Канал
Приказ Рослесхоза от 14.12.2017 № 706 · Об утверждении Порядка организации и осуществления внутреннего финансового контроля в Федеральном агентстве лесного хозяйства · https://zakonbaza.com/prikaz-rosleshoz-2017-12-14-706/
Приказ Рослесхоза от 14.12.2017 № 706

Об утверждении Порядка организации и осуществления внутреннего финансового контроля в Федеральном агентстве лесного хозяйства

Утратил силу 🔔 Следить в Telegram

Приказ Федерального агентства лесного хозяйства от 14.12.2017 № 706 "Об утверждении Порядка организации и осуществления внутреннего финансового контроля в Федеральном агентстве лесного хозяйства"

Текст — по данным ИПС «Законодательство России». Проверено 29.09.2026 16:03. История редакций (2) · Скачать .doc · Печать

Документ утратил силу. Текст сохранён для справки.

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЛЕСНОГО ХОЗЯЙСТВА#❝

ПРИКАЗ#❝

Москва#❝

14 декабря 2017 г. № 706#❝

Об утверждении Порядка организации и осуществления#❝

внутреннего финансового контроля в Федеральном агентстве#❝

лесного хозяйства#❝

Зарегистрирован Минюстом России 20 марта 2018 г.#❝

Регистрационный № 50408#❝

В целях реализации положений пункта 3 статьи 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2013, № 31, ст. 4191, № 52, ст. 6983; 2016, № 1, ст. 26), Правил осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств федерального бюджета, главными администраторами (администраторами) доходов федерального бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита федерального бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 17.03.2014 № 193 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, № 12, ст. 1290; 2015, № 16, ст. 2393; 2016, № 18, ст. 2632), п р и к а з ы в а ю:#❝

1. Утвердить Порядок организации и осуществления внутреннего финансового контроля в Федеральном агентстве лесного хозяйства согласно приложению к настоящему приказу.#❝

2. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.#❝

Заместитель Министра#❝

природных ресурсов и экологии#❝

Российской Федерации - руководитель#❝

Федерального агентства лесного хозяйства И.В.Валентик#❝

_____________

Приложение#❝

к приказу Рослесхоза#❝

от 14 декабря 2017 г. № 706#❝

Порядок организации и осуществления#❝

внутреннего финансового контроля в Федеральном#❝

агентстве лесного хозяйства#❝

I. Общие положения#❝

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктом 3 статьи 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2013, № 31, ст. 4191, № 52, ст. 6983; 2016, № 1, ст. 26), Правилами осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств федерального бюджета, главными администраторами (администраторами) доходов федерального бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита федерального бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 17.03.2014 № 193 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, № 12, ст. 1290; 2015, № 16, ст. 2393; 2016, № 18, ст. 2632), в целях организации и осуществления в Федеральном агентстве лесного хозяйства (далее - Рослесхоз) внутреннего финансового контроля.#❝

2. Внутренний финансовый контроль направлен*:#❝

на соблюдение установленных в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения, внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета этим главным администратором бюджетных средств, подведомственными ему администраторами бюджетных средств и получателями бюджетных средств;#❝

на подготовку и организацию мер по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств.#❝

_____________

* Пункт 2 Правил осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств федерального бюджета, главными администраторами (администраторами) доходов федерального бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита федерального бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 17.03.2014 № 193 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, № 12, ст. 1290; 2015, № 16, ст. 2393; 2016, № 18, ст. 2632) (далее - Правила)#❝

3. Внутренний финансовый контроль осуществляется:#❝

в центральном аппарате Рослесхоза в отношении бюджетных процедур, указанных в приложении № 1 к настоящему Порядку;#❝

в территориальных органах и федеральных казенных учреждениях, подведомственных Рослесхозу, в отношении бюджетных процедур, указанных в приложении № 2 к настоящему Порядку.#❝

Структурные подразделения центрального аппарата Рослесхоза, указанные в приложении № 1 к настоящему Порядку, структурные подразделения территориальных органов и федеральных казенных учреждений Рослесхоза, осуществляющие внутренние бюджетные процедуры, именуются - ответственные структурные подразделения.#❝

4. Должностные лица ответственных структурных подразделений осуществляют внутренний финансовый контроль в соответствии с их должностными регламентами и положениями о структурных подразделениях в отношении внутренних бюджетных процедур, указанных в приложениях № 1 и 2 к настоящему Порядку.#❝

5. В соответствии с Правилами при проведении внутреннего финансового контроля осуществляются следующие контрольные действия:**#❝

проверка оформления документов на соответствие требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих бюджетные правоотношения, и внутренних стандартов и процедур;#❝

подтверждение (согласование) операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур);#❝

сверка данных;#❝

сбор (запрос), анализ и оценка (мониторинг) информации о результатах выполнения внутренних бюджетных процедур.#❝

_____________

** пункт 5 Правил#❝

6. Контрольные действия подразделяются на визуальные, автоматические и смешанные. Визуальные контрольные действия осуществляются без использования программных средств автоматизации. Автоматические контрольные действия осуществляются с использованием прикладных программных средств автоматизации без участия должностных лиц. Смешанные контрольные действия выполняются с использованием прикладных программных средств автоматизации с участием должностных лиц.#❝

7. К способам проведения контрольных действий относятся:#❝

сплошной способ, при котором контрольные действия осуществляются в отношении каждой проведенной операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры);#❝

выборочный способ, при котором контрольные действия осуществляются в отношении отдельной проведенной операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры).#❝

8. Методами осуществления контрольных действий в Рослесхозе являются самоконтроль, контроль по уровню подчиненности, контроль по уровню подведомственности.#❝

9. Самоконтроль осуществляется сплошным способом должностными лицами ответственных структурных подразделений путем проведения проверки каждой выполняемой ими операции на соответствие нормативным правовым актам Российской Федерации, регулирующим бюджетные правоотношения, внутренним стандартам и процедурам и должностным регламентам, а также путем оценки причин, обстоятельств (факторов), негативно влияющих на совершение операции.***#❝

_____________

*** пункт 19 Правил#❝

10. Контроль по уровню подчиненности осуществляется сплошным способом руководителями (заместителями руководителей) ответственных структурных подразделений путем авторизации операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур), осуществляемых подчиненными должностными лицами.#❝

11. Контроль по уровню подведомственности осуществляется сплошным или выборочным способом ответственными должностными лицами Рослесхоза в отношении внутренних бюджетных процедур, выполняемых структурными подразделениями центрального аппарата, территориальными органами и федеральными казенными учреждениями Рослесхоза.#❝

12. Подготовка и проведение внутреннего финансового контроля заключается в формировании (актуализации) карт внутреннего финансового контроля в ответственных структурных подразделениях согласно приложению 3 к настоящему Порядку.#❝

13. Формирование (актуализация) и утверждение карт внутреннего финансового контроля осуществляется в соответствии с главой II настоящего Порядка.#❝

14. Внутренний финансовый контроль осуществляется с соблюдением указанных в картах внутреннего финансового контроля периодичностью, методов и способов контроля.#❝

15. Выявленные в результате проведения внутреннего финансового контроля недостатки и (или) нарушения при исполнении внутренних бюджетных процедур, сведения о причинах и обстоятельствах рисков возникновения нарушений и (или) недостатков и о предполагаемых мерах по их устранению (далее - результаты внутреннего финансового контроля) отражаются в журналах внутреннего финансового контроля.#❝

16. Ведение журналов внутреннего финансового контроля осуществляется непрерывно в электронном виде (рекомендуемый образец приведен в приложении № 5 к настоящему Порядку) должностными лицами ответственных структурных подразделений.#❝

17. Структурными подразделениями центрального аппарата Рослесхоза, ответственными за осуществление внутренних бюджетных процедур, являются Финансовое управление и Управление долгосрочного планирования и прогнозирования в лесном хозяйстве.#❝

Финансовое управление и Управление долгосрочного планирования и прогнозирования в лесном хозяйстве осуществляют:#❝

формирование (актуализацию) карт внутреннего финансового контроля;#❝

ведение, учет и хранение журналов внутреннего финансового контроля.#❝

18. Отдел внутреннего финансового контроля и аудита является структурным подразделением центрального аппарата Рослесхоза, осуществляющим анализ результатов внутреннего финансового контроля и представление руководителю Рослесхоза аналитических отчетов о результатах осуществления внутреннего финансового контроля.#❝

II. Правила формирования (актуализации) и утверждения#❝

карт внутреннего финансового контроля#❝

19. Карты внутреннего финансового контроля на очередной финансовый год формируются ответственными структурными подразделениями до 31 декабря текущего финансового года (рекомендуемый образец приведен в приложении № 3 к настоящему Порядку).#❝

20. Процесс формирования (актуализации) карт внутреннего финансового контроля включает следующие этапы:#❝

анализ предмета внутреннего финансового контроля в целях определения применяемых к нему методов контроля и контрольных действий;#❝

формирование перечня операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур) с указанием необходимости или отсутствия необходимости контрольных действий в отношении отдельных операций.#❝

21. Перед составлением карт внутреннего финансового контроля ответственные сотрудники подразделения формируют перечень операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур), (рекомендуемый образец приведен в приложении № 4 к настоящему Порядку), (далее - Перечень) с указанием необходимости или отсутствия необходимости проведения контрольных действий в отношении отдельных операций.#❝

22. К бюджетным рискам относятся решения по итогам рассмотрения результатов внутреннего финансового контроля с указанием сроков их выполнения, направленные на изменение карт внутреннего финансового контроля в целях увеличения способности процедур внутреннего финансового контроля снижать вероятность возникновения событий, негативно влияющих на выполнение внутренних бюджетных процедур в соответствии с подпунктом "б" пункта 25 Правил.#❝

23. В карте внутреннего финансового контроля указываются данные:#❝

о должностных лицах, осуществляющих контрольные действия;#❝

о методах контроля;#❝

о наименовании контрольных действий;#❝

о видах и способах контроля;#❝

о периодичности осуществления контрольных действий.#❝

24. Карты внутреннего финансового контроля утверждаются:#❝

в центральном аппарате Рослесхоза - заместителями руководителя Рослесхоза, координирующими и контролирующими работу ответственных структурных подразделений и (или) начальниками указанных структурных подразделений;#❝

в территориальных органах и федеральных казенных учреждениях Рослесхоза - руководителем (заместителями руководителя) территориального органа и федерального казенного учреждения соответственно.#❝

25. Актуализация карт внутреннего финансового контроля проводится:#❝

не реже одного раза в год до начала очередного финансового года;#❝

при принятии решения заместителями руководителя Рослесхоза, координирующими и контролирующими работу ответственных структурных подразделений, о внесении изменений в карты внутреннего финансового контроля;#❝

в случае внесения изменений в нормативные правовые акты, регулирующие бюджетные правоотношения, предусматривающие изменения внутренних бюджетных процедур.#❝

III. Порядок составления и представления отчетности о#❝

результатах внутреннего финансового контроля в#❝

Федеральном агентстве лесного хозяйства#❝

26. На основании сведений, включаемых в журнал внутреннего финансового контроля, ответственные структурные подразделения центрального аппарата, территориальные органы и федеральные казенные учреждения Рослесхоза формируют и представляют в Отдел внутреннего финансового контроля и аудита отчет о результатах внутреннего финансового контроля (рекомендуемый образец приведен в приложении № 6 к настоящему Порядку) в следующие сроки:#❝

по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, - до 1 апреля года, следующего за отчетным;#❝

по состоянию на 1 апреля - до 1 мая;#❝

по состоянию на 1 июля - до 1 августа;#❝

по состоянию на 1 октября - до 1 ноября.#❝

27. В состав Отчета о результатах внутреннего финансового контроля в обязательном порядке входит пояснительная записка, содержащая:#❝

описание принятых и (или) предлагаемых мер по устранению нарушений и недостатков, причин их возникновения в отчетном периоде;#❝

сведения о количестве должностных лиц, осуществляющих внутренний финансовый контроль, меры по повышению их квалификации;#❝

сведения о ходе реализации мер по устранению нарушений и недостатков, причин их возникновения, а также хода реализации материалов, направленных в органы государственного финансового контроля, правоохранительные органы.#❝

28. Отчет о результатах внутреннего финансового контроля в центральном аппарате Рослесхоза подписывает начальник ответственного структурного подразделения, в территориальных органах и федеральных казенных учреждениях Рослесхоза - руководитель или заместитель руководителя.#❝

29. На основании Отчетов о результатах внутреннего финансового контроля, представленных ответственными структурными подразделениями, Отдел внутреннего финансового контроля и аудита проводит анализ осуществления и организации в Рослесхозе внутреннего финансового контроля.#❝

30. Итоги рассмотрения Отчетов о результатах внутреннего финансового контроля Отдел внутреннего финансового контроля и аудита представляет руководителю Рослесхоза для принятия им решения с указанием сроков их выполнения, направленных на:#❝

обеспечение применения эффективных автоматических контрольных действий в отношении отдельных операций (действий по формированию документа, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры) и (или) устранения недостатков используемых прикладных программных средств автоматизации контрольных действий, а также исключение неэффективных автоматических контрольных действий;#❝

изменение карт внутреннего финансового контроля в целях увеличения способности процедур внутреннего финансового контроля снижать вероятность возникновения бюджетных рисков;#❝

актуализация системы формуляров, реестров и классификаторов как совокупности структурированных электронных документов, позволяющих отразить унифицированные операции в процессе осуществления бюджетных полномочий главного администратора (администратора) средств федерального бюджета;#❝

уточнение прав доступа пользователей к базам данных, вводу и выводу информации из автоматизированных информационных систем, обеспечивающих осуществление бюджетных полномочий, а также к регламенту взаимодействия пользователей с информационными ресурсами;#❝

изменение внутренних стандартов бюджетного учета, в том числе учетной политики Рослесхоза;#❝

уточнение прав по формированию финансовых и первичных учетных документов, а также прав доступа к записям в регистрах бухгалтерского учета;#❝

устранение конфликтов интересов у должностных лиц, осуществляющих внутренние бюджетные процедуры;#❝

проведение служебных проверок и применение материальной или дисциплинарной ответственности к виновным должностным лицам;#❝

ведение эффективной кадровой политики в отношении структурных подразделений, ответственных за осуществление внутреннего финансового контроля.#❝

31. При принятии решений по итогам рассмотрения результатов внутреннего финансового контроля в том числе учитывается информация, указанная:#❝

в актах, заключениях, предписаниях и представлениях органов государственного финансового контроля;#❝

в отчетах о результатах осуществления внутреннего финансового контроля, представленных руководителю Рослесхоза.#❝

_____________

Приложение № 1#❝

к Правилам осуществления внутреннего#❝

финансового контроля в Федеральном#❝

агентстве лесного хозяйства#❝

Перечень внутренних бюджетных процедур,#❝

осуществляемых структурными подразделениями центрального аппарата Рослесхоза#❝

|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|
| №  | Правила осуществления главными |  Наименование внутренней  |     Ответственное      |
|п/п |        распорядителями         |    бюджетной процедуры    |      структурное       |
|    |   (распорядителями) средств    |                           |     подразделение      |
|    | федерального бюджета (бюджета  |                           | центрального  аппарата |
|    | государственного внебюджетного |                           |       Рослесхоза       |
|    |  фонда Российской Федерации),  |                           |                        |
|    |   главными администраторами    |                           |                        |
|    |   (администраторами) доходов   |                           |                        |
|    | федерального бюджета (бюджета  |                           |                        |
|    | государственного внебюджетного |                           |                        |
|    |  фонда Российской Федерации),  |                           |                        |
|    |   главными администраторами    |                           |                        |
|    | (администраторами) источников  |                           |                        |
|    |    финансирования дефицита     |                           |                        |
|    | федерального бюджета (бюджета  |                           |                        |
|    | государственного внебюджетного |                           |                        |
|    |  фонда Российской Федерации)   |                           |                        |
|    |внутреннего финансового контроля|                           |                        |
|    |   и внутреннего финансового    |                           |                        |
|    |      аудита, утвержденные      |                           |                        |
|    |  постановлением Правительства  |                           |                        |
|    |    Российской Федерации от     |                           |                        |
|    |        17.03.2014 № 193        |                           |                        |
|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|
| 1  |Подпункт "а" пункта 4           |Составление и представление|Финансовое управление   |
|    |                                |в   Министерство   финансов|                        |
|    |                                |Российской        Федерации|                        |
|    |                                |документов,     необходимых|                        |
|    |                                |для      составления      и|                        |
|    |                                |рассмотрения        проекта|                        |
|    |                                |бюджета,   в   том    числе|                        |
|    |                                |реестров          расходных|                        |
|    |                                |обязательств и  обоснований|                        |
|    |                                |бюджетных ассигнований     |                        |
|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|
| 2  |Подпункт "в" пункта 4           |Составление и представление|Финансовое управление   |
|    |                                |в Федеральное  казначейство|                        |
|    |                                |документов, необходимых для|                        |
|    |                                |составления    и    ведения|                        |
|    |                                |кассового плана по  доходам|                        |
|    |                                |бюджета, расходам бюджета и|                        |
|    |                                |источникам   финансирования|                        |
|    |                                |дефицита бюджета           |                        |
|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|
| 3  |Подпункт "г" пункта 4           |Согласование,   обеспечение|Финансовое управление   |
|    |                                |утверждения    и    ведение|                        |
|    |                                |бюджетной росписи  главного|                        |
|    |                                |распорядителя       средств|                        |
|    |                                |федерального бюджета       |                        |
|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|
| 4  |Подпункт "д" пункта 4           |Составление и направление в|Финансовое управление   |
|    |                                |Министерство       финансов|                        |
|    |                                |Российской   Федерации    и|                        |
|    |                                |Федеральное    казначейство|                        |
|    |                                |документов, необходимых для|                        |
|    |                                |формирования   и    ведения|                        |
|    |                                |сводной бюджетной  росписи,|                        |
|    |                                |а   также   для   доведения|                        |
|    |                                |(распределения)   бюджетных|                        |
|    |                                |ассигнований   и    лимитов|                        |
|    |                                |бюджетных  обязательств  до|                        |
|    |                                |главного      распорядителя|                        |
|    |                                |бюджетных средств          |                        |
|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|
| 5  |Подпункт "е" пункта 4           |Составление,    обеспечение|Финансовое управление   |
|    |                                |утверждение    и    ведение|                        |
|    |                                |бюджетной             сметы|                        |
|    |                                |центрального       аппарата|                        |
|    |                                |Рослесхоза                 |                        |
|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|
| 6  |Подпункт "ж" пункта 4           |Формирование и  утверждение|Управление долгосрочного|
|    |                                |государственного задания  в|планирования и          |
|    |                                |отношении  подведомственных|прогнозирования в лесном|
|    |                                |бюджетных учреждений       |хозяйстве               |
|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|
| 7  |Подпункт "з" пункта 4           |Исполнение бюджетной  сметы|Финансовое управление   |
|    |                                |центрального       аппарата|                        |
|    |                                |Рослесхоза                 |                        |
|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|
| 8  |Подпункт "и" пункта 4           |Принятие    и    исполнение|Финансовое управление   |
|    |                                |бюджетных      обязательств|                        |
|    |                                |центрального       аппарата|                        |
|    |                                |Рослесхоза                 |                        |
|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|
| 9  |Подпункт "к" пункта 4           |Осуществление   начисления,|Финансовое управление   |
|    |                                |учета   и    контроля    за|                        |
|    |                                |правильностью   исчисления,|                        |
|    |                                |полнотой и своевременностью|                        |
|    |                                |осуществления      платежей|                        |
|    |                                |(поступления     источников|                        |
|    |                                |финансирования     дефицита|                        |
|    |                                |бюджета)   в    федеральный|                        |
|    |                                |бюджет, пеней и штрафов  по|                        |
|    |                                |ним                        |                        |
|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|
| 10 |Подпункт "л" пункта 4           |Принятие решений о возврате|Финансовое управление   |
|    |                                |излишне          уплаченных|                        |
|    |                                |(взысканных)   платежей   в|                        |
|    |                                |федеральный бюджет, а также|                        |
|    |                                |процентов                за|                        |
|    |                                |несвоевременное            |                        |
|    |                                |осуществление        такого|                        |
|    |                                |возврата    и    процентов,|                        |
|    |                                |начисленных   на    излишне|                        |
|    |                                |взысканные суммы           |                        |
|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|
| 11 |Подпункт "м" пункта 4           |Принятие решений  о  зачете|Финансовое управление   |
|    |                                |(об уточнении)  платежей  в|                        |
|    |                                |федеральный бюджет         |                        |
|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|
| 12 |Подпункт "н" пункта 4           |Ведение бюджетного учета, в|Финансовое управление   |
|    |                                |том числе принятия к  учету|                        |
|    |                                |первичных           учетных|                        |
|    |                                |документов     (составления|                        |
|    |                                |сводных             учетных|                        |
|    |                                |документов),      отражения|                        |
|    |                                |информации,   указанной   в|                        |
|    |                                |первичных           учетных|                        |
|    |                                |документах   и    регистрах|                        |
|    |                                |бюджетного           учета,|                        |
|    |                                |проведения оценки имущества|                        |
|    |                                |и  обязательств,  а   также|                        |
|    |                                |инвентаризаций             |                        |
|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|
| 13 |Подпункт "о" пункта 4           |Составление и представление|Финансовое управление   |
|    |                                |бюджетной   отчетности    и|                        |
|    |                                |сводной           бюджетной|                        |
|    |                                |отчетности                 |                        |
|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|
| 14 |Подпункт "п" пункта 4           |Исполнение  судебных  актов|Финансовое управление   |
|    |                                |по   искам   к   Российской|                        |
|    |                                |Федерации, а также судебных|                        |
|    |                                |актов,    предусматривающих|                        |
|    |                                |обращение   взыскания    на|                        |
|    |                                |средства       федерального|                        |
|    |                                |бюджета     по     денежным|                        |
|    |                                |обязательствам  федеральных|                        |
|    |                                |казенных учреждений        |                        |
|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|
| 15 |Подпункт "р" пункта 4           |Распределение       лимитов|Финансовое управление   |
|    |                                |бюджетных  обязательств  по|                        |
|    |                                |подведомственным           |                        |
|    |                                |распорядителям            и|                        |
|    |                                |получателям       бюджетных|                        |
|    |                                |средств                    |                        |
|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|
| 16 |Подпункт "т" пункта 4           |Осуществление              |Финансовое управление   |
|    |                                |предусмотренных   правовыми|                        |
|    |                                |актами   о   предоставлении|                        |
|    |                                |(осуществлении)   бюджетных|                        |
|    |                                |инвестиций        действий,|                        |
|    |                                |направленных на обеспечение|                        |
|    |                                |соблюдения их  получателями|                        |
|    |                                |условий, целей и порядка их|                        |
|    |                                |предоставления             |                        |
|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|

_____________

Приложение № 2#❝

к Правилам осуществления внутреннего#❝

финансового контроля в Федеральном#❝

агентстве лесного хозяйства#❝

Перечень внутренних бюджетных процедур,#❝

осуществляемых территориальными органами и федеральными#❝

казенными учреждениями Рослесхоза#❝

|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|
| №  | Правила осуществления главными |  Наименование внутренней  |     Ответственное      |
|п/п |        распорядителями         |    бюджетной процедуры    |      структурное       |
|    |   (распорядителями) средств    |                           |     подразделение      |
|    | федерального бюджета (бюджета  |                           |территориального органа |
|    | государственного внебюджетного |                           |    или федерального    |
|    |  фонда Российской Федерации),  |                           |  казенного учреждения  |
|    |   главными администраторами    |                           |       Рослесхоза       |
|    |   (администраторами) доходов   |                           |                        |
|    | федерального бюджета (бюджета  |                           |                        |
|    | государственного внебюджетного |                           |                        |
|    |  фонда Российской Федерации),  |                           |                        |
|    |   главными администраторами    |                           |                        |
|    | (администраторами) источников  |                           |                        |
|    |    финансирования дефицита     |                           |                        |
|    | федерального бюджета (бюджета  |                           |                        |
|    | государственного внебюджетного |                           |                        |
|    |  фонда Российской Федерации)   |                           |                        |
|    |внутреннего финансового контроля|                           |                        |
|    |   и внутреннего финансового    |                           |                        |
|    |      аудита, утвержденные      |                           |                        |
|    |  постановлением Правительства  |                           |                        |
|    |    Российской Федерации от     |                           |                        |
|    |        17.03.2014 № 193        |                           |                        |
|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|
| 1  |Подпункт "б" пункта 4           |Составление и представление|                        |
|    |                                |документов         главному|                        |
|    |                                |администратору    бюджетных|                        |
|    |                                |средств        федерального|                        |
|    |                                |бюджета,  необходимых   для|                        |
|    |                                |составления и представления|                        |
|    |                                |проекта        федерального|                        |
|    |                                |бюджета                    |                        |
|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|
| 2  |Подпункт "е" пункта 4           |Составление, утверждение  и|                        |
|    |                                |ведение бюджетной сметы    |                        |
|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|
| 3  |Подпункт "и" пункта 4           |Принятие    и    исполнение|                        |
|    |                                |бюджетных обязательств     |                        |
|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|
| 4  |Подпункт "к" пункта 4           |Осуществление   начисления,|                        |
|    |                                |учета   и    контроля    за|                        |
|    |                                |правильностью   исчисления,|                        |
|    |                                |полнотой и своевременностью|                        |
|    |                                |осуществления      платежей|                        |
|    |                                |(поступления     источников|                        |
|    |                                |финансирования     дефицита|                        |
|    |                                |бюджета)   в    федеральный|                        |
|    |                                |бюджет, пеней и штрафов  по|                        |
|    |                                |ним                        |                        |
|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|
| 5  |Подпункт "л" пункта 4           |Принятие решений о возврате|                        |
|    |                                |излишне          уплаченных|                        |
|    |                                |(взысканных)   платежей   в|                        |
|    |                                |федеральный бюджет, а также|                        |
|    |                                |процентов                за|                        |
|    |                                |несвоевременное            |                        |
|    |                                |осуществление        такого|                        |
|    |                                |возврата    и    процентов,|                        |
|    |                                |начисленных   на    излишне|                        |
|    |                                |взысканные суммы           |                        |
|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|
| 6  |Подпункт "м" пункта 4           |Принятие решений  о  зачете|                        |
|    |                                |(об уточнении)  платежей  в|                        |
|    |                                |федеральный бюджет         |                        |
|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|
| 7  |Подпункт "н" пункта 4           |Ведение бюджетного учета, в|                        |
|    |                                |том числе принятие к  учету|                        |
|    |                                |первичных           учетных|                        |
|    |                                |документов     (составление|                        |
|    |                                |сводных             учетных|                        |
|    |                                |документов),      отражение|                        |
|    |                                |информации,   указанной   в|                        |
|    |                                |первичных           учетных|                        |
|    |                                |документах   и    регистрах|                        |
|    |                                |бюджетного           учета,|                        |
|    |                                |проведение оценки имущества|                        |
|    |                                |и проведение инвентаризации|                        |
|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|
| 8  |Подпункт "о" пункта 4           |Составление и представление|                        |
|    |                                |бюджетной   отчетности    и|                        |
|    |                                |сводной           бюджетной|                        |
|    |                                |отчетности                 |                        |
|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|
| 9  |Подпункт "п" пункта 4           |Исполнение  судебных  актов|                        |
|    |                                |по   искам   к   Российской|                        |
|    |                                |Федерации, а также судебных|                        |
|    |                                |актов,    предусматривающих|                        |
|    |                                |обращение   взыскания    на|                        |
|    |                                |средства       федерального|                        |
|    |                                |бюджета     по     денежным|                        |
|    |                                |обязательствам  федеральных|                        |
|    |                                |казенных учреждений        |                        |
|----|--------------------------------|---------------------------|------------------------|

_____________

Приложение № 3#❝

к Правилам осуществления внутреннего#❝

финансового контроля в Федеральном#❝

агентстве лесного хозяйства#❝

Рекомендуемый образец#❝

КАРТА ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ#❝

на 20__ год#❝

УТВЕРЖДАЮ#❝

Заместитель руководителя Рослесхоза#❝

Руководитель (заместитель руководителя)#❝

территориального органа/федерального#❝

казенного учреждения#❝

_________ _____________________________#❝

(подпись) (Ф.И.О.)#❝

"__" __________ 20__ г.#❝

КАРТА ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ#❝

на 20__ год#❝

Наименование главного администратора бюджетных средств __________________________________________#❝

Наименование бюджета __________________________________________#❝

Наименование подразделения, ответственного за выполнение бюджетных процедур __________________________________________#❝

I. _________________________________________________________________________________________________#❝

(наименование внутренней бюджетной процедуры)#❝

|---|-------|--------|-------------|--------------|---------------------------------------------|
| № |Процесс|Операция| Должностное | Должностное  |     Характеристика контрольного действия    |
|п/п|       |        |    лицо,    |    лицо,     |--------|-----------|--------|---------------|
|   |       |        |ответственное|осуществляющее|  Метод |Контрольное|  Вид/  | Периодичность/|
|   |       |        |за выполнение| контрольное  |контроля|  действие | Способ |Срок выполнения|
|   |       |        |   операции  |   действие   |        |           |контроля|  контрольного |
|   |       |        |             |              |        |           |        |    действия   |
|---|-------|--------|-------------|--------------|--------|-----------|--------|---------------|
| 1 |   2   |    3   |       4     |       5      |    6   |     7     |    8   |       9       |
|---|-------|--------|-------------|--------------|--------|-----------|--------|---------------|
|   |       |        |             |              |--------|-----------|--------|---------------|
|   |-------|--------|-------------|--------------|--------|-----------|--------|---------------|
|   |       |        |             |              |--------|-----------|--------|---------------|
|   |-------|--------|-------------|--------------|--------|-----------|--------|---------------|
|   |       |        |             |              |--------|-----------|--------|---------------|
|   |-------|--------|-------------|--------------|--------|-----------|--------|---------------|
|---|-------|--------|-------------|--------------|--------|-----------|--------|---------------|

II. _________________________________________________________________________________________________#❝

(наименование внутренней бюджетной процедуры)#❝

|---|-------|--------|-------------|--------------|--------|-----------|--------|---------------|
| 1 |   2   |    3   |       4     |       5      |    6   |     7     |    8   |       9       |
|---|-------|--------|-------------|--------------|--------|-----------|--------|---------------|
|   |       |        |             |              |--------|-----------|--------|---------------|
|   |-------|--------|-------------|--------------|--------|-----------|--------|---------------|
|   |       |        |             |              |--------|-----------|--------|---------------|
|   |-------|--------|-------------|--------------|--------|-----------|--------|---------------|
|   |       |        |             |              |--------|-----------|--------|---------------|
|   |-------|--------|-------------|--------------|--------|-----------|--------|---------------|
|---|-------|--------|-------------|--------------|--------|-----------|--------|---------------|

Начальник ответственного структурного подразделения _________________ ___________ __________________________________#❝

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)#❝

"__" ________ 20__ г.#❝

_____________

Приложение № 4#❝

к Правилам осуществления внутреннего#❝

финансового контроля в Федеральном#❝

агентстве лесного хозяйства#❝

Рекомендуемый образец#❝

ПЕРЕЧЕНЬ#❝

операций/действий по формированию документов, необходимых для#❝

выполнения внутренних бюджетных процедур#❝

№ ________#❝

по состоянию на "__" ________ 20__ г.#❝

Наименование главного администратора бюджетных средств ________________________________________#❝

Наименование бюджета ________________________________________#❝

Наименование подразделения, ответственного за выполнение бюджетных процедур ________________________________________#❝

I. ______________________________________________________________________________#❝

(наименование внутренней бюджетной процедуры)#❝

|---|-------|--------|-------------|---------------|------------|------------|
| № |Процесс|Операция| Должностное | Оценка уровня | Включить в |Контрольные |
|п/п|       |        |    лицо,    |  бюджетного   | Карту ВФК  |  действия  |
|   |       |        |ответственное|риска (средний,|  (да/нет)  |            |
|   |       |        |за выполнение|высокий, очень |            |            |
|   |       |        |   операции  |   высокий)    |            |            |
|---|-------|--------|-------------|---------------|------------|------------|
| 1 |   2   |    3   |      4      |       5       |     6      |     7      |
|---|-------|--------|-------------|---------------|------------|------------|
|   |       |--------|-------------|---------------|------------|------------|
|---|-------|--------|-------------|---------------|------------|------------|
|   |       |--------|-------------|---------------|------------|------------|
|---|-------|--------|-------------|---------------|------------|------------|
|   |       |--------|-------------|---------------|------------|------------|
|---|-------|--------|-------------|---------------|------------|------------|

II. ______________________________________________________________________________#❝

(наименование внутренней бюджетной процедуры)#❝

|---|-------|--------|-------------|---------------|------------|------------|
| № |Процесс|Операция| Должностное |Риск допущения | Включить в |Контрольные |
|п/п|       |        |    лицо,    |    ошибки     | Карту ВФК  |  действия  |
|   |       |        |ответственное|   (средний,   |  (да/нет)  |            |
|   |       |        |за выполнение|высокий, очень |            |            |
|   |       |        |   операции  |   высокий)    |            |            |
|---|-------|--------|-------------|---------------|------------|------------|
| 1 |   2   |    3   |      4      |       5       |     6      |     7      |
|---|-------|--------|-------------|---------------|------------|------------|
|   |       |--------|-------------|---------------|------------|------------|
|---|-------|--------|-------------|---------------|------------|------------|
|   |       |--------|-------------|---------------|------------|------------|
|---|-------|--------|-------------|---------------|------------|------------|
|   |       |--------|-------------|---------------|------------|------------|
|---|-------|--------|-------------|---------------|------------|------------|

Начальник ответственного структурного подразделения ___________ _________ _______________________#❝

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)#❝

"__" ________ 20__ г.#❝

_____________

Приложение № 5#❝

к Правилам осуществления внутреннего#❝

финансового контроля в Федеральном#❝

агентстве лесного хозяйства#❝

Рекомендуемый образец#❝

ЖУРНАЛ#❝

внутреннего финансового контроля#❝

за ________ год#❝

Наименование главного администратора бюджетных средств ________________________________________________________#❝

Наименование бюджета ________________________________________________________#❝

Наименование подразделения, ответственного за выполнение бюджетных процедур ________________________________________________________#❝

I. _______________________________________________________________________________________________________________#❝

(наименование внутренней бюджетной процедуры)#❝

|---|----|--------|-------------|--------------|--------------|----------|-----------|-------------|----------|
| № |Дата|Наимено-| Должностное |  Должностное |Характеристика|Результаты|Сведения о |Предлагаемые |Отметка об|
|п/п|    | вание  |    лицо,    |     лицо,    | контрольного | контроль-| причинах  |   меры по   |устранении|
|   |    |операции|ответственное|осуществляющее|   действия   |   ного   | возникно- | устранению  |          |
|   |    |        |за выполнение|  контрольное |              | действия |   вения   | недостатков |          |
|   |    |        |   операции  |   действие   |              |          |недостатка | (нарушений) |          |
|   |    |        |             |              |              |          |(нарушения)| и причин их |          |
|   |    |        |             |              |              |          |           |возникновения|          |
|---|----|--------|-------------|--------------|--------------|----------|-----------|-------------|----------|
| 1 | 2  |    3   |      4      |       5      |      6       |     7    |     8     |      9      |    10    |
|---|----|--------|-------------|--------------|--------------|----------|-----------|-------------|----------|
|---|----|--------|-------------|--------------|--------------|----------|-----------|-------------|----------|
|---|----|--------|-------------|--------------|--------------|----------|-----------|-------------|----------|
|---|----|--------|-------------|--------------|--------------|----------|-----------|-------------|----------|

II. _______________________________________________________________________________________________________________#❝

(наименование внутренней бюджетной процедуры)#❝

|---|----|--------|-------------|--------------|--------------|----------|-----------|-------------|----------|
| № |Дата|Наимено-| Должностное |  Должностное |Характеристика|Результаты|Сведения о |Предлагаемые |Отметка об|
|п/п|    |  вание |    лицо,    |     лицо,    | контрольного | контроль-| причинах  |   меры по   |устранении|
|   |    |операции|ответственное|осуществляющее|   действия   |   ного   | возникно- | устранению  |          |
|   |    |        |за выполнение|  контрольное |              | действия |   вения   | недостатков |          |
|   |    |        |   операции  |   действие   |              |          |недостатка |(нарушений) и|          |
|   |    |        |             |              |              |          |(нарушения)|  причин их  |          |
|   |    |        |             |              |              |          |           |возникновения|          |
|---|----|--------|-------------|--------------|--------------|----------|-----------|-------------|----------|
| 1 | 2  |    3   |      4      |       5      |      6       |     7    |     8     |      9      |    10    |
|---|----|--------|-------------|--------------|--------------|----------|-----------|-------------|----------|
|---|----|--------|-------------|--------------|--------------|----------|-----------|-------------|----------|
|---|----|--------|-------------|--------------|--------------|----------|-----------|-------------|----------|
|---|----|--------|-------------|--------------|--------------|----------|-----------|-------------|----------|

В настоящем Журнале пронумеровано и прошнуровано ______ листов.#❝

Начальник ответственного структурного подразделения _______________ _______________ ___________________________#❝

(должность) (подпись) (расшифровка подписи) "__" ________ 20__ г.#❝

_____________

Приложение № 6#❝

к Правилам осуществления внутреннего#❝

финансового контроля в Федеральном#❝

агентстве лесного хозяйства#❝

Рекомендуемый образец#❝

ОТЧЕТ#❝

о результатах внутреннего финансового контроля#❝

по состоянию на "__" ________ 20__ г.#❝

Наименование главного администратора бюджетных средств ___________________________________________________#❝

Наименование бюджета ___________________________________________________#❝

Наименование подразделения, ответственного за выполнение бюджетных процедур ___________________________________________________#❝

I. __________________________________________________________________________________________________________#❝

(наименование внутренней бюджетной процедуры)#❝

|------------------|-----------|-----------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|
|  Методы контроля | Количество|Количество |   Сумма   |   Сумма   | Количество|Количество|  Количество  |
|                  |контрольных|выявленных | бюджетных | восстанов-| предложен-| принятых |  материалов, |
|                  |  действий |недостатков|  средств, |   ленных  | ных мер по|    мер   |переданных  в |
|                  |           |(нарушений)| подлежащих| бюджетных | устранению|          |  Федеральное |
|                  |           |           | восстанов-|  средств  |недостатков|          |казначейство и|
|                  |           |           |   лению   |(тыс. руб.)|(нарушений)|          | правоохрани- |
|                  |           |           |(тыс. руб.)|           |и причин их|          |тельные органы|
|                  |           |           |           |           | возникно- |          |              |
|                  |           |           |           |           |   вения   |          |              |
|------------------|-----------|-----------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|
|        1         |     2     |     3     |     4     |     5     |     6     |     7    |       8      |
|------------------|-----------|-----------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|
|Самоконтроль      |           |           |           |           |           |          |              |
|------------------|-----------|-----------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|
|Контроль по       |           |           |           |           |           |          |              |
|подчиненности     |           |           |           |           |           |          |              |
|------------------|-----------|-----------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|
|Контроль по       |           |           |           |           |           |          |              |
|подведомственности|           |           |           |           |           |          |              |
|------------------|-----------|-----------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|
|ИТОГО             |           |           |           |           |           |          |              |
|------------------|-----------|-----------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|

II. __________________________________________________________________________________________________________#❝

(наименование внутренней бюджетной процедуры)#❝

|------------------|-----------|-----------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|
|      Методы      | Количество|Количество |   Сумма   |   Сумма   | Количество|Количество|  Количество  |
|     контроля     |контрольных|выявленных | бюджетных | восстанов-| предложен-| принятых |  материалов, |
|                  |  действий |недостатков|  средств, |   ленных  | ных мер по|   мер    | переданных в |
|                  |           |(нарушений)| подлежащих| бюджетных |устранению |          |  Федеральное |
|                  |           |           | восстанов-|  средств  |недостатков|          |казначейство и|
|                  |           |           |   лению   |(тыс. руб.)|(нарушений)|          |  правоохра-  |
|                  |           |           |(тыс. руб.)|           |и причин их|          |   нительные  |
|                  |           |           |           |           | возникно- |          |    органы    |
|                  |           |           |           |           |   вения   |          |              |
|------------------|-----------|-----------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|
|         1        |     2     |     3     |     4     |     5     |     6     |     7    |       8      |
|------------------|-----------|-----------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|
|Самоконтроль      |           |           |           |           |           |          |              |
|------------------|-----------|-----------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|
|Контроль по       |           |           |           |           |           |          |              |
|подчиненности     |           |           |           |           |           |          |              |
|------------------|-----------|-----------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|
|Контроль по       |           |           |           |           |           |          |              |
|подведомственности|           |           |           |           |           |          |              |
|------------------|-----------|-----------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|
|ИТОГО             |           |           |           |           |           |          |              |
|------------------|-----------|-----------|-----------|-----------|-----------|----------|--------------|

Начальник ответственного структурного подразделения ___________ _________ _______________________#❝

(должность) (подпись) (расшифровка подписи) "__" ________ 20__ г.#❝

_____________

О каких нормах

К документу

Нормы, которые ссылаются 1

Документы того же органа рядом по дате

Все документы: Рослесхоз →