятия с использованием результатов ОРД:#❝
Меро приятия (с указанием квартала и года, на который запланировано проведение выездной налоговой проверки: причин, по которым отсутствуют основания для назначения ВНП;#❝
лица. в отношении которого возбуждено уголовное дело (при наличии); даты возбуждения уголовного дела, статьи Уголовного кодекса Российской#❝
Направлены материалы в органы предварительного следствия в системе МВД России для возбуждения уголовного дела#❝
' Если на дату составления Справки решение не вступило в силу, в графе 4 указать: «проверка не завершена». графы 5-6 не заполняются. Реквизиты каждого решения отражаются отдельной строкой.#❝
2 В случае обжалования решения налогового органа, необходимо указать сумму недоимки, подлежащую уплате по результатам обжалования.#❝
2. При осуществлении полномочий по обеспечению представления интересов государства в делах о банкротстве налоговыми органами проведены следующие мероприятия с использованием результатов ОРД:#❝
Мероприятия (с указанием наименования должника, Ф.И.О. \ лиц. привлекаемых к ответственности, сумм ущерба; даты возбуждения уголовного дела, статьи Уголовного кодекса Российской#❝
Применены меры взыскания к должнику в порядке пп. 2 п. 2 ст. 45 Налогового кодекса Российской Федерации на сумму (руб.)#❝
Предъявлено исков о возмещении ущерба, причиненного Российской Федерации, в судах общей юрисдикции. арбитражных судах на сумму _ (pyo.)#❝
Проведено исследований (экспертиз) финансово-хозяйственной деятельности должника на наличие признаков преднамеренного (фиктивного) банкротства#❝
Направлены материалы B следственные органы Следственного комитета Российской Федерации ДЛЯ возбуждения уголовного дела#❝
Направлены материалы B органы предварительного следствия в системе МВД России для возбуждения уголовного дела#❝
(иная (дополнительная) информация об использовании результатов ОРД (при наличии} 3. При осуществлении полномочий в сфере государственной регистрации юридических лиц налоговыми органами проведены следующие мероприятия с использованием результатов ОРД:#❝
(с указанием основного государственного регистрационного номера, наименования юридического лица, в отношении которого проведена проверка достоверности сведений; _ результаты, проведенной проверки, даты возбуждения уголовного дела, статьи#❝
° Уголовного кодекса Российской Федерации, по которой возбуждено уголовное дело, основания отказа в возбуждении уголовного дела}#❝
Проведена проверка достоверности сведений о юридическом лице, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц#❝
Направлены материалы в следственные органы Следственного комитета Российской Федерации для возбуждения уголовного дела#❝
О каких нормах
Документы того же органа рядом по дате
- Об установлении размера и о выплате пособия на приобретение учебной литературы и письменных принадлежностей детям-сиротам и детям, оставшимся без попе — Приказ МВД России от 18.05.2017 № 289
- Об утверждении Нормы и Порядка обеспечения бесплатным комплектом одежды, обуви и мягким инвентарем детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родит — Приказ МВД России от 18.05.2017 № 288
- Об утверждении формы заявления о выплате участнику Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию с — Приказ МВД России от 24.05.2017 № 312
- Об утверждении формы заявления о выплате участнику Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию с — Приказ МВД России от 24.05.2017 № 311
- Об утверждении Порядка сообщения в системе МВД России о получении подарка в связи с протокольными мероприятиями, служебными командировками и другими о — Приказ МВД России от 01.06.2017 № 334
- Об утверждении формы заявления о выплате участнику Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию с — Приказ МВД России от 01.06.2017 № 335
- О внесении изменений в приказ МВД России от 10 августа 2015 г. № 821 "Об оплате труда руководителей федеральных государственных унитарных предприятий, — Приказ МВД России от 01.06.2017 № 338
- Об утверждении Типового положения о территориальном органе Министерства внутренних дел Российской Федерации на районном уровне — Приказ МВД России от 05.06.2017 № 355