Указание Банка России от 27.10.2016 № 4168-У · О порядке определения и критериях существенности недостоверных отчетных данных, представляемых микрофинансовыми организациями в Банк России · редакция от 27.10.2016 · https://zakonbaza.com/ukazanie-cbr-2016-10-27-4168-u/

Указание Банка России от 27.10.2016 № 4168-У

О порядке определения и критериях существенности недостоверных отчетных данных, представляемых микрофинансовыми организациями в Банк России

Статус уточняется Редакция от 27.10.2016 🔔 Следить в Telegram

Указание Банка России от 27.10.2016 № 4168-У «О порядке определения и критериях существенности недостоверных отчетных данных, представляемых микрофинансовыми организациями в Банк России»

Текст — по данным Официальный интернет-портал правовой информации. Скачать .doc · Печать

Вступает в силу: Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Регистрация в Минюсте России № 46008 от 17.03.2017; Официально опубликовано 27.03.2017. Банк России не публикует сводные редакции: изменения внесены отдельными актами, они указаны в блоке ссылок.

Текст распознан со скана официальной публикации (OCR) и может содержать ошибки распознавания.

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОСеИЙЕекоЙ (БАНК России) Е

a A Fikes edly

| МИВИСТЕРСТИО сти ОСИЙСКОЙ | OEAEPAIUHH « 27 »октября 2016 Г. р _ № 4168-У ЗАРЕГИСТРИВО ВАНО | г Mod

MPorncrpaunaniitl Me 16008 ве ' Рени

УКАЗ

О порядке определения и критериях существенности недостоверных отчетных данных, представляемых микрофинансовыми организациями в Банк России

Настоящее Указание на основании части 1’ статьи 7 Федерального закона от 2 июля 2010 года № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 27, ст. 3435; 2011, № 27, ст. 3880; № 49, ст. 7040; 2013, № 26, ст. 3207; № 30, ст. 4084; № 51, ст. 6683, ст. 6695; 2014, № 26, ст. 3395;

2015, № 27, ст. 4001; № 29, ст. 4357; 2016, № 1, ст. 27; № 27, ст. 4225) (далее — Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях») устанавливает порядок определения и критерии существенности недостоверных отчетных данных, представляемых микрофинансовыми организациями в Банк России, для целей осуществления Банком России контрольных и надзорных функций.

1. Порядок определения существенности недостоверных отчетных данных, представляемых микрофинансовой организацией в Банк России, состоит из следующих мероприятий, осуществляемых Банком России:#❝

анализ отчетности, в том числе бухгалтерской (финансовой) отчетности,#❝

представляемой микрофинансовой организацией в соответствии с#❝

требованиями статьи 15 Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», акта (актов) проверки микрофинансовой организации (ее обособленного подразделения) и (или) документов или их копий, заверенных микрофинансовой организацией, полученных в ходе проверки деятельности микрофинансовой организации (ее обособленного подразделения), а также документов и информации, полученных Банком России в ходе осуществления им надзорных функций;#❝

выявление существенно недостоверных отчетных данных, признаваемых таковыми на основании одного или нескольких критериев существенности недостоверных отчетных данных, предусмотренных пунктом 2 настоящего Указания.#❝

2. Критериями существенности недостоверных отчетных данных являются:#❝

2.1. Наличие в отчетности о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации, представляемой в соответствии с Указанием Банка России от 11 марта 2016 года № 3979-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 марта 2016 года № 41578, сведений о размере резервов на возможные потери по займам при установлении Банком России расхождения с указанными сведениями более чем на 20 процентов.#❝

2.2. Наличие сведений о соблюдении микрофинансовой организацией экономических нормативов, рассчитанных в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 марта 2012 года № 42н#❝

«Об утверждении числовых значений и порядка расчета экономических#❝

нормативов достаточности собственных средств и ликвидности для микрофинансовых организаций, привлекающих денежные — средства физических лиц и юридических лиц в виде займов», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 мая 2012 года № 24300, при установлении Банком России факта несоблюдения микрофинансовой организацией указанных экономических нормативов.#❝

2.3. Наличие сведений о привлечении микрофинансовой организацией денежных средств физических лиц и (или) юридических лиц при установлении Банком России их фактического непривлечения.#❝

2.4. Наличие сведений об отсутствии привлеченных микрофинансовой организацией денежных средств физических лиц и (или) юридических лиц при установлении Банком России их фактического привлечения, при условии, что расхождение составляет более одной тысячи рублей.#❝

2.5. Наличие сведений о выданном микрозайме при установлении Банком России факта отсутствия выдачи микрозайма.#❝

2.6. Наличие сведений o6 отсутствии выданного микрозайма при установлении Банком России факта выдачи такого микрозайма, при условии, что расхождение составляет более одной тысячи рублей.#❝

2.7. Наличие сведений о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в качестве исполнения (частичного иснолнения} обязательства по договору микрозайма, при установлении Банком России факта отсутствия поступивших денежных средств и (или) иного имущества в качестве исполнения (частичного исполнения) обязательства по договору микрозайма и (или) факта расхождения в сумме денежных средств и (или) в стоимости иного имущества, поступивших в качестве исполнения (частичного исполнения) обязательства по договору#❝

микрозайма, более чем на одну тысячу рублей.#❝

3. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня#❝

его официального опубликования.#❝

Председатель Центрального банка#❝

Российской Федерации Э.С. Набиуллина#❝

Документы того же органа рядом по дате

О признании утратившим силу пункта 12.3 Положения Банка России от 29 июня 2015 года № 475-П «О требованиях к финансовому состоянию приобретателя акций — Указание Банка России от 17.10.2016 № 4163-У
Отраслевой стандарт бухгалтерского учета кредитными организациями операций, связанных с выполнением обязательных резервных требований — Положение Банка России от 20.10.2016 № 554-П
О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков — Указание Банка России от 20.10.2016 № 4166-У
О внесении изменений в Указание Банка России от 6 ноября 2014 года № 3439-У «О порядке признания Банком России кредитных организаций значимыми на рынк — Указание Банка России от 27.10.2016 № 4170-У
О внесении изменений в Положение Банка России от 11 августа 2014 года № 428-П «О стандартах эмиссии ценных бумаг, порядке государственной регистрации — Указание Банка России от 28.10.2016 № 4171-У
О неприменении приказа Федеральной службы по финансовым рынкам от 23 ноября 2010 года № 10-71/пз-н «Об утверждении Уровня кредитного рейтинга аккредит — Указание Банка России от 28.10.2016 № 4172-У
О внесении изменений в Положение Банка России от 28 декабря 2015 года № 527-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтер — Указание Банка России от 31.10.2016 № 4173-У
О перечне должностей служащих Банка России, которые не имеют права работать по совместительству, а также на основании договора подряда (за исключением — Указание Банка России от 02.11.2016 № 4176-У

Все документы: Банк России →