О требованиях к осуществлению брокерской деятельности в части расчета показателя краткосрочной ликвидности при предоставлении клиентами брокера права использования их денежных с…
Указание Банка России от 06.06.2017 № 4402-У «О требованиях к осуществлению брокерской деятельности в части расчета показателя краткосрочной ликвидности при предоставлении клиентами брокера права использования их денежных средств в его интересах»
Текст — по данным Официальный интернет-портал правовой информации. Скачать .doc · Печать
- Вступает в силу
- иальному опубликованию и в соответствии с решением Совета’ директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 29 мая 2017 года № 12) вступает в силу с 1 сентября 2017 года.
Регистрация в Минюсте России № 47809 от 16.08.2017; Официально опубликовано 23.08.2017. Банк России не публикует сводные редакции: изменения внесены отдельными актами, они указаны в блоке ссылок.
Текст распознан со скана официальной публикации (OCR) и может содержать ошибки распознавания.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(БАНК РОССИИ) > июня 2017 № 4408-У_ г. Москва К Sy .. А УКАЗАНИЕ МИНИСТЕРСТВО ЮСТИЦИИ POLCHACKON ФЕДЕРАИИ
Регистрационный № < 7.9 224 обеде
О требованиях к осуществлению брокерской деятельности в части
расчета показателя краткосрочной ликвидности при предоставлении клиентами брокера права использования
их денежных средств в его интересах
Настоящее Указание на основании пункта 3 статьи 42 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 17, ст. 1918; 2001, № 33, ст. 3424; 2002, № 52, ст. 5141; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3225; 2005, № 11, ст. 900; № 25, ст. 2426; 2006, № 1, ст. 5; № 2, ст. 172; № 17, ст. 1780; № 31, ст. 3437; № 43, ст. 4412; 2007, № 1, ст. 45; № 18, ст. 2117; № 22, ст. 2563; № 41, ст. 4845; № 50, ст. 6247; 2008, № 52, ст. 6221; 2009, № 1, ст. 28; № 18, ст. 2154; № 23, ст. 2770; № 29, cr. 3642; № 48, ст. 5731; № 52, ст. 6428; 2010, № 17, ст. 1988; № З1, ст. 4193; № 41, ст. 5193; 2011, № 7, ст. 905; № 23, ст. 3262; № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7040; № 50, ст. 7357; 2012, № 25, ст. 3269; № 31, ст. 4334; № 53, ст. 7607; 2013, № 26, ст. 3207; № 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; № 51, ст. 6699; № 52, ст. 6985;
2014, № 30, ст. 4219; 2015, № 1, ст. 13; № 14, ст. 2022; № 27, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4357; 2016, № 1, ст. 50, ст. 81; № 27, ст. 4225) (далее —
Федеральный закон «О рынке ценных бумаг») устанавливает требования к осуществлению брокерской деятельности в части расчета показателя краткосрочной ликвидности при предоставлении клиентами брокера права
использования их денежных средств в его интересах.
Глава 1. Общие положения#❝
1.1. Брокер, которому клиентами предоставлено право использования их денежных средств в его интересах (далее — брокер), обязан рассчитывать показатель краткосрочной ликвидности (далее — ПКЛ) в соответствии с требованиями настоящего Указания.#❝
1.2. ПКЛ рассчитывается по формуле:#❝
ВЛА - активы, которые имеются или должны быть получены брокером в течение текущего рабочего дня и рабочего дня, следующего за ним, и которые могут быть реализованы брокером без существенной потери в их стоимости, в том числе в периоды нестабильности, или могут быть переданы им в обеспечение в целях незамедлительного получения денежных средств (далее — высоколиквидные активы), величина которых рассчитывается в соответствии с пунктом 2.1 настоящего Указания;#❝
1.3. Брокер рассчитывает ПКЛ ежемесячно по состоянию на последнюю календарную дату месяца, а в случае направления требования Банка России в#❝
1.5. Балансовые и внебалансовые активы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, включаются в расчет ПКЛ в рублевом эквиваленте, рассчитанном по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на дату расчета.#❝
В случае если официальный курс иностранной валюты по отношению к рублю не устанавливается Банком России, курс данной валюты определяется с использованием установленного Банком России официального курса доллара США по отношению к рублю, действующего на дату определения курса, и курса данной иностранной валюты к доллару США на дату, предшествующую дате определения курса.#❝
Глава 2. Расчет величины высоколиквидных активов и величины корректировки высоколиквидных активов *#❝
2.1. Величина высоколиквидных активов рассчитывается как сумма величин активов первого уровня (далее — ВЛА-1) и активов второго уровня (далее — ВЛА-2), предусмотренных пунктами 2.3 и 2.4 настоящего Указания соответственно, с учетом соблюдения требований пункта 2.2 настоящего#❝
2.2. В расчет величины высоколиквидных активов принимаются активы, одновременно удовлетворяющие следующим условиям:#❝
2.3.2. Денежные средства, находящиеся на расчетных счетах и специальных брокерских счетах в кредитной организации или иностранном банке, удовлетворяющих требованиям пунктов 8.2 и 8.3 Положения Банка России от 19 июля 2016 года № 548-П «О порядке расчета собственных средств профессиональных Участников рынка ценных бумаг, а также соискателей лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 19 августа 2016 года № 43321 (далее — Положение Банка России № 548-П), соответственно, за исключением денежных средств, на которые наложен арест или распоряжение которыми ограничено на основании решения соответствующего органа государственной власти.#❝
2.3.3. Денежные средства на банковских вкладах (депозитах) в кредитной организации или иностранном банке, удовлетворяющих требованиям пунктов 8.2 и 8.3 Положения Банка России № 548-П соответственно, размещенные на основании договора, содержащего условие о его досрочном расторжении по требованию брокера, в соответствии с которым такая кредитная организация обязана или иностранный банк обязан вернуть сумму вклада (депозита) и проценты по нему, начисленные исходя#❝
2.3.4. Денежные средства, находящиеся по договору о брокерском обслуживании у другого брокера или иностранного лица, имеющего право в соответствии с его личным законом осуществлять брокерскую деятельность и удовлетворяющего требованиям пункта 4.3 Положения Банка России № 548-П, при условии, что в соответствии с его личным законом такое иностранное лицо обязано исполнить требование клиента о возврате суммы денежных средств в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем получения требования о возврате денежных средств, в пределах суммы денежных средств, возврата которой брокер вправе требовать от указанного брокера или иностранного лица на конец дня даты расчета.#❝
2.3.5. Денежные средства и ценные бумаги, являющиеся индивидуальным клиринговым обеспечением, которые могут быть получены брокером в соответствии с договором об оказании клиринговых услуг на конец дня даты расчета.#❝
2.3.6. Ценные бумаги, не указанные в подпункте 2.3.5 пункта 2.3 настоящего Указания, принимаемые в обеспечение клиринговой организацией при осуществлении клиринга с участием центрального контрагента.#❝
2.4. ВЛА-2 включают в себя ценные бумаги, за исключением ценных бумаг, указанных в подпунктах 2.3.5 и 2.3.6 пункта 2.3 настоящего Указания, удовлетворяющие одновременно следующим условиям:#❝
ценные бумаги соответствуют требованиям пункта 4 Указания Банка России от 18 апреля 2014 года № 3234-У «О единых требованиях к правилам осуществления брокерской деятельности при совершении отдельных сделок за счет клиентов», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 18 июня 2014 года № 32792, 24 февраля 2016 года № 41207 (далее — Указание Банка России № 3234-Y);#❝
ценные бумаги обращаются на активном рынке, определенном в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости», введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года № 217н «О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года № 40940, | августа 2016 года № 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года №98н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года № 42869 (далее —- МСФО (IFRS) 13);#❝
2.5. Информация о соответствии ценных бумаг требованиям, установленным в пункте 2.4 настоящего Указания, на основании критериев, определенных внутренними документами брокера, подлежит хранению#❝
2.6. Ценные бумаги включаются в расчет величины высоколиквидных активов по стоимости, рассчитанной по формуле:#❝
Ра — стоимость ценных бумаг, принимаемая в расчет величины высоколиквидных активов с учетом корректировки на величину риска;#❝
Р — рыночная цена ценных бумаг, определенная в порядке, установленном для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 32, ст. 3340) (далее — Налоговый кодекс Российской Федерации), или справедливая стоимость ценных бумаг, определенная в соответствии с МСФО (IFRS) 13;#❝
Ставка риска клиринговой организации для ценных бумаг, включаемых в BJIA-1, определяется в соответствии с абзацем вторым пункта 16 приложения 1 к Указанию Банка России № 3234-У. Ставка риска клиринговой организации для ценных бумаг, включаемых в ВЛА-2, определяется в соответствии с абзацем третьим пункта 16 приложения | к Указанию Банка России № 3234-У.#❝
Глава 3. Расчет величины чистого ожидаемого оттока денежных#❝
3.1. Величина чистого ожидаемого оттока денежных средств (далее — ЧООДС) рассчитывается по формуле:#❝
3.2. Величина ожидаемых оттоков денежных средств определяется, с учетом пунктов 3.3-3.6 настоящего Указания, как сумма величин следующих обязательств брокера:#❝
по возврату денежных средств клиентов по брокерским договорам, в соответствии с которыми клиентами предоставлено брокеру право использования их денежных средств в его интересах;#❝
по полученным займам и кредитам (в том числе просроченным) с учетом подлежащих выплате процентов, за исключением займов и кредитов, указанных в абзаце шестом настоящего пункта, со сроком погашения в течение 30 дней с даты расчета;#❝
по передаче денежных средств по договорам купли-продажи ценных бумаг со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета;#❝
по выпущенным брокером долговым ценным бумагам с учетом подлежащего выплате процентного (купонного) дохода со сроком погашения «до востребования» или в течение 30 дней с даты расчета;#❝
по возврату денежных средств, предоставленных брокеру под обеспечение ценными бумагами брокера (займ и кредит, в том числе займ#❝
по производным финансовым инструментам и другим договорам, которые признаются производными финансовыми инструментами в соответствии с правом иностранного государства, нормами международного договора или обычаями делового оборота и в отношении которых правом иностранного государства или нормами международного договора предусмотрена их судебная защита (далее — производные финансовые инструменты и аналогичные им договоры), со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета;#❝
по обратной поставке ценных бумаг, полученных по договорам займа ценных бумаг без обеспечения, а также по возврату ценных бумаг или предоставлению обеспечения в случае, если ценные бумаги, полученные по необеспеченному договору займа, были реализованы по договору куплипродажи ценных бумаг или переданы по договорам репо, займа ценных бумаг или в обеспечение по привлеченным средствам на срок, превышающий срок первоначальной операции, или по таким ценным бумагам имело место неисполнение контрагентом своих обязательств по обратной поставке, при условии отсутствия необремененных вложений в указанные ценные бумаги;#❝
3.3. Величина обязательств, указанных в абзаце втором пункта 3.2 настоящего Указания, рассчитывается как произведение величины обязательств по брокерским договорам, в соответствии с которыми клиентами предоставлено брокеру право использовать их денежные средства в его интересах, с учетом заключенных на дату расчета сделок и коэффициента оттока денежных средств, равного 0,3.#❝
3.4. Величина обязательств, указанных в абзаце шестом пункта 3.2#❝
денежных средств за вычетом стоимости ценных бумаг брокера, являющихся обеспечением по договорам займа, кредита или переданных по первой части договора репо, которая рассчитывается в соответствии с пунктом 2.6 настоящего Указания, в случае, если такие ценные бумаги соответствуют требованиям подпункта 2.3.6 пункта 2.3 или пункта 2.4 настоящего Указания.#❝
В случае если в результате вычета стоимости ценных бумаг брокера, указанных в абзаце первом настоящего пункта, величина обязательств, указанных в абзаце шестом пункта 3.2 настоящего Указания, принимает отрицательное значение, величина таких обязательств для расчета величины ожидаемых оттоков денежных средств принимается равной нулю.#❝
3.5. Величина обязательств, указанных в абзаце седьмом пункта 3.2 настоящего Указания, принимается в расчет величины ожидаемых оттоков денежных средств с учетом следующих особенностей.#❝
3.5.1. В расчет величины обязательств по производным финансовым инструментам и аналогичным им договорам не включаются оттоки по производным финансовым инструментам, заключенным с участием центрального контрагента.#❝
3.5.2. В случае если в целях обеспечения исполнения обязательства по производным финансовым инструментам и аналогичным им договорам, за исключением производных финансовых инструментов и аналогичных им договоров, заключенных с участием центрального контрагента, брокер предоставляет контрагенту обеспечение уменьшающее — величину высоколиквидных активов, величина обязательства по указанным производным финансовым инструментам и аналогичным им договорам не включается в ожидаемые оттоки денежных средств.#❝
3.5.3. Остатки средств на счетах бухгалтерского учета, отражающие справедливую стоимость производных финансовых инструментов и аналогичных им договоров, представляющую собой обязательство брокера, не включаются в расчет оттоков денежных средств.#❝
3.6. Величина обязательств, указанных в абзаце восьмом пункта 3.2 настоящего Указания, включается в расчет величины ожидаемых оттоков денежных средств по рыночной цене указанных ценных бумаг, определенной в порядке, установленном для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации, или справедливой стоимости указанных ценных бумаг, определенной в соответствии с МСФО (IFRS) 13.#❝
3.7. Величина ожидаемых притоков денежных средств определяется как сумма величин следующих поступлений по договорам и активам брокера, за вычетом сформированных резервов под обесценение:#❝
по выданным займам с учетом подлежащих получению процентов, за исключением займов, указанных в абзаце четвертом настоящего пункта, со сроком исполнения в течение 30 календарных дней с даты расчета;#❝
по получению денежных средств по договорам купли-продажи ценных бумаг со сроком исполнения в течение 30 календарных дней с даты расчета;#❝
3.8. Величина поступлений, указанных в абзаце четвертом пункта 3.7 настоящего Указания, включается в расчет величины ожидаемых притоков#❝
обеспечением по договорам займа или переданных по первой части договора репо, которая рассчитывается в соответствии с пунктом 2.6 настоящего Указания, в случае, если такие ценные бумаги соответствуют требованиям подпункта 2.3.6 пункта 2.3 или пункта 2.4 настоящего Указания.#❝
В случае если в результате вычета стоимости ценных бумаг, указанных в абзаце первом настоящего пункта, величина поступлений, указанных в абзаце четвертом пункта 3.7 настоящего Указания, принимает отрицательное значение, величина таких поступлений для расчета величины ожидаемых притоков денежных средств принимается равной нулю.#❝
3.9. Поступления принимаются в расчет величины ожидаемых притоков денежных средств с учетом следующего.#❝
3.9.1. По договорам и активам брокера не было и не ожидается неисполнение обязательств в течение 30 календарных дней с даты расчета.#❝
3.9.2. Поступления денежных средств, возникающие в результате реализации условий договора, величина которых является неопределенной на дату расчета, в том числе связанные с перечислением вариационной маржи по производным финансовым инструментам и аналогичным им договорам, не включаются в расчет притока денежных средств.#❝
3.9.3. Поступления по договорам и активам брокера включаются в расчет исходя из наибольшего из возможных сроков их получения, установленных договором. Поступления денежных средств по займам (за исключением маржинальных займов) без указания срока возврата (срок погашения не установлен) в расчет ожидаемых притоков денежных средств не включаются,#❝
Глава 4. Заключительные положения#❝
О каких нормах
Документы того же органа рядом по дате
- О внесении изменения в пункт 1.3 Положения Банка России от 12 ноября 2009 года № 347-П «О порядке оплаты уставного капитала банков облигациями федерал — Указание Банка России от 02.06.2017 № 4394-У
- О признании утратившими силу нормативных актов Банка России по вопросу составления и представления отчетности ликвидируемых кредитных организаций в Це — Указание Банка России от 05.06.2017 № 4396-У
- О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации — Указание Банка России от 05.06.2017 № 4395-У
- О форме перечня автоматических устройств для расчетов и порядке его направления кредитными организациями в федеральный орган исполнительной власти, уп — Указание Банка России от 06.06.2017 № 4403-У
- О порядке представления конкурсным управляющим страховой организации в Банк России документов и информации, предусмотренных пунктами 9 и 10 статьи 184 — Указание Банка России от 13.06.2017 № 4404-У
- О внесении изменений в пункт 1 Указания Банка России от 27 февраля 2017 года № 4300-У «О перечне должностных лиц Банка России, уполномоченных составля — Указание Банка России от 13.06.2017 № 4405-У
- О внесении изменений в Указание Банка России от 28 июня 2016 года № 4054-У «О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможны — Указание Банка России от 13.06.2017 № 4406-У
- О внесении изменений в Указание Банка России от 9 июня 2016 года № 4037-У «Об установлении методики определения собственных средств (капитала) микрофи — Указание Банка России от 13.06.2017 № 4407-У