Об оценке экономического положения банков
Указание Банка России от 03.04.2017 № 4336-У «Об оценке экономического положения банков»
Текст — по данным Официальный интернет-портал правовой информации. Скачать .doc · Печать
- Приложения
- Приложение 1 · Приложение 2 · Приложение 3 · Приложение 4 · Приложение 5
Регистрация в Минюсте России № 46771 от 19.05.2017; Официально опубликовано 25.05.2017. Банк России не публикует сводные редакции: изменения внесены отдельными актами, они указаны в блоке ссылок.
Текст распознан со скана официальной публикации (OCR) и может содержать ошибки распознавания.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(БАНК РОССИИ)
« 3 » апреля 2017 г
г. Москва
УКАЗАНИЕ
№ 4336-У
Vea
MIGHCTEPCTRO ЮСТИЦИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЗАРЕГИСТРИРОВАНО Регистрационный № 4 677
Об оценке экономического положения
банков
Настоящее Указание на основании статьи 72 Федерального закона от
10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации
{Банке России}» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002,
№ 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31,
ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, Ne 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699;
№ 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 40, ст. 5318; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37; № 27, ст. 3958, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4357; № 41, ст. 5639; № 48, ст. 6699;
2016, № 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; № 26, ст. 3891; № 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295) (далее — Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)») устанавливает порядок оценки экономического
положения банков.
Глава 1. Общие положения#❝
1.1. Оценка экономического положения банков осуществляется по результатам оценок:#❝
обязательных нормативов, установленных Инструкцией Банка России от3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года № 26104, 29 ноября 2013 года № 30498, 18 июня 2014 года № 32735, 20 октября 2014 года № 34362, 11 декабря 2014 года № 35134, 24 декабря 2014 года № 35372, 29 декабря 2014 года № 35453, 20 февраля 2015 года № 36180, 16 июля 2015 года № 38029, 23 сентября 2015 года № 38976, 28 декабря 2015 года № 40324, 29 декабря 2015 года № 40347, 22 апреля 2016 года № 41903, 21 июля 2016 года № 42927, 7 ноября 2016 года № 44256, 22 декабря 2016 года № 44885 (далее — Инструкция Банка России № 139-И), и Инструкцией Банка России от 15 июля 2005 года № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных#❝
1.2. При оценке экономического положения банков учитывается наличие действующих в отношении банков мер, примененных в соответствии со статьями 38 и 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и статьей 189° Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 43, ст. 4190;#❝
2004, № 35, ст. 3607; 2005, № 1, ст. 18, ст. 46; № 44, ст. 4471; 2006, № 30, ст. 3292; № 52, ст. 5497; 2007, № 7, ст. 834; № 18, ст. 2117; № 30, ст. 3754; №41, ст. 4845; № 49, ст. 6079; 2008, № 30, ст. 3616; № 49, ст. 5748; 2009, № 1, ст. 4, ст. 14; № 18, ст. 2153; № 29, ст. 3632; № 51, ст. 6160; № 52, cr. 6450;#❝
2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, № 1, ст. 41; № 7, ст. 905; № 19, ст. 2708; № 27, ст. 3880; № 29, ст. 4301; № 30, ст. 4576; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7015, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061, ст. 7068; № 50, ст. 7351, ст. 7357;#❝
2012, № 31, ст. 4333; № 53, ст. 7607, ст. 7619; 2013, № 23, ст. 2871; № 26, ст. 3207; № 27, ст. 3477, ст. 3481; № 30, ст. 4084; № 51, ст. 6699; № 52, ст. 6975, ст. 6984; 2014, № 11, ст. 1095, ст. 1098; № 30, ст. 4217; № 49, ст. 6914; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 10, ст. 11, ст. 29, ст. 35; № 27, ст. 3945, ст. 3958, ст. 3967, ст. 3977; № 29, ст. 4350, ст. 4355, ст. 4362; 2016, № 1, ст. 11, ст. 27, ст. 29; № 23, ст. 3296; № 26, ст. 3891; №27, ст. 4225, ст. 4237, ст. 4293, ст. 4305) (далее — Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)»), а также наличие оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций в соответствии со статьей 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от#❝
РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание. законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 1998, № 31, ст. 3829; 1999, № 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, № 26, ст. 2586; № 33, ст. 3424;#❝
2002, № 12, ст. 1093; 2003, № 27, ст. 2700; № 50, ст. 4855; № 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 1, ст. 18, ст. 45; № 30, ст. 3117; 2006, № 6, ст. 636; № 19, ст. 2061; № 31, ст. 3439; № 52, ст. 5497;#❝
Ne 50, ст. 6238; 2008, № 10, ст. 895; 2009, № 1, ст. 23; № 9, ст. 1043; № 18, ст. 2153; № 23, ст. 2776; № 30, ст. 3739; № 48, ст. 5731; № 52, ст. 6428; 2010, № 8, ст. 775; № 27, ст. 3432; № 30, ст. 4012; № 31, ст. 4193; № 47, ст. 6028;#❝
2011, № 7, ст. 905; № 27, ст. 3873, ст. 3880; № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6730; № 49, ст. 7069; № 50, ст. 7351; 2012, № 27, ст. 3588; № 31, ст. 4333; № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 19, ст. 2317, ст. 2329; № 26, ст. 3207; № 27, ст. 3438, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 40, ст. 5036; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, № 6, ст. 563; № 19, ст. 2311; № 26, ст. 3379, ст. 3395; № 30, ст. 4219; № 40, ст. 5317, ст. 5320; № 45, ст. 6144, ст. 6154; № 49, ст. 6912; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 37;#❝
1.3. Оценки капитала, активов, доходности, ликвидности банка, процентного риска, риска концентрации, принимаемых банком, качества управления банком и прозрачности структуры собственности банка осуществляются в соответствии с главами 3—5 настоящего Указания.#❝
Глава 2. Характеристика классификационных групп#❝
2.1. К группе 1 относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности, а именно банки, по которым капитал, активы, доходность, ликвидность в соответствии с главой 3 настоящего Указания и качество управления в соответствии с главой 4 настоящего Указания оцениваются как хорошие, процентный риск в соответствии с главой 3 настоящего Указания оценивается как приемлемый, риск концентрации в соответствии с главой 3 настоящего Указания оценивается как низкий, а структура собственности в соответствии с главой 5 настоящего Указания признается прозрачной либо достаточно прозрачной.#❝
2.2. К группе 2 относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12#❝
капитал, активы, ликвидность или качество управления оцениваются как удовлетворительные, риск концентрации оценивается как приемлемый, a структура собственности признается прозрачной или достаточно прозрачной;#❝
2.2.2. К подгруппе 2.2 относятся банки, имеющие хотя бы одно из оснований, перечисленных в абзацах втором и четвертом подпункта 2.2.1 настоящего пункта, доходность которых при этом оценивается как сомнительная или неудовлетворительная.#❝
2.3. К группе 3 относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов, а именно банки, имеющие в том числе хотя бы одно из следующих оснований.#❝
2.3.1. Капитал, активы, ликвидность оцениваются как сомнительные, или процентный риск оценивается как высокий, или риск концентрации оценивается как повышенный или высокий.#❝
2.3.4. Не соблюдается хотя бы один из обязательных нормативов (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) по совокупности за 6 и более операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала.#❝
2.3.5. Действуют ограничения на осуществление отдельных операций и (или) ограничение на величину процентной ставки, которую кредитная организация определяет в договорах банковского вклада с физическими лицами, и (или) запреты на осуществление отдельных банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковских операций, и (или) запрет на открытие филиалов.#❝
2.4.3. Не соблюдается норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) по совокупности не более чем за 5 операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала.#❝
2.5. К группе 5 относятся банки, состояние которых при непринятии мер органами управления и (или) акционерами (участниками) банка приведет к прекращению деятельности этих банков на рынке банковских услуг, а именно банки, имеющие в том числе хотя бы одно из следующих оснований.#❝
Глава 3. Оценка капитала, активов, доходности, ликвидности, процентного риска и риска концентрации банка#❝
3.1. Оценка капитала осуществляется по результатам оценок показателя достаточности собственных средств (капитала) и показателя оценки качества капитала (далее — группа показателей оценки капитала) банка.#❝
3.1.1. Показатель достаточности собственных средств (капитала) (ПКТ) представляет собой рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка#❝
достаточности собственных средств (капитала) банка» формы отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» (далее -— форма 0409135), установленной приложением 1 к Указанию Банка России от 24 ноября 2016 года № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 14 декабря 2016 года № 44718 (далее — Указание Банка России № 4212-У).#❝
3.1.2. Показатель оценки качества капитала (ПК?) определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, по формуле:#❝
К — собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 28 декабря 2012 года № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель Ш»)», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года № 27259, 29 ноября 2013 года 30499, 2 октября 2014 года № 34227, 11 декабря 2014 года № 35134, 17 декабря 2014 № 35225, 24 марта 2015 года № 36548, 5 июня 2015 года 37549, 5 октября 2015 года № 39152, 8 декабря 2015 года № 40018, 17 декабря 2015 года № 40151, 26 августа 2016 года № 43442. Представляют#❝
собой значение показателя «Собственные средства (капитал), итого» формы отчетности 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель Ш»)», установленной приложением 1 к Указанию Банка России № 4212-У;#❝
установленной приложением 1 к Указанию Банка России № 4212-У (далее — форма 0409806) (любой показатель формы 0409806 определяется в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемой формы) пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)»;#❝
3.1.3. Для оценки капитала банка рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК), который представляет собой среднее взвешенное значение показателей, определенных в соответствии с подпунктами 3.1.1 и 3.1.2 настоящего пункта. Расчет#❝
балл; — оценка от 1 до 4 соответствующего показателя, определенного в соответствии с подпунктами 3.1.1 и 3.1.2 настоящего пункта (балльная оценка);#❝
3.1.4. Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя имеет значение меньше 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.#❝
3.2. Оценка активов банка определяется по результатам оценок показателей качества ссуд, риска потерь, доли просроченных ссуд, размера резервов на потери по ссудам и иным активам, концентрации крупных кредитных рисков, концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) и концентрации кредитных рисков на инсайдеров (далее — группа показателей оценки активов).#❝
3.2.1. Показатель качества ссуд (ПАТ) представляет собой удельный вес безнадежных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по формуле:#❝
СЗ - ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, определенные в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней#❝
АЛ милы Федерации 26 апреля 2004 года № 5774, 20 апреля 2006 года № 7728, 27 декабря 2006 года № 8676, 10 декабря 2007 года № 10660, 23 января 2008 года № 10968, 22 мая 2008 года № 11724, 22 мая 2008 года № 11730, 30 июня 2008 года № 11903, 29 января 2009 года № 13219, 20 февраля 2009 года № 13414, 21 декабря 2009 года № 15772, 24 декабря 2009 года № 15811, 17 августа 2012 года № 25204, 13 декабря 2012 года № 26113, 28 декабря 2012 года № 26407, 26 июня 2013 года № 28896, 24 сентября 2013 года № 30005, 29 ноября 2013 года № 30494, 18 июня 2014 года № 32736, 10 ноября 2014 года № 34627, 11 декабря 2014 года № 35134,#❝
3.2.2. Показатель риска потерь (ПА2) определяется как процентное отношение не покрытых резервами активов, резервы на возможные потери по которым должны составлять более 20 процентов, к собственным средствам (капиталу) банка по формуле:#❝
А>о — активы, резервы на возможные потери по которым в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года № 7741, 2 июля 2007 года № 9739, 6 декабря 2007 года № 10639, 10 сентября 2008 года № 12260, 5 августа 2009 года № 14477, 17 декабря 2009 года № 15670, 24 мая 2011 года № 20837, 21 декабря 2011 года № 22714, 18 декабря 2012 года № 26162, 11 декабря 2013 года № 30582, 20 октября 2014 года № 34363, 25 сентября 2015 года № 39003, 26 августа 2016 года № 43443 (далее — Положение Банка России № 283-[), должны быть сформированы в размере более 20 процентов. Определяются на основе данных формы 0409115;#❝
РПоо — резервы на возможные потери, фактически сформированные под Azo в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением#❝
3.2.4. Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА4) определяется как процентное отношение расчетного резерва на возможные потери по ссудам (далее —- РВПС) за минусом сформированного РВПС к собственным средствам (капиталу) по формуле:#❝
3.2.6. Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) (ПА6) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н9.1 «Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)» формы 0409135, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И.#❝
3.2.7. Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров (ПА7) представляет собой фактическое значение обязательного норматива H10.1 «Совокупная величина риска по инсайдерам банка» формы 0409135, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И.#❝
3.2.8. Для оценки активов банка рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА), который представляет собой среднее взвешенное значение показателей, определенных в соответствии с подпунктами 3.2.1-3.2.7 настоящего пункта. Расчет обобщающего результата производится по формуле:#❝
балл; — оценка от 1 до 4 соответствующего показателя, определенного в соответствии с подпунктами 3.2.1-3.2.7 настоящего пункта (балльная оценка);#❝
3.2.9. Обобщающий результат по группе показателей оценки активов является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя имеет значение меньше 0,35, показателю присваивается значение, равное его#❝
3.2.10. Обобщающий результат по группе показателей оценки активов характеризует состояние активов следующим образом:#❝
3.3. Оценка доходности определяется по результатам оценок показателей прибыльности активов, прибыльности капитала, структуры расходов, чистой процентной маржи и чистого спреда от кредитных операций (далее — группа показателей оценки доходности).#❝
3.3.1. Показатель прибыльности активов (ПД1о) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата за минусом чистых доходов от разовых операций к средней величине активов по формуле:#❝
ФР — финансовый результат банка, представляющий собой показатель «Прибыль (убыток) до налогообложения» формы отчетности 0409807 «Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)», установленной приложением | к Указанию Банка России № 4212-У (далее — форма 0409807) (показатели формы 0409807 определяются в соответствии с Разработочной таблицей для составления Отчета о финансовых результатах (публикуемой формы) пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409807 «Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма»), увеличенный на величину отрицательной переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определена банком .при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке#❝
0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации», установленной приложением 1 к Указанию Банка России № 4212-У (далее — форма 0409110), и уменьшенный на величину положительной переоценки указанных ценных бумаг (расшифровка с кодом обозначения 6101 формы 0409110).#❝
ЧД,„ — чистые доходы от разовых операций. Представляют собой разность между доходами и расходами от разовых операций банка.#❝
К доходам от разовых операций относятся неустойки (штрафы, пени) по другим банковским операциям и сделкам (символ 28402 формы отчетности 0409102 «Отчет о финансовых результатах кредитной организации», установленной приложением 1 к Указанию Банка России № 4212-У (далее — форма 0409102), доходы от выбытия (реализации) имущества (символы 29101, 29102, 29103 формы 0409102), а также прочие доходы, связанные с операциями по обеспечению деятельности банка (итог по символам 29401-29407 формы 0409102).#❝
К расходам от разовых операций относятся неустойки (штрафы, пени) по другим банковским операциям и сделкам (символ 47402 формы 0409102), расходы банка по выбытию (реализации) имущества (символы 48201, 48202, 48203 формы 0409102), расходы, связанные с обеспечением деятельности банка, учитываемые на символах 48601-48605, 48609, 48611 формы 0409102);#❝
Ас — средняя величина активов. Рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на | января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя А.#❝
3.3.2. Показатель прибыльности капитала (ПД2%) определяется как процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата за минусом чистых доходов от разовых операций и начисленных налогов к#❝
Н — начисленные налоги. Представляют собой показатель «Возмещение (расход) по налогам» формы 0409807;#❝
К. - средняя величина капитала. Рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на | января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя К.#❝
3.3.3. Показатель структуры расходов (ПД4) определяется как процентное отношение административно-управленческих расходов к чистым доходам (расходам) по формуле:#❝
Рау — административно-управленческие расходы. Представляют собой итог по разделу 8 части 4 формы 0409102, за исключением налогов и сборов, относимых на расходы в соответствии с законодательством Российской Федерации (символ 48413 формы 0409102), расходов от выбытия (реализации) имущества (сумма расходов, учитываемых на символах 48201-48203 формы 0409102);#❝
3.3.4. Показатель чистой процентной маржи (ПД5) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) чистых процентных и аналогичных доходов к средней величине активов по формуле:#❝
ЧДп — чистые процентные и аналогичные доходы. Представляют собой разность между процентными доходами и процентными расходами (Pm).#❝
Процентные доходы представляют собой сумму значения показателя процентных доходов по ссудам (Дп) и процентных доходов от вложений в ценные бумаги;#❝
Дп — процентные доходы по ссудам. Представляют собой сумму значений показателя «Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях», показателя «Процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями» и показателя «Процентные доходы от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)» формы 0409807. Процентные доходы от вложений в ценные бумаги представляют собой показатель «Процентные доходы от вложений в ценные бумаги» формы 0409807;#❝
Po — процентные расходы. Представляют собой сумму значений показателя «Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций», показателя «Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями» и показателя «Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам» формы 0409807.#❝
3.3.5. Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6) определяется как разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты, по формуле:#❝
месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на | января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя СЗ;#❝
ОБ. — средняя величина обязательств, генерирующих процентные выплаты. Обязательства, генерирующие процентные выплаты, представляют ’собой значение показателя «Всего обязательств» за вычетом значений показателей «Прочие обязательства», «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон», «Обязательства по текущему налогу на прибыль» и «Отложенные налоговые обязательства» формы 0409806. Рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя.#❝
3.3.6. Значение показателей группы показателей оценки доходности указывается в процентах годовых. Приведение значений показателей группы показателей оценки доходности к годовой оценке производится путем умножения их значений, полученных на квартальную отчетную дату, на 12 и деления на количество месяцев, прошедших с начала года до квартальной отчетной даты.#❝
3.3.7. Для оценки доходности рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД), который представляет собой среднее взвешенное значение показателей, определенных в соответствии с подпунктами 3.3.1-3.3.5 настоящего пункта. Расчет обобщающего результата производится по формуле:#❝
балл; — оценка от 1 до 4 соответствующего показателя, определенного в соответствии с подпунктами 3.3.1-3.3.5 настоящего пункта (балльная оценка);#❝
3.3.8. Обобщающий результат по группе показателей оценки доходности является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя имеет значение меньше 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.#❝
3.3.9. Обобщающий результат по группе показателей оценки доходности характеризует состояние доходности следующим образом:#❝
3.4. Оценка ликвидности определяется по результатам оценок показателей общей краткосрочной ликвидности, мгновенной ликвидности, текущей ликвидности, структуры привлеченных средств, зависимости от межбанковского рынка, риска собственных вексельных обязательств, небанковских ссуд, усреднения обязательных резервов, обязательных резервов и риска на крупных кредиторов и вкладчиков (далее — группа показателей оценки ликвидности).#❝
3.4.1. Показатель общей краткосрочной ликвидности (ПЛТ) определяется#❝
О — общий объем обязательств банка. Представляет собой значение показателя «Итого обязательств со сроком погашения (востребования) свыше | года» формы 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения», установленной приложением 1 к Указанию Банка России № 4212-У (далее — форма 0409125);#❝
3.4.2. Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н2 «Норматив мгновенной ликвидности банка» формы 0409135, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И.#❝
3.4.3. Показатель текущей ликвидности (ПЛЗ) представляет собой фактическое значение обязательного норматива НЗ «Норматив текущей ликвидности банка» формы 0409135, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И.#❝
3.4.4. Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) определяется как процентное отношение обязательств (пассивов) до востребования и привлеченных средств по формуле:#❝
значение показателя Овм формы 0409135, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И;#❝
ПС - привлеченные средства. Представляют собой значение показателя «Всего обязательств» за вычетом значений показателей «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон», «Обязательства по текущему налогу на прибыль» и «Отложенные налоговые обязательства» формы 0409806.#❝
3.4.5. Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) определяется как процентное отношение разницы привлеченных и#❝
3.4.6. Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6б) определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком#❝
3.4.7. Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) определяется как процентное#❝
3.4.8. Показатель усреднения обязательных резервов (ПЛ8)#❝
характеризует отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов в соответствии с Положением Банка России от | декабря 2015 года № 507-П «Об обязательных резервах кредитных организаций», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 декабря 2015 года № 40275, 22 декабря 2016 года № 44868, и оценивается за квартал, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитываются группы показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности.#❝
3.4.9. Показатель обязательных резервов (ПЛ9) характеризует отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязательных резервных требований и оценивается в календарных днях длительности неуплаты за квартал, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитываются группы показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности.#❝
В случае отсутствия у банка в анализируемом периоде фактов неуплаченного недовзноса в обязательные резервы и (или) непереведенной суммы невыполнения усреднения обязательных резервов показатель ПЛ9 не рассчитывается и исключается из расчета обобщающего результата по группе показателей оценки ликвидности.#❝
3.4.10. Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10) определяется как процентное отношение суммы обязательств банка по кредиторам и вкладчикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков) — некредитным организациям, доля которых в совокупной величине аналогичных обязательств банка составляет 10 и более процентов, к ликвидным активам по формуле:#❝
Овкк — сумма обязательств банка по кредиторам и вкладчикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков) — некредитным организациям, доля каждого из которых в совокупной величине аналогичных обязательств банка составляет 10 и более процентов. Рассчитывается на основе данных отчетности по форме 0409157 «Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации», установленной приложением 1 к Указанию Банка России № 4212-У.#❝
3.4.11. Показатель не исполненных банком требований перед 23#❝
кредиторами (ПЛ11) характеризует отсутствие (наличие) у банка неисполненных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам, включая требования Банка России, и (или) обязанности по уплате обязательных платежей и оценивается в календарных днях длительности неуплаты в течение 6 месяцев, предшествующих отчетной дате, на которую рассчитываются группы показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности.#❝
3.4.12. Для оценки ликвидности рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ), который представляет собой среднее взвешенное значение показателей, определенных в соответствии с подпунктами 3.4.1-3.4.1] настоящего пункта. Расчет обобщающего результата производится по формуле:#❝
балл; — оценка от | до 4 соответствующего показателя, определенного в соответствии с подпунктами 3.4.1-3.4.1] настоящего пункта (балльная оценка);#❝
Bec; — оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя, определенного в соответствии с подпунктами 3.4.1-3.4.11 настоящего пункта (весовая оценка);#❝
3.4.14. Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности характеризует состояние ликвидности следующим образом:#❝
3.5. Показатель риска концентрации определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 5 к настоящему Указанию.#❝
3.5.1. Оценка ответа на вопрос 1 производится путем присвоения ему значения по двухбалльной шкале:#❝
3.5.2. Показатель риска концентрации (РК) представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы, приведенные в приложении 5 к настоящему Указанию, и рассчитывается по формуле:#❝
3.5.3. Показатель риска концентрации является целым числом. В случае если дробная часть показателя имеет значение меньше 0,35, ему присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.#❝
3.5.5. Расчет и оценка показателя риска концентрации производится по мере поступления (получения) новой информации, например, по результатам проведенных проверок.#❝
3.6. Показатель процентного риска (ПР) определяется как процентное отношение разницы между суммой взвешенных открытых длинных позиций и суммой взвешенных открытых коротких позиций (без учета знака позиций) к величине собственных средств (капитала) банка по формуле:#❝
ВОДП - сумма взвешенных открытых длинных позиций. Представляет собой сумму взвешенных положительных значений совокупного ГЭПа, определенных на основе данных формы 0409127 «Сведения о риске процентной ставки», установленной приложением 1 к Указанию Банка России № 4212-У (далее — форма 0409127);#❝
3.7. Расчет и оценка групп показателей оценки капитала, активов и ликвидности производится на первое число каждого месяца. Расчет и оценка группы показателей оценки доходности и процентного риска производится на первое число каждого квартала.#❝
3.8. Оценка отдельных показателей групп показателей оценки капитала, активов, доходности, ликвидности, а также показателя процентного риска при нулевом или отрицательном значении знаменателя осуществляется в соответствии с приложением 8 к настоящему Указанию.#❝
3.9. В случае непредставления банком установленной Указанием Банка России № 4212-У отчетности, данные которой используются для расчета групп показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности, а также показателя процентного риска, соответствующему показателю присваиваются 4 балла.#❝
3.10. В целях обеспечения соответствия оценок групп показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности и значений обязательных нормативов содержательному представлению структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью банков, об экономическом положении банка, в том числе полученному по результатам проверок, проводимых Банком России, результатам анализа представленных банком по запросу структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью банков, пояснений к информации, содержащейся в отчетности, иной имеющейся в распоряжении структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за#❝
3.10.1. Расчет показателей оценки капитала и обязательных нормативов корректируется в том числе:#❝
на сумму балансовой стоимости ненадлежащих — активов, использованных инвесторами при формировании источников собственных средств (капитала) (их части);#❝
3.10.4. Расчет показателей оценки ликвидности и обязательных нормативов корректируется в том числе:#❝
3.10.5. Расчет показателей групп показателей оценки капитала, активов, доходности, ликвидности и обязательных нормативов корректируется структурным подразделением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью банков, и в части учета событий, оказывающих влияние на их оценку, которые произошли в период между датой, на которую осуществляется оценка экономического положения банка, и датой вынесения структурным подразделением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью банков, суждения об оценке экономического положения банка.#❝
наличие информации о судебном иске к банку и ходе судебного разбирательства, основание для предъявления которого возникло до отчетной даты;#❝
принятие Банком России (структурным подразделением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью банков) решения о государственной регистрации изменения величины уставного капитала банка;#❝
получение достоверной информации, способной повлиять на оценку качества активов банка, например о финансовом состоянии крупного заемщика;#❝
3.11. Для показателей групп показателей оценки капитала и доходности рассчитываются прогнозные значения на 12 месяцев вперед на основе#❝
3.11.1. Расчет прогнозных значений показателей оценки капитала и доходности осуществляется на основе прогнозных значений их составляющих, которые рассчитываются по формуле:#❝
C12 — прогнозное значение числителя и знаменателя показателей оценки капитала и доходности (показателей, составляющих числители и знаменатели) через 12 месяцев (4 квартала);#❝
С, — неокругленное значение составляющей показателей оценки капитала и доходности на отчетную дату;#❝
3.11.2. Расчет среднего прироста составляющей показателя оценки капитала и показателя оценки доходности (Дельта) осуществляется по формуле:#❝
капитала и доходности на предыдущие даты (месячные — для показателей оценки капитала, квартальные — для показателей оценки доходности);#❝
М - количество точек ретроспективного ряда (для показателей оценки капитала — 25, для показателей оценки доходности — 9);#❝
3.11.3. В случае если дробная часть полученного прогнозного значения показателя оценки капитала и показателя оценки доходности имеет значение меньше 0,5, показателям присваивается значение, равное их целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.#❝
3.11.4. Прогнозные значения показателей групп показателей оценки капитала и доходности оцениваются в соответствии с балльными и весовыми оценками, установленными приложениями 1 и 3 к настоящему Указанию.#❝
3.11.5. В случае когда фактическое значение показателя и его прогнозное значение расходятся на 2 и более балла, структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банков, производит анализ тенденций изменения показателя и изучает факторы, влияющие на формирование прогнозного значения.#❝
Если по суждению структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью банков, прогнозное значение показателя отражает сложившуюся тенденцию его развития и обусловлено изменениями качества активов банка и объема принимаемых им рисков (и при этом на прогнозное значение показателя не оказывают влияния колебания отдельных показателей деятельности банка вследствие, например, развития (расширения) бизнеса), то структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банков, принимает решение об использовании результатов прогнозирования при присвоении балльной оценки показателю (показателям) групп показателей оценки капитала и (или) доходности путем ухудшения или улучшения их фактического значения на |1 балл. При принятии структурным#❝
3.11.6. Когда оценки обобщающих результатов по группам показателей оценки капитала и (или) доходности, определенные после использования результатов прогнозирования, расходятся с оценкой обобщающих результатов, рассчитанных без учета результатов прогнозирования (далее — фактическая оценка обобщающих результатов), структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банков, может принять:#❝
решение об ухудшении фактической оценки обобщающих результатов, ‘если фактической оценке обобщающих результатов по группам показателей оценки капитала и доходности банка присвоена оценка «хорошо» (1 балл) или «удовлетворительно» (2 балла). При этом обобщающему результату по группам показателей оценки капитала и (или) доходности после использования результатов прогнозирования структурным подразделением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью банков, присваивается оценка «сомнительно» (3 балла), если фактическому значению обобщающего результата присваивалась оценка «удовлетворительно» (2 балла); либо оценка «удовлетворительно» (2 балла), если фактическому значению обобщающего результата до использования результатов прогнозирования присваивалась оценка «хорошо» (1 балл);#❝
решение об улучшении фактической оценки обобщающих результатов, если фактической оценке обобщающих результатов по группам показателей оценки капитала и доходности банка присвоена оценка «сомнительно» (3 балла) или «неудовлетворительно» (4 балла). При этом обобщающему результату по группам показателей оценки капитала и (или) доходности после использования результатов прогнозирования — структурным подразделением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью банков, присваивается оценка «удовлетворительно» (2 балла), если#❝
Глава 4. Оценка качества управления банком#❝
4.1. Оценка качества управления банком осуществляется по результатам оценок показателей системы управления рисками, состояния внутреннего контроля, управления стратегическим риском и управления риском материальной мотивации персонала (далее — показатели качества управления).#❝
4.2. Показатель системы управления рисками определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложение 9 к настоящему Указанию.#❝
4.2.1. Оценка ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырехбалльной шкале:#❝
4.2.2. Показатель системы управления рисками (ПУ4) представляет собой среднее взвештенное значение оценок ответов на вопросы, приведенные в приложении 9 к настоящему Указанию, и рассчитывается по формуле:#❝
балл — оценка от | до 4 ответа на соответствующий вопрос, приведенный в приложении 9 к настоящему Указанию (балльная оценка);#❝
4.3. Показатель состояния внутреннего контроля определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 10 к настоящему Указанию.#❝
4.3.1. Оценка ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырехбалльной шкале:#❝
4.3.2. Показатель состояния внутреннего контроля (ПУ5) представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы, приведенные в приложении 10 к настоящему Указанию, и рассчитывается по формуле:#❝
4.3.3. Показатель состояния внутреннего контроля является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя имеет значение меньше 0,35, ему присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.#❝
4.3.5. В случае признания учета и (или) отчетности банка недостоверными показателю состояния внутреннего контроля присваивается оценка «неудовлетворительно» (4 балла).#❝
Учет и отчетность банка признаются недостоверными, в случае если учет и (или) отчетность банка не соответствуют федеральным законам, нормам и правилам, установленным Банком России, собственной учетной политике банка и выявленные недостатки или ошибки в состоянии учета и (или) отчетности банка влияют существенным образом на оценку его экономического положения, то есть ведут в случае их устранения к несоблюдению хотя бы одного из обязательных нормативов и (или) к такому изменению значения хотя бы одного показателя из групп показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности, при котором обобщающему результату по группе присваивается оценка «неудовлетворительно».#❝
4.4. Показатель управления стратегическим риском определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 11 к настоящему Указанию.#❝
4.4.1. Оценка ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырехбалльной шкале:#❝
4.4.2. Показатель управления стратегическим риском (ПУб) представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы, приведенные в приложении 11 к настоящему Указанию, и рассчитывается по формуле:#❝
балл — оценка от 1 до 4 ответа на соответствующий вопрос, приведенный в приложении 11 к настоящему Указанию (балльная оценка);#❝
вес; — оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 ответа на соответствующий вопрос, приведенный в приложении 11 к настоящему Указанию (весовая оценка).#❝
4.4.4. Полученный результат характеризует состояние управления стратегическим риском следующим образом:#❝
4.5. Показатель управления риском материальной мотивации персонала определяется по состоянию на | октября текущего календарного года на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 12 к настоящему Указанию. Оценка показателя управления риском материальной мотивации персонала может быть пересмотрена по результатам мониторинга системы оплаты труда банка, осуществляемого уполномоченными структурными подразделениями Банка России в соответствии с пунктом 4.2 Инструкции Банка России от 17 июня 2014 года № 154-И «О порядке оценки системы оплаты труда в кредитной организации и порядке направления в кредитную организацию предписания об устранении нарушения в ее системе оплаты труда», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 30 июля 2014 года № 33348 (далее — Инструкция Банка России № 154-И).#❝
4.5.1. Оценка ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырехбалльной шкале:#❝
4.5.2. Показатель управления риском материальной мотивации персонала (ПУ7) представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы, приведенные в приложении 12 к настоящему Указанию, и рассчитывается по формуле:#❝
балл — оценка от 1 до 4 ответа на соответствующий вопрос, приведенный в приложении 12 к настоящему Указанию (балльная оценка);#❝
4.5.3. Показатель управления риском материальной мотивации персонала является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя имеет значение меньше 0,35, ему присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.#❝
4.5.4. Полученный результат характеризует состояние управления риском материальной мотивации персонала следующим образом:#❝
4.6. Качество управления оценивается как:#❝
удовлетворительное (2 балла), в случае если показателям ПУ4 и ПУ5 присвоена оценка не хуже чем «удовлетворительно» (2 балла) и показателям ПУб и ПУ?7 - не хуже чем «сомнительно» (3 балла);#❝
Глава 5. Оценка прозрачности структуры собственности банка#❝
5.1. Прозрачность структуры собственности банка определяется по результатам оценок показателей достаточности объема раскрываемой информации о структуре собственности банка (ПУГ), доступности информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк (ПУ2), и значительности влияния на управление банком резидентов офшорных зон (ПУЗ) (далее — показатели прозрачности структуры собственности).#❝
5.2. Оценка показателей прозрачности структуры собственности банка производится на основании методики, приведенной в приложении 13 к настоящему Указанию.#❝
5.3. Список государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), установлен в приложении 1 к Указанию Банка России от 7 августа 2003 года № 1317-У «О порядке установления#❝
уполномоченными банками корреспондентских отношений с банкаминерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах)», зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2003 года № 5058, 26 января 2007 года № 8846, 13 марта 2010 года № 16599, 8 августа 2011 года № 21575, 24 апреля 2014 года № 32100.#❝
Глава 6. Оценка экономического положения банков#❝
6.1. Классификация банков производится структурными подразделениями Банка России, осуществляющими надзор за деятельностью банков, не реже одного раза в квартал по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом.#❝
Первая классификация вновь созданных банков (за исключением реорганизованных) производится на первое число месяца, следующего за вторым полным кварталом деятельности банка после представления в Банк России первой отчетности.#❝
6.2. Структурные подразделения Банка России, осуществляющие надзор за деятельностью банков, осуществляют постоянный мониторинг экономического положения банка. В случае если оценка групп показателей оценки капитала, активов, ликвидности, рассчитанных на первое число месяца, а также группы показателей оценки доходности, показателя риска концентрации, показателя процентного риска, показателей качества управления, прозрачности структуры собственности и соблюдения обязательных нормативов изменяется по сравнению с ранее произведенной оценкой таким образом, что это может являться основанием для изменения оценки экономического положения банка (отнесения его к иной классификационной группе (подгруппе), то структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банков, принимает решение об отнесении банка к иной классификационной группе (подгруппе).#❝
Информация об изменении в течение квартала ранее произведенной оценки экономического положения банка (отнесении его к иной классификационной группе (подгруппе) доводится структурными подразделениями Банка России, осуществляющими надзор за деятельностью банков, до Департамента банковского надзора Банка России.#❝
6.3. Структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банков, вправе отнести к подгруппе 2.2 банки, имеющие основания, предусмотренные в подпунктах 2.3.1 и 2.3.4 пункта 2.3, подпунктах 2.4.1 и 2.4.3 пункта 2.4 и подпункте 2.5.1 пункта 2.5 настоящего Указания, в случае документарного подтверждения осуществления банком мер по устранению нарушений, неустранение которых ведет к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам вкладчиков и кредиторов. При этом указанные меры осуществляются банком в соответствии с программой мероприятий, направленных на устранение недостатков, а в случаях, установленных параграфом 4' главы IX#❝
с планом мер по финансовому оздоровлению. К указанной подгруппе могут быть отнесены также банки, осуществляющие меры по предупреждению банкротства с участием государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в соответствии с параграфом 4' главы IX Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».#❝
Принятое структурным подразделением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью банков, решение о классификации банка подлежит предварительному согласованию с Департаментом банковского надзора Банка России.#❝
В целях осуществления указанного согласования структурные подразделения Банка России, осуществляющие надзор за деятельностью банков, направляют в письменном виде в Департамент банковского надзора Банка России информацию о принятом решении о классификации банка не позднее 16-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом (для внутриквартальных месячных дат — не позднее 16-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, для внутримесячных дат — не позднее 3-го рабочего дня, следующего за днем принятия соответствующего решения).#❝
Согласование (несогласование) принятого структурным подразделением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью банков, решения о классификации банка осуществляется Департаментом банковского надзора Банка России в срок, не превышающий 5 рабочих дней после дня представления структурным подразделением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью банков, указанного решения.#❝
Департамент банковского надзора Банка России информирует структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банков, о согласовании (несогласовании) решения о классификации банка не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия решения о согласовании (несогласовании).#❝
6.4. Структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банков, предварительно согласовывает с Департаментом#❝
Глава 7. Заключительные положения#❝
7.1. Информация об отнесении банка к классификационной группе (подгруппе) и о недостатках в его деятельности, послужившая основанием для классификации, направляется структурным подразделением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью банков, единоличному исполнительному органу банка в следующие сроки: по состоянию на 1 января — не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным; по состоянию на | апреля — не позднее 3-го рабочего дня мая; на иную квартальную отчетную дату — не позднее 5-го числа второго месяца квартала, следующего за отчетным; на любую внутриквартальную дату — не позднее 5-го рабочего дня, следующего за днем принятия (согласования) решения об изменении в течение квартала ранее произведенной оценки. Указанная информация не направляется единоличному исполнительному органу, в случае если ранее произведенная структурным подразделением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью банков, оценка экономического положения банка и информация о недостатках в его деятельности, послужившая основанием для классификации, не изменялись по сравнению с предыдущей классификацией.#❝
7.2. Сведения 06 отнесении банков K соответствующим классификационным группам являются сведениями ограниченного доступа и не подлежат разглашению третьим лицам.#❝
7.4. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:#❝
Указание Банка России от 30 апреля 2008 года № 2005-У «Об оценке экономического положения банков», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2008 года № 11755;#❝
Указание Банка России от 5 августа 2009 года № 2267-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 апреля 2008 года № 2005-У «Об оценке экономического положения банков», — зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 14 сентября 2009 года № 14760;#❝
Указание Банка России от 6 апреля 2012 года № 2803-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 апреля 2008 года № 2005-У «Об оценке экономического положения банков», — зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 20 апреля 2012 года № 23905;#❝
Указание Банка России от | октября 2012 года № 2894-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 апреля 2008 года № 2005-У «Об оценке экономического положения банков», — зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 17 октября 2012 года № 25699;#❝
Указание Банка России от 25 октября 2013 года № 3085-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 апреля 2008 года № 2005-У «Об оценке экономического положения банков», — зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 17 декабря 2013 года № 30618;#❝
оценке экономического положения банков», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 8 июля 2014 года № 33001;#❝
Указание Банка России от 15 декабря 2014 года № 3483-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 апреля 2008 года № 2005-У «Об оценке экономического положения банков», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 30 января ‚ 2015 года № 35802;#❝
Указание Банка России от 11 марта 2015 года № 3585-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 апреля 2008 года № 2005-У «Об оценке экономического положения банков», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 30 марта 2015 года № 36631;#❝
Указание Банка России от 19 марта 2015 года № 3603-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 апреля 2008 года № 2005-У «Об оценке экономического положения банков», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 3 апреля 2015 года № 36704;#❝
Указание Банка России от 2 декабря 2015 года № 3873-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 апреля 2008 года № 2005-У «Об оценке экономического положения банков», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года № 40321;#❝
Указание Банка России от 9 марта 2016 года № 3976-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 апреля 2008 года № 2005-У «Об оценке экономического положения банков», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2016 года № 41608;#❝
Указание Банка России от 25 июля 2016 года № 4082-У «О внесении изменения в пункт 2 Указания Банка России от 2 декабря 2015 года № 3873-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 апреля 2008 года № 2005-У «Об оценке экономического положения банков», зарегистрированное#❝
Приложение 1#❝
Приложение 2#❝
№ | Наименование показателя Условное Значения (%) Вес ПИТ обозначение | балл 2 балла 3 балла 4 балла 1 2 3 4 5 6 7 8 1 |Показатель качества ссуд ПА] <4 >4и< 12 > 12и<20 > 20 3 2 |Показатель риска потерь ПА2 <4 >4и<8 >8и< 15 > 15 2 3 |Показатель доли ПАЗ <4 >4u<8 >8и< 18 > 18 2 просроченных ссуд 4 |Показатель размера ПА4 < 10 > 10и< 15 > 15и<25 > 25 3#❝
Приложение 3#❝
№ | Наименование показателя Условное Значения (%) Вес n/t обозначение 1 балл 2 балла 3 балла 4 балла 1 2 3 4 5 6 7 8 | |Показатель прибыльности ПДЬ > 1,4 < 1,4 и> 0,7 < 0,7 и>0 <0 3 активов 2 |Показатель прибыльности ПД >4 <4и>1 <lu>0 <0 3 капитала 3 |Показатель структуры ПД4 < 60 > 60 и < 85 >85и < 100 > 100 2#❝
Приложение 4#❝
№ Наименование показателя Условное Значения Вес п/п обозначение 1 балл 2 балла 3 балла 4 балла 1 2 3 4 5 6 7 8 1 |ШПоказатель общей ПЛ > 30% < 30% и> 20% | <20%и> 10% < 10% 2 краткосрочной ликвидности 2 Показатель мгновенной ПЛ? > 11% < 11% и> 16% | <16%и> 15% < 15% 3 ликвидности 3 |Показатель текущей ПЛЗ 255% | <55%и>52% | <52%и> 50% < 50% _ 3#❝
Приложение 5#❝
№ Вопросы Вес Баллы п/п 1 2 3 4 1 |Kakosa степень подверженности банка риску концентрации? 2 2 | Установлены ли в банке процедуры выявления, измерения и ограничения риска 3 концентрации, охватывающие различные формы риска концентрации?#❝
При присвоении балльной оценки необходимо оценить степень подверженности банка риску концентрации в связи с наличием у банка значительного объема требований к одному контрагенту или группе контрагентов, в случае если один контрагент контролирует или оказывает значительное влияние на другого контрагента (других контрагентов) или контрагенты находятся под контролем (определяется в соответствии с положениями Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность» и Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 28 «Инвестиции в ассоциированные организации и совместные предприятия», введенных в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года № 217н «О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года № 40940, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года № 98н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года № 42869 (далее — МСФО (IFRS) 10 и МСФО (IAS) 28) третьего лица (третьих лиц), не являющегося (не являющихся) контрагентом (контрагентами) банка (далее — группа контрагентов).#❝
При присвоении балльной оценки необходимо учитывать, соответствуют ли утвержденные в банке процедуры выявления, измерения и ограничения риска концентрации бизнес-модели банка, характеру, сложности и масштабу осуществляемых им операций, требованиям, установленным Указанием Банка России от 15 апреля 2015 года № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2015 года № 37388, 28 декабря 2015 года № 40325 (далее — Указание Банка России № 3624-У), включая следующее:#❝
установлена ли банком система показателей, позволяющих выявлять риск концентрации в отношении значимых рисков, отдельных крупных контрагентов (групп связанных контрагентов) банка и связанных с банком лиц (групп связанных с банком лиц), секторов экономики и географических зон;#❝
охватывают ли установленные в банке процедуры выявления, измерения и ограничения риска концентрации все формы риска концентрации, присущие банку в связи с наличием у банка:#❝
значительного объема вложений в инструменты одного типа и инструменты, стоимость которых зависит от изменений общих факторов;#❝
кредитных требований к KOHTpareHTaM, финансовые результаты которых зависят от осуществления одного и того же вида деятельности или реализации одних и тех же товаров и услуг;#❝
косвенной подверженности риску концентрации, возникающей при реализации банком мероприятий по снижению кредитного риска (применении идентичных видов обеспечения, гарантий, предоставленных одним контрагентом);#❝
установлены ли в банке процедуры по определению достаточности капитала в части покрытия риска концентрации, в том числе процедуры распределения капитала через систему лимитов по направлениям деятельности банка, видам значимых рисков и подразделениям, осуществляющим функции, связанные с принятием рисков;#❝
разработаны ли в банке процедуры стресс-тестирования в целях оценки подверженности банка риску концентрации, учитываются ли результаты стресс-тестирования при оценке достаточности капитала в части покрытия риска концентрации.#❝
процедуры выявления, измерения и ограничения риска концентрации соответствуют бизнес-модели банка, характеру, сложности и масштабу осуществляемых им операций и требованиям, установленным Указанием Банка России № 3624-У, и охватывают все формы риска концентрации, присущие банку;#❝
система показателей позволяет выявлять риск концентрации в отношении всех значимых рисков, крупных контрагентов (групп связанных#❝
процедуры стресс-тестирования охватывают все формы риска концентрации, присущие банку, и соответствуют международной практике;#❝
процедуры по определению достаточности капитала в части покрытия риска концентрации, а именно процедуры распределения капитала через систему лимитов по направлениям деятельности банка, видам значимых рисков и подразделениям, осуществляющим функции, связанные с принятием рисков, учитывают результаты стресс-тестирования и позволяют в полной мере ограничивать риски концентрации как в отношении отдельных крупных контрагентов (групп связанных контрагентов), так и в отношении контрагентов, принадлежащих к одному сектору экономики, одной географической зоне;#❝
процедуры выявления, измерения и ограничения риска концентрации соответствуют бизнес-модели банка, характеру, сложности и масштабу осуществляемых им операций и требованиям, установленным Указанием Банка России № 3624-Y, и охватывают основные формы риска концентрации, присущие банку. При этом отдельные имеющиеся недостатки в указанных процедурах не позволяют признать их несоответствующими требованиям, установленным Указанием Банка России № 3624-У;#❝
система показателей позволяет выявлять риск концентрации в отношении основных значимых рисков, отдельных крупных контрагентов (групп связанных контрагентов) банка и связанных с банком лиц (групп связанных с банком лиц), основных секторов экономики и географических зон;#❝
процедуры стресс-тестирования охватывают основные формы риска концентрации, присущие банку, и соответствуют международной практике; .#❝
систему лимитов по направлениям деятельности банка, видам значимых рисков и Подразделениям, осуществляющим функции, связанные с принятием рисков, как правило, учитывают результаты стресс-тестирования и позволяют ограничивать риски концентрации в отношении отдельных крупных контрагентов (групп связанных контрагентов), контрагентов, принадлежащих к одному сектору экономики, одной географической зоне;#❝
процедуры выявления, измерения и ограничения риска концентрации не соответствуют бизнес-модели банка, и (или) характеру, сложности и масштабу осуществляемых им операций, и (или) требованиям, установленным Указанием Банка России № 3624-У, и (или) не охватывают основные формы риска концентрации, присущие банку;#❝
система показателей не позволяет выявлять риск концентрации в отношении основных значимых рисков, и (или) отдельных крупных контрагентов (групп связанных контрагентов) банка и связанных с банком лиц (групп связанных с банком лиц), и (или) основных секторов экономики и географических зон;#❝
процедуры по определению достаточности капитала в части покрытия риска концентрации, а именно процедуры распределения капитала через систему лимитов по направлениям деятельности банка, видам значимых рисков и подразделениям, осуществляющим функции, связанные с принятием рисков, не учитывают результаты стресс-тестирования и не позволяют ограничивать риски концентрации в отношении отдельных крупных контрагентов (групп связанных контрагентов), контрагентов, принадлежащих к одному сектору экономики, одной географической зоне;#❝
О каких нормах
Документы того же органа рядом по дате
- О внесении изменений в Указание Банка России от 22 сентября 2014 года № 3386-У «О порядке расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уста — Указание Банка России от 27.03.2017 № 4330-У
- Об обязательных условиях договора доверительного управления средствами пенсионных резервов и (или) средствами пенсионных накоплений, заключаемого него — Указание Банка России от 29.03.2017 № 4332-У
- Об установлении предельных значений размера сделок акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью, при превышении которых такие сделки — Указание Банка России от 31.03.2017 № 4335-У
- О требованиях к порядку направления и форме уведомлений лиц, которые могут быть признаны заинтересованными в совершении акционерным обществом сделок — Указание Банка России от 03.04.2017 № 4338-У
- О внесении изменений в Указание Банка России от 16 июля 2012 года № 2851-У «О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями — Указание Банка России от 04.04.2017 № 4339-У
- О внесении изменений в Положение Банка России от 22 апреля 2015 года № 467-П «О порядке аккредитации Банком России представительства иностранной креди — Указание Банка России от 05.04.2017 № 4342-У
- О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с изменением структуры Банка России — Указание Банка России от 05.04.2017 № 4344-У
- О внесении изменений в пункты 2.10 и 4.2 Указания Банка России от 5 сентября 2016 года № 4129-У «О составе и структуре активов акционерных инвестицион — Указание Банка России от 06.04.2017 № 4346-У