О внесении изменений в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года № 4623-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в т…

ст. 41, ст. 47; № 27, ст. 4225; 2017, № 31, ст. 4754, ст. 4830; 2018, № 1, ст. 66; №11, ст. 1584; № 31, ст. 4858; № 32, ст. 5115) и статьи 76° Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, Ne 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 40, ст. 5318; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37; № 27, ст. 3958, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4357; № 41, ст. 5639; № 48, ст. 6699;#❝

2016, № 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; № 26, ст. 3891; № 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, № 1, ст. 46; № 14, ст. 1997; № 18, ст. 2661, ст. 2669; № 27, ст. 3950; № 30, ст. 4456; № 31, ст. 4830; № 50, ст. 7562; 2018, 1, ст. 66; № 9, ст. 1286; № 11, ст. 1584, ст. 1588; № 18, ст. 2557; № 24, ст. 3400; № 27, ст. 3950; № З1, ст. 4852; № 32, ст. 5115; № 49,#❝

ст. 7524; № 53, ст. 8411, ст. 8440) внести в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года № 4623-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2017 года № 49384, следующие изменения.#❝

1.1.1.1.#❝

В форме отчетности 0420250 «Общие сведения о#❝

негосударственном пенсионном фонде»:#❝

раздел 2 изложить в следующей редакции:#❝

«Раздел 2. Информация о ведении бухгалтерского учета фонда, пенсионных счетов#❝

накопительной пенсии, о местах хранения договоров об обязательном пенсионном страховании, договоров негосударственного пенсионного обеспечения, а также документов, связанных с пенсионными выплатами, о#❝

местах хранения резервных копий электронных баз данных#❝

Номер | Наименование показателя Наименование Код показателя, группы строки группы аналитических признаков аналитических признаков 1 2 3 4 26 Наименование прЕ подразделения фонда, dic:Naim_ Fond Podrazd_O ответственного за tvetstv_Funkeziya осуществление функции 26.1 Функция dimподразделения int:Funkeziya_podrazdeleni фонда, организации | ya_fonda_organizacziiAxis 26.2 Идентификатор dimподразделения ше АРодгагАе]етуа Тах1$ 27 Адрес места npf-dic:Adres_Funkeziya осуществления функции 27.1 Функция dimподразделения int:Funkcziya_podrazdeleni фонда, организации | ya_fonda_organizacziiAxis 27.2 Идентификатор dimподразделения int:[dPodrazdeleniyaT axis 28 Программное npf-dic:PO_Funkcziya обеспечение, используемое для осуществления функции 28.1 Функция dimподразделения int:Funkeziya_podrazdeleni фонда, организации | ya_fonda_organizacziiAxis 28.2 Идентификатор dimподразделения int:IdPodrazdeleniyaTaxis 29 Полное наименование npfорганизации 9с:РошМани Organizacziya 29.1 Функция dimподразделения int:Funkeziya_podrazdeleni фонда, организации | ya_fonda_organizacziiAxis 29.2 Идентификатор dimподразделения int:IdPodrazdeleniyaTaxis 30 Идентификационный npf-dic:INN_Organizacziya номер налогоплательщика (ИНН) организации#❝

30.1 Функция dimподразделения int:Funkceziya_podrazdeleni фонда, организации | ya_fonda_organizacziiAxis 30.2 Идентификатор dimподразделения int:[dPodrazdeleniyaTaxis 31 Основной npfгосударственный dic:OGRN_Organizacziya регистрационный номер (ОГРН) организации 31.1 Функция dimподразделения int:Funkcziya_podrazdeleni фонда, организации | ya_fonda_organizacziiAxis 31.2 Идентификатор dimподразделения int:[dPodrazdeleniyaTaxis 32 Фактический адрес npfорганизации dic:FaktAdres Organizacziya 32.1 Функция dimподразделения int:Funkeziya_podrazdeleni фонда, организации | ya_fonda_organizacziiAxis 32.2 Идентификатор dimподразделения 1: АРодгадеетуаТах15 33 Дата заключения договора npfdic:Dog DataZakl_Organiz acziya 33.1 Функция dimподразделения int:Funkcziya_podrazdeleni фонда, организации | ya_fonda_organizacziiAxis 33.2 Идентификатор dimподразделения int:IdPodrazdeleniyaTaxis#❝

раздел 5 после строки#❝

содержания:#❝

»;#❝

40.1 дополнить строкой 40.2 следующего#❝

« | 40.2#❝

договора#❝

Идентификатор#❝

dimint:ID_Dogovora_Taxis#❝

»;#❝

в наименовании подраздела 6.4 раздела 6 и графе 2 строки 49 подраздела#❝

6.4 раздела 6 слова «(совету фонда)» исключить;#❝

раздел 7 изложить в следующей редакции:#❝

«Раздел 7. Сведения об утверждении уполномоченным органом фонда повестки дня общего#❝

собрания акционеров,#❝

совета директоров#❝

(наблюдательного#❝

содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации#❝

Номер Наименование показателя Наименование Код показателя, группы строки группы аналитических аналитических признаков признаков 1 2 3 4#❝

совета),#❝

51 Наименование органа, npfутвердившего повестку дня dic:Naim Organ Povestka 51.1 Идентификатор | dim-int:[D_auditoraTaxis аудитора 51.2 Идентификатор | dim-int:ID_strokiTaxis строки 52 Дата утверждения повестки дня npf-dic:Data_Povestka 52.1 Идентификатор | Чит-шЕТ_аидИогаТах1$ аудитора 52.2 Идентификатор | dim-int:ID_strokiTaxis строки 53 Дата проведения общего npfсобрания акционеров, дата dic:Data_Proved_Obshh_ заседания совета директоров Sobr_Akczionerov (наблюдательного совета) 53.1 Идентификатор | dim-int:[D_auditoraTaxis аудитора 53.2 Идентификатор | dim-int:ID_strokiTaxis строки 54 Полное фирменное npfнаименование аудиторской dic:PolnNaim_Aud_Org организации 54.1 Идентификатор | dim-int:ID_auditoraTaxis аудитора 54.2 Идентификатор | dim-int:ID_strokiTaxis строки 55 Идентификационный номер npf-dic:INN_Aud_Org налогоплательщика (ИНН) аудиторской организации 55.1 Идентификатор | dim-int:ID_auditoraTaxis аудитора 55.2 Идентификатор | dim-int:[D_strokiTaxis строки 56 Основной государственный npf-dic:OGRN_Aud_Org регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации 56.1 Идентификатор | dim-int:[D_auditoraTaxis аудитора 56.2 Идентификатор | dim-int:ID_strokiTaxis строки 57 Место нахождения аудиторской npf-dic:Mesto_Aud_Org организации 57.1 Идентификатор | dim-int:ID_auditoraTaxis аудитора 57.2 Идентификатор | dim-int:ID_strokiTaxis строки 58 Полное наименование npf-#❝

саморегулируемой организации аудиторов, членом которой#❝

dic:PolnNaim_SRO_Aud CHlen_Aud_Org#❝

является аудиторская организация 58.1 Идентификатор | dim-int:ID_auditoraTaxis аудитора 58.2 Идентификатор | dim-int:ID_strokiTaxis строки 59 Номер саморегулируемой прЕ организации аудиторов, членом dic:Nomer_ SRO_Aud которой является аудиторская организация 59.1 Идентификатор | dim-int:ID_auditoraTaxis аудитора 59.2 Идентификатор | dim-int:[D_strokiTaxis строки 60 Основной регистрационный npfномер записи аудиторской dic:Osn_RegNomer_Aud организации в реестре _Org аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов 60.1 Идентификатор | dim-int:ID_auditoraTaxis аудитора 60.2 Идентификатор | dim-int:ID_strokiTaxis строки 60! Вид отчетности, в отношении npfкоторой принято решение об dic: Vid_Otch_Aud_orgE утверждении аудиторской numerator организации 60'.1 Идентификатор | dim-int:ID_auditoraTaxis аудитора 60'.2 Идентификатор | dim-int:ID_strokiTaxis строки »;#❝

графу 4 строки 61.3 раздела 8 изложить в следующей редакции: «dimint:[ID_audzakITaxis».#❝

в абзаце первом пункта 1 слово «(участников)» заменить словами «, совета директоров (наблюдательного совета)»;#❝

пункт 2 дополнить новым абзацем следующего содержания:#❝

«По «Адрес#❝

телекоммуникационной сети «Интернет» (строка 13) указываются адреса всех#❝

показателю сайта фонда в информационно-#❝

принадлежащих официальных сайтов В информационно-#❝

фонду#❝

телекоммуникационной сети «Интернет».»;#❝

в абзаце первом пункта 4 слова «(совета фонда)» исключить;#❝

пункт 5 дополнить новым абзацем следующего содержания:#❝

«По аналитическому признаку «Фактический адрес структурного подразделения» указывается фактический адрес структурного подразделения фонда.»;#❝

в пункте 6:#❝

абзацы седьмой и восьмой признать утратившими силу;#❝

в абзаце девятом слова «, ИОУД — для имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности» исключить;#❝

дополнить новыми абзацами следующего содержания:#❝

«По группе аналитических признаков «Идентификатор договора» указываются:#❝

номер и дата договора с фондом или управляющей компанией фонда;#❝

полное наименование управляющей компании фонда (если договор заключен с управляющей компанией фонда).»;#❝

в пункте 7:#❝

и абзацах первом и втором подпункта 7.4 слова «(совету фонда)» ИСКЛЮЧИТЬ;#❝

в пункте 7.5 слова «о представленной в Федеральную службу по финансовому мониторингу» заменить словами «о принятой Федеральной службой по финансовому мониторингу в отчетном периоде»;#❝

пункт 8 изложить в следующей редакции:#❝

«8. В составе сведений об утверждении уполномоченным органом фонда повестки дня ‘общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (показатели раздела 7 отчетности по форме 0420250), отражаются сведения об утверждении уполномоченным органом фонда повестки дня общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета),#❝

содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации.#❝

8.1. По показателям «Наименование органа, утвердившего повестку дня» (строка 51) и «Дата утверждения повестки дня» (строка 52) указываются соответственно полное наименование органа фонда, утвердившего повестку дня общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета), содержащую вопрос об утверждении аудиторской организации, и дата принятия решения об утверждении указанной повестки.#❝

8.2. По показателю «Дата проведения общего собрания акционеров, дата заседания совета директоров (наблюдательного совета)» (строка 53) указывается дата проведения общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета), на котором будет рассмотрен вопрос 06 утверждении аудиторской организации.#❝

8.3. По показателю «Полное фирменное наименование аудиторской организации» (строка 54) указывается полное фирменное наименование аудиторской организации, указанное в контрольном экземпляре реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведет уполномоченный федеральный орган, осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере аудиторской деятельности в соответствии с частью 1, пунктом 3 части 2 статьи 15 Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 1, ст. 15; 2010, № 27, ст. 3420; 2011, № 1, ст. 12; № 19, ст. 2716; № 27, ст. 3880; № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728; 2013, № 27, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 52, ст. 6961; 2014, № 10, ст. 954; № 49, ст. 6912; 2016, № 27, ст. 4169, ст. 4195, ст. 4293; 2017, № 18, ст. 2673; 2018, № 1, ст. 65; № 18, ст. 2582) (далее — уполномоченный федеральный орган). В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации, произошедшего в период действия договора (дополнительного соглашения), сведения о котором приведены в отчетности по форме 0420250, указывается ее новое полное фирменное наименование, а в скобках — ранее#❝

зарегистрированное.#❝

8.4. По показателю «Полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация» (строка 58) указывается полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация, указанное в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган.#❝

8.5. По показателю «Номер саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация» (строка 59) указывается номер саморегулируемой организации аудиторов в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган.#❝

8.6. По показателю «Основной регистрационный номер записи аудиторской организации в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов» (строка 60) указывается основной регистрационный номер записи аудиторской организации — члена саморегулируемой организации аудиторов в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов (номер состоит из одиннадцати цифр).#❝

8.7. По показателю «Вид отчетности, в отношении которой принято решение об утверждении аудиторской организации» (строка 60') указывается вид отчетности фонда, подлежащей аудиторской проверке, в соответствии со следующими кодами:#❝

1 — годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность фонда, ведение пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения и пенсионных счетов накопительной пенсии, осуществление выплат негосударственных пенсий, выкупных сумм, накопительных пенсий, срочных пенсионных выплат, единовременных выплат, выплат правопреемникам;#❝

2 — промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность фонда;#❝

3 — годовая консолидированная финансовая отчетность фонда;#❝

4 — промежуточная консолидированная финансовая отчетность фонда;#❝

5 — годовая финансовая отчетность фонда;#❝

6 — промежуточная финансовая отчетность фонда.»;#❝

в пункте 9:#❝

в абзаце втором слово «(участников)» заменить словами «, совета директоров (наблюдательного совета)»;#❝

подпункты 9.6-9.8 изложить в следующей редакции:#❝

«9.6 По аналитическому признаку «Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение» указываются фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение.#❝

9.7. По аналитическому признаку «Номер квалификационного аттестата аудитора» указывается номер квалификационного аттестата аудитора, выданного лицу, указанному по аналитическому признаку «Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение».#❝

9.8. По аналитическому признаку «Иные лица, подписавшие аудиторское заключение» указываются фамилия, инициалы и номер квалификационного аттестата иного лица, подписавшего аудиторское заключение наряду с лицом, указанным по аналитическому признаку «Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение». В случае если аудиторское заключение наряду с лицом, указанным по аналитическому признаку «Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение», подписало несколько лиц, их фамилии, инициалы и номера квалификационных аттестатов указываются через точку с запятой.».#❝

в абзаце восьмом пункта 2 слова «в тысячах рублей» исключить;#❝

в пункте 5 слова «, в тысячах рублей», «в тысячах рублей» исключить;#❝

10#❝

пункт 7 дополнить новым абзацем следующего содержания:#❝

«Описание взаимосвязей между акционерами фонда, и (или) конечными собственниками фонда, и (или) лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд производится аналогично примеру заполнения списка акционеров фонда и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд, установленному приложением 7 к Положению Банка России от 26 декабря 2017 года № 622-П «О порядке раскрытия информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находятся банки — участники системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а также о порядке раскрытия и представления в Банк России информации о структуре и составе акционеров (участников) негосударственных пенсионных фондов, страховых организаций, управляющих компаний, микрофинансовых компаний, в том числе о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых они находятся», зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2018 года № 50423.»;#❝

пункт 9 признать утратившим силу;#❝

в абзацах втором и десятом подпункта 10.6 пункта 10 слова «(совета фонда)» исключить.#❝

в разделе 1:#❝

графу 2 строки 3 изложить в следующей редакции: «Постоянная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию»;#❝

графу 2 строки 4 изложить в следующей редакции: «Переменная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию»;#❝

графу 2 строки 6 изложить в следующей редакции: «Постоянная часть 11#❝

вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению»;#❝

графу 2 строки 7 изложить в следующей редакции: «Переменная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению»;#❝

в графе 2 строки 9 слова «(имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности фонда)» исключить;#❝

графу 2 строки 25 изложить в следующей редакции: «Оплата услуг управляющей компании в части уставной деятельности»;#❝

графу 2 строки 26 изложить в следующей редакции: «Оплата услуг специализированного депозитария в части уставной деятельности»;#❝

после строки 26 дополнить строками 26'— 26° следующего содержания:#❝

« | 26! | Вознаграждение управляющей npfкомпании по договору dic: VoznUpravIDDUPN доверительного управления средствами пенсионных накоплений, всего#❝

26? | Вознаграждение управляющей прЕ-#❝

компании по договору dic: VoznUpravIDDUPNPo доверительного управления st#❝

средствами пенсионных накоплений — постоянная часть#❝

263 | Вознаграждение управляющей npfкомпании по договору dic: VoznUpravIDDUPNP доверительного управления ег#❝

средствами пенсионных накоплений — переменная часть 26* | Вознаграждение npf-dic: VoznSpecDep специализированному депозитарию по договору об оказании услуг специализированного депозитария фонду, осуществляющему деятельность по обязательному пенсионному страхованию#❝

26° | Возмещение необходимых npf-dic: VozmesSpecDep расходов, произведенных специализированным депозитарием при оказании услуг по договору об оказании услуг специализированного#❝

12#❝

депозитария фонду,#❝

осуществляющему деятельность по обязательному пенсионному »; страхованию#❝

в разделе 2:#❝

в наименовании и графе 2 строк 47, 48, 49 слова «(имуществу, предназначенному для осуществления уставной деятельности)» исключить;#❝

в строках 39.5 и 40.5:#❝

графу 3 изложить в следующей редакции: «Идентификатор депозита»;#❝

графу 4 изложить в следующей редакции: «dim-int:ID_DepozitaTaxis»;#❝

в строках 41.4 и 42.4:#❝

графу 3 изложить в следующей редакции: «Идентификатор ценной бумаги»;#❝

графу 4 изложить в следующей редакции: «dim-int:ID_CZBTaxis»;#❝

в строках 43.4 и 45.4:#❝

графу 3 изложить в следующей редакции: «Идентификатор брокерского счета»;#❝

графу 4 изложить в следующей редакции: «dim-int:IDBrokSchetaTaxis»;#❝

в строках 44.4 и 46.4:#❝

графу 3 изложить в следующей редакции: «Идентификатор прочего актива»;#❝

графу 4 ИЗЛОЖИТЬ В следующей редакции: «dimint:IdProchegoAktivaTaxis»;#❝

в разделе 7:#❝

после строки 173 дополнить строками 173' и 173° следующего#❝

содержания:#❝

« | 173! | Стоимость обязательств фондапрЕ участника по выплате dic:St_Obyazat_Po_Vypl накопительной пенсии перед ate Nakopit_Pensii_Zastr застрахованными лицами, ahLicz_Aktuarn#❝

которым установлена накопительная пенсия, определенная по результатам актуарного оценивания (по#❝

13#❝

состоянию на 31 декабря отчетного года)#❝

173? | Стоимость обязательств фондаnpfучастника по осуществлению dic:St_Obyazat_Srochn_ срочной пенсионной выплаты Pens Vyplata_Pered_Zas перед застрахованными лицами, trahLicz_Aktuarn#❝

которым установлена накопительная пенсия, определенная по результатам актуарного оценивания (по состоянию на 31 декабря#❝

отчетного года) »,#❝

графу 2 строки 177 изложить в следующей редакции: «Стоимость активов по собственным средствам фонда, отраженная в актуарном заключении».#❝

в пункте 1:#❝

подпункты 1.1.2—1.1.5 изложить в следующей редакции:#❝

«1.1.2. По показателю «Постоянная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по обязательному = пенсионному страхованию» (строка 3) отражается часть вознаграждения фонда, не зависящая от результатов инвестирования средств пенсионных накоплений.#❝

По показателю «Переменная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по обязательному = пенсионному страхованию» (строка 4) отражается часть вознаграждения фонда, зависящая от результатов инвестирования средств пенсионных накоплений.#❝

1.13. По показателю «Постоянная часть вознаграждения фонда, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению» (строка 6) отражается вознаграждение фонда (часть вознаграждения фонда), не зависящее (не зависящая) от результатов размещения пенсионных резервов (при наличии).#❝

По показателю «Переменная часть вознаграждения фонда,#❝

осуществляющего деятельность TIO негосударственному пенсионному#❝

14#❝

обеспечению» (строка 7) отражается вознаграждение фонда (часть вознаграждения фонда), зависящее (зависящая) от результатов размещения пенсионных резервов (при наличии).#❝

подпункт 1.1.8 дополнить словами «, а также расходов Ha пополнение иных пенсионных резервов и пенсионных накоплений»;#❝

подпункт 1.1.12 изложить в следующей редакции:#❝

«1.1.12. По показателям «Оплата услуг управляющей компании в части уставной деятельности» (строка 25), «Оплата услуг специализированного депозитария в части уставной деятельности» (строка 26) отражаются соответственно расходы на оплату вознаграждения и необходимых расходов управляющей компании и специализированного депозитария, связанные с инвестированием собственных средств фонда.#❝

По показателям «Вознаграждение управляющей компании по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений, всего» (строка 26'), «Вознаграждение специализированному депозитарию по#❝

договору об оказании услуг специализированного депозитария фонду, 15#❝

осуществляющему деятельность HO обязательному — пенсионному страхованию» (строка 26“) отражаются соответственно вознаграждения управляющей компании и специализированному депозитарию, связанные с инвестированием средств пенсионных накоплений.#❝

Показатель «Вознаграждение управляющей компании по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений, всего» (строка 26’) определяется как сумма показателей «Вознаграждение управляющей компании по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений — постоянная часть» (строка 262), «Вознаграждение управляющей компании по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений — переменная часть» (строка 26°).»;#❝

в подпункте 1.1.13 слова «проведенной фондом» заменить словами «а также суммы иных корректировок обязательств по обязательному пенсионному страхованию и негосударственному пенсионному обеспечению, проведенных фондом»;#❝

в пункте 2:#❝

в абзаце первом и подпункте 2.3 слова «(имуществу, предназначенному для осуществления уставной деятельности)» исключить;#❝

подпункт 2.4 изложить в следующей редакции:#❝

«2.4. По группе аналитических признаков «Идентификатор депозита» указывается номер депозитного договора.#❝

По группе аналитических признаков «Идентификатор ценной бумаги» указываются следующие характеристики ценной бумаги (с сохранением приведенной последовательности их указания):#❝

международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number) (далее — ISIN). В случае отсутствия ISIN указываются три нуля;#❝

номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг, для паев паевых инвестиционных фондов — регистрационный номер правил#❝

доверительного управления паевым инвестиционным фондом, ДлЯ 16#❝

депозитарной расписки — номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. В случае отсутствия номера государственной регистрации выпуска ценных бумаг (регистрационного номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, номера государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки) указываются три нуля.#❝

В качестве разделителя характеристик идентификатора ценной бумаги используется знак «_».#❝

По группе аналитических признаков «Идентификатор брокерского счета» указывается номер брокерского счета.#❝

По группе аналитических признаков «Идентификатор прочего актива» указываются следующие характеристики прочего актива (с сохранением приведенной последовательности их указания).#❝

В качестве первой характеристики прочего актива указывается:#❝

для ценных бумаг — ISIN (в случае отсутствия ISIN указываются три нуля);#❝

для расчетного счета — три нуля.#❝

В качестве второй характеристики прочего актива указывается:#❝

для ценных бумаг — номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг, для паев паевых инвестиционных фондов — регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, для депозитарной расписки — номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки (в случае отсутствия номера государственной регистрации выпуска ценных бумаг, регистрационного номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, номера государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки, указываются три нуля);#❝

для расчетного счета — три нуля.#❝

В качестве третьей характеристики прочего актива указывается:#❝

17#❝

для ценных бумаг — три нуля;#❝

для расчетного счета — номер расчетного счета.#❝

По решению фонда значение идентификатора дополняется четвертой характеристикой прочего актива, относящейся к конкретному активу, в целях обеспечения его однозначной идентификации (например, наименование актива).#❝

В качестве разделителя характеристик идентификатора прочего актива используется знак «_». Значение характеристик прочего актива не должно содержать знак «_».»;#❝

в пункте 4 слова «(для негосударственных пенсионных фондов, являющихся акционерными обществами) или «ИОУД» (для некоммерческих негосударственных пенсионных фондов)» исключить;#❝

в пункте 13:#❝

в подпункте 13.2 слово «восьмизначный» исключить;#❝

подпункт 13.4 изложить в следующей редакции:#❝

«13.4. По аналитическому признаку «Фактический адрес структурного подразделения» указывается фактический адресе — обособленного подразделения фонда.»;#❝

абзац первый подпункта 13.5 после слов «Код территории по Общероссийскому классификатору объектов административнотерриториального деления (ОКАТО)» дополнить словами «или код страны мира по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ}».#❝

в разделе 1:#❝

графу 2 строки 7 изложить в следующей редакции: «Целевые поступления, направленные на пополнение пенсионных резервов за отчетный#❝

месяц»;#❝

18#❝

графу 2 строки 8 изложить в следующей редакции: «Иное имущество, определяемое по решению совета директоров (наблюдательного совета) фонда за отчетный месяц»;#❝

графу 2 строки 14 изложить в следующей редакции: «Оплата вознаграждения фонда»;#❝

подраздел «Справочно» после строки 21 дополнить строкой 21!#❝

следующего содержания:#❝

«| 21! Количество выбывших в npfотчетном периоде dic:KolCHelDogPeriod_ участников: из них В связи NPO_Mes_Vybyvshix_R с расторжением astorzh_Vkladchik#❝

пенсионного договора по инициативе вкладчика, человек »;#❝

в разделе 2:#❝

графу 2 строки 31 изложить в следующей редакции: «Результат инвестирования средств пенсионных накоплений за отчетный период (до вычета вознаграждения фонду)»;#❝

строки 38 и 39 признать утратившими силу;#❝

графу 2 строки 40 изложить в следующей редакции: «Оплата вознаграждения фонду».#❝

пункт 1 дополнить новым абзацем следующего содержания:#❝

«Отчетность по форме 0420253, представляемая в течение периода составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, составляется с учетом отражения в бухгалтерском учете фонда корректирующих событий после окончания отчетного периода в соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2015 года № 520-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями событий после окончания отчетного периода», зарегистрированным Министерством юстиции#❝

Российской Федерации 22 января 2016 года № 40722, 21 декабря 2016 года 19#❝

№ 44854, 3 декабря 2018 года № 52844 (далее — корректирующие события), по состоянию на дату составления отчетности по форме 0420253.»;#❝

в подпункте 2.3 пункта 2 слова «(имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности)» исключить;#❝

в пункте 3:#❝

в абзаце третьем подпункта 3.1 слова «38, 39,» исключить;#❝

в подпункте 3.2:#❝

в абзаце первом слова «от размещения» заменить словами «от инвестирования»;#❝

в абзаце втором слова «до выплаты вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию, фонду» заменить словами «до вычета вознаграждения фонду».#❝

в разделе 1:#❝

графу 2 строки 10 изложить в следующей редакции: «Иное имущество, определяемое по решению совета директоров (наблюдательного совета) фонда»;#❝

в графе 2 строки 19 слова «(имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности фонда)» исключить;#❝

в графе 2 строки 25 слова «Пенсионные резервы» заменить словами «Пенсионные обязательства по негосударственному пенсионному обеспечению»;#❝

в разделе 3:#❝

в строках 35.2, 36.2, 37.2, 38.2, 39.2, 40.2, 41.2:#❝

графу 3 изложить в следующей редакции: «Код по ОКАТО или код ОКСМ»;#❝

графу 4 ИЗЛОЖИТЬ В следующей редакции: «dim-#❝

int:Kod OKATO_KodOKSMAxis»;#❝

20#❝

после строки 41.2 дополнить строками 41', 41.1 следующего#❝

содержания:#❝

«| 41) Наименование прЁ территории dic:NaimTerEnumerator 411.1 Код по ОКАТО или | dimкод ОКСМ int:Kod_ OKATO_KodO KSMAxis в разделе 8:#❝

в подразделе 8.1:#❝

»;#❝

графу 2 строки 62 изложить в следующей редакции: «Оплата#❝

вознаграждения управляющей компании»;#❝

графу 2 строки 66 дополнить словом «, всего»,#❝

после строки 66.2 дополнить строками 66', 66!.1, 661.2, 667, 667.1, 667.2,#❝

663, 663.1, 663.2 следующего содержания:#❝

« | 66! Расходы, связанные с npfразмещением средств dic:NPO_InvestRasx_ пенсионных резервов: SpeczDepVozn оплата вознаграждения специализированного депозитария 66'.1 Идентификатор dimуправляющей int:ID_UK_NPFTaxis компании, негосударственного пенсионного фонда 66'.2 Техническая ось dim-int:TechnicalAxis 667 Возмещение npfнеобходимых расходов dic:NPO_InvestRasx_ специализированного SpeczDepVozmesh депозитария 667.1 Идентификатор dimуправляющей int:[ID_UK_NPFTaxis компании, негосударственного пенсионного фонда 667.2 Техническая ось dim-int:TechnicalAxis 66° Оплата необходимых прЕ расходов управляющей dic:NPO_InvestRasx_ компании UprKompVozmRasx 663.1 Идентификатор dimуправляющей int:ID_UK_NPFTaxis компании, негосударственного пенсионного фонда#❝

21#❝

| 667.2 | Техническая ось dim-int:TechnicalAxis |»:#❝

в подразделе 8.2:#❝

в строке 69:#❝

графу 2 после слова «резервов» дополнить словами «(до выплаты вознаграждения управляющей компании)»;#❝

графу 4 ИЗЛОЖИТЬ В следующей редакции: «npfdic:NPO_FinRez Invest_DoVoznUpravl»;#❝

графу 2 строки 76 после слова «резервов» дополнить словами «(до выплаты вознаграждения управляющей компании)».#❝

в пункте 1:#❝

подпункт 1.3 изложить в следующей редакции:#❝

«1.3. По показателю «Пенсионные обязательства по негосударственному пенсионному обеспечению на конец отчетного периода с учетом корректировки до наилучшей оценки» (строка 25) указывается сумма пенсионных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению на конец отчетного периода с учетом корректировки обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению до наилучшей оценки по результатам проверки адекватности обязательств по — договорам негосударственного пенсионного обеспечения, а также суммы иных корректировок обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению, проведенных фондом в соответствии с Положением Банка России от 5 ноября 2015 года № 502-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций негосударственных пенсионных фондов, связанных с ведением ими деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию и деятельности по негосударственному#❝

пенсионному обеспечению», зарегистрированным Министерством ЮСТИЦИИ#❝

22#❝

Российской Федерации 27 ноября 2015 года № 39880, 15 декабря 2016 года № 44734, 7 сентября 2017 года № 48108.»;#❝

в подпункте 1.7:#❝

слова «страховых резервов» заменить словами «пенсионных резервов»;#❝

дополнить словами «, в случае если поступление таких сумм увеличивает сумму пенсионных резервов»;#❝

пункт 3 изложить в следующей редакции:#❝

«3. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения о пенсионных резервах, пенсионных взносах и выплатах по пенсионным договорам, количестве заключенных и прекращенных пенсионных договоров, количестве участников фонда в разрезе субъектов Российской Федерации и иностранных государств в зависимости от места нахождения (адреса) вкладчика — юридического лица или места жительства вкладчика — физического лица.#❝

В случае если одно лицо является участником фонда и по пенсионным договорам с юридическими лицами, и по пенсионным договорам с физическими лицами, по показателям «Количество участников фонда по действующим пенсионным договорам на конец отчетного периода, человек» (строка 40) и «Количество участников, получающих негосударственную пенсию на конец отчетного периода, человек» (строка 41) такое лицо отражается по группе аналитических признаков «Физические лица, юридические лица» и по аналитическому признаку «Юридические лица», и по аналитическому признаку «Физические лица» в разрезе субъектов Российской Федерации и иностранных государств в зависимости от места нахождения (адреса) вкладчика — юридического лица или места жительства вкладчика — физического лица.#❝

По группе аналитических признаков «Код по ОКАТО или код ОКСМ» указываются наименование субъекта Российской Федерации и пятизначный цифровой код этого субъекта в соответствии с Общероссийским#❝

классификатором объектов административно-территориального деления 23#❝

(далее - ОКАТО) или наименование иностранного государства и цифровой код этого иностранного государства в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).#❝

Для субъектов Российской Федерации (за исключением Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа — Югры, Ямало-Ненецкого автономного округа) указываются первые два знака кодового обозначения объекта административно-территориального деления, соответствующие объектам первого уровня классификации по ОКАТО, последние три знака равны нулю.#❝

Для Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа — Югры, Ямало-Ненецкого автономного округа указываются пять знаков кодового обозначения объекта административно-территориального деления, соответствующие объектам второго уровня классификации по ОКАТО: 11000 — Архангельская область (без Ненецкого автономного округа);#❝

11100 — Ненецкий автономный округ; 71000 — Тюменская область (без Ханты-Мансийского автономного округа — Югры и Ямало-Ненецкого автономного округа); 71100 — Ханты-Мансийский автономный округ — Югра;#❝

71140 — Ямало-Ненецкий автономный округ.#❝

В случае если пенсионный договор заключен на территории города Байконур (Республика Казахстан), указывается код «55000».»;#❝

абзац первый пункта 4 изложить в следующей редакции:#❝

«4. По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения о средствах пенсионных резервов, включая резерв пожизненных выплат, учтенных на пенсионных счетах негосударственного пенсионного обеспечения, на начало и конец отчетного периода, а также об их движении в течение отчетного периода общими суммами и в разрезе именных и солидарных счетов.»;#❝

пункт 7 дополнить предложением следующего содержания: «В случае если в течение отчетного периода величина выплачиваемой#❝

негосударственной пенсии изменялась, указывается наибольшая сумма 24#❝

негосударственной пенсии участнику фонда за месяц, выплаченная в отчетном периоде.»;#❝

в пункте 8:#❝

абзацы шестнадцатый — восемнадцатый подпункта 8.1 изложить в следующей редакции:#❝

«Стоимость чистых активов расчетного портфеля определяется как разница между стоимостью активов расчетного портфеля и стоимостью обязательств в составе кредиторской задолженности, подлежащих исполнению за счет активов, составляющих расчетный портфель. При этом в составе кредиторской задолженности учитываются обязательства фонда по выплате вознаграждения, подлежащего уплате специализированному депозитарию, управляющим компаниям, фонду, по возмещению управляющим компаниям и специализированному депозитарию необходимых расходов. Для расчета стоимости чистых активов расчетного портфеля стоимость активов расчетного портфеля уменьшается также на сумму, предназначенную для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от размещения средств пенсионных резервов на основании решения уполномоченного органа управления фонда.#❝

Кредиторская задолженность и сумма, предназначенная для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от размещения средств пенсионных резервов, должны быть учтены в расчете стоимости чистых активов начиная с того отчетного периода, к которому они относятся.#❝

При определении величины денежного потока к поступлению средств относятся: зачисление пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, пенсионные резервы, полученные в порядке правопреемства от другого фонда, целевые поступления, зачисление средств, вернувшихся из-за технической или другой ошибки и ранее отраженных как изъятие средств, а также ошибочные платежи от вкладчиков и других негосударственных пенсионных фондов, фактически увеличившие стоимость#❝

чистых активов расчетного портфеля. В расчет суммы поступлений средств 25#❝

также включаются средства, перечисленные на покрытие убытков от размещения средств пенсионных резервов вне зависимости от источника компенсации, и иные платежи, увеличивающие стоимость чистых активов расчетного портфеля. В расчет суммы поступлений средств не включается возврат управляющими компаниями излишне уплаченного вознаграждения.#❝

К изъятию средств относятся: перевод средств со счета фонда в другие негосударственные пенсионные фонды, выплаты, связанные © негосударственным пенсионным обеспечением, часть пенсионных взносов, направленная на пополнение собственных средств фонда, возврат средств, ранее перечисленных в фонд по ошибке, а также повторные выплаты пенсий, фактически снизившие стоимость чистых активов расчетного портфеля.#❝

В расчет суммы изъятий средств не включаются следующие показатели: выплата управляющей компанией вознаграждения специализированному депозитарию (по договору между управляющей компанией и специализированным депозитарием), выплата фондом вознаграждения специализированному депозитарию (по договору между фондом и специализированным депозитарием), выплата вознаграждений управляющим компаниям, фонду, возмещение управляющим — компаниям и специализированному депозитарию необходимых расходов.»;#❝

в подпучкте 8.2:#❝

абзац второй признать утратившим силу;#❝

абзац третий изложить в следующей редакции:#❝

«В расчет суммы изъятий средств при расчете денежного потока также включаются сумма начисленной за отчетный период кредиторской задолженности по выплате вознаграждений управляющим компаниям, специализированному депозитарию, фонду и сумма, предназначенная для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от размещения средств пенсионных резервов.»;#❝

в пункте 9:#❝

26#❝

в подпункте 9.4 слова «услуг (вознаграждение)» заменить словом «вознаграждения»;#❝

в подпункте 9.5 слова «сделок купли-продажи» заменить словами «сделок по покупке и сделок по продаже»;#❝

подпункты 9.6—9.8 изложить в следующей редакции:#❝

«9.6. По показателям «Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: оплата услуг брокера» (строка 64), «Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: оплата услуг биржи» (строка 65), «Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: оплата услуг специализированного депозитария, всего» (строка 66), «Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: оплата необходимых расходов управляющей компании» (строка 66°), «Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: оплата услуг банков» (строка 67), «Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: прочие расходы» (строка 68) указывается сумма расходов, связанных с размещением средств пенсионных резервов.#❝

Показатель «Расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов: оплата услуг специализированного депозитария, всего» (строка 66) определяется как сумма показателей, отражающих расходы на оплату вознаграждения специализированного депозитария и возмещение необходимых расходов специализированного депозитария в соответствии с договором об оказании услуг специализированного депозитария (строки 66' и 667).#❝

9.7. По показателям подраздела 8.2 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения о структуре финансового результата от размещения средств пенсионных резервов и его распределении (до выплаты вознаграждения управляющим компаниям) в рублях и в процентах от средней стоимости чистых активов и от финансового результата от размещения#❝

средств пенсионных резервов.#❝

27#❝

Показатель «Финансовый результат от размещения пенсионных резервов (до выплаты вознаграждения управляющей компании), всего» (строка 69) определяется как сумма показателей, отражающих виды доходов (расходов) от размещения средств пенсионных резервов (строки 70-73).#❝

9.8. По показателю «Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов, всего» (строка 75) по группе аналитических признаков «Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов» отражается распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов за отчетный период, в том числе сумма, предназначенная для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от размещения средств пенсионных резервов за отчетный период на основании решения уполномоченного органа управления фонда.#❝

По группе аналитических признаков «Наименование показателя (расшифровка)» приводится расшифровка суммы прочего распределения финансового результата от размещения средств пенсионных резервов C указанием наименования расшифровывающего показателя и его суммы.#❝

В примечании указываются (при наличии) дополнительные пояснения в отношении расшифровки показателей.».#❝

строки 16-19 подраздела 1.1. раздела | изложить в следующей редакции:#❝

«| 16 Накопительная пенсия npfdic OPS_Vyplata_Nakop Pens 17 Срочные пенсионные прЕ выплаты dic OPS_Vyplata_Sroch nVyp 18 Единовременные выплаты прЕ dic OPS_Vyplata_Edino vrVyp 19 Выплаты правопреемникам ‹ npfумерших застрахованных dic OPS_Vyplata_VypPr лиц avopriem_q »:#❝

28#❝

раздел 2 после строки 45 дополнить строкой 45' следующего#❝

содержания:#❝

« | 45! Количество застрахованных npfлиц, подавших в фонд dic:KolCHel_ ZayavlRasp заявление о распределении redelSredstvPN_KonOtch средств пенсионных Рег#❝

накоплений на конец#❝

отчетного периода, человек »;#❝

в разделе 3:#❝

в строках 50.1, 51.1, 52.1, 53.1, 54.1, 55.1, 56.1, 57.1:#❝

графу 3 изложить в следующей редакции: «Код по ОКАТО или код ОКСМ»;#❝

графу 4 ИЗЛОЖИТЬ В следующей редакции: «dimint:Kod OKATO_KodOKSMAxis»,;#❝

после строки 57.1 дополнить строками 571, 57.1 следующего#❝

содержания:#❝

« | 57! Наименование территории npfdic:NaimTerEnumerator 571.1 Код по ОКАТО | dimили код ОКСМ | int:Kod_OKATO_KodO KSMAxis »; в разделе 4:#❝

в графе 2 строк 58 и 59 слова «управляющим компаниям, специализированному депозитарию и фонду» заменить словами «фонду, в процентах годовых»;#❝

графу 2 строки 60 дополнить словами «, в процентах годовых»;#❝

раздел 5 изложить в следующей редакции:#❝

«Раздел 5. Инвестирование средств пенсионных накоплений за отчетный период Подраздел 5.1. Сведения об инвестировании средств пенсионных накоплений за отчетный период по управляющим компаниям#❝

Номер Наименование показателя Наименование Код показателя, строки группы группы аналитических аналитических признаков признаков#❝

29#❝

1 2 3 4 61 Финансовый результат OT npfинвестирования средств dic:OPS_FinRez_Inve пенсионных накоплений (до $ DoVoznUpravl вычета вознаграждения фонду) 61.1 Идентификатор dimуправляющей int:ID_UK_NPFTaxis компании, негосударственного пенсионного фонда 61.2 Техническая ось dim-int:TechnicalAxis 62 Оплата вознаграждения npfуправляющей компании, всего dic:OPS_InvestRasx_ UprKomp 62.1 Идентификатор dimуправляющей int:ID_UK_NPFTaxis компании, негосударственного пенсионного фонда 62.2 Техническая ось dim-int:TechnicalAxis 63 Оплата вознаграждения npfуправляющей компании — dic:OPS_InvestRasx_ постоянная часть UprKompPost 63.1 Идентификатор dimуправляющей int:ID_UK_NPFTaxis компании, негосударственного пенсионного фонда 63.2 Техническая ось dim-int:TechnicalAxis 64 Оплата вознаграждения npfуправляющей компании — dic:OPS_InvestRasx_ переменная часть UprKompPer 64.1 Идентификатор dimуправляющей int:ID_UK_NPFTaxis компании, негосударственного пенсионного фонда 64.2 Техническая ось dim-int:TechnicalAxis 65 Обороты по сделкам куплиnpfпродажи ценных бумаг и dic:OPS_SummaSdel производных финансовых ok инструментов 65.1 Идентификатор dimуправляющей int:ID_UK_NPFTaxis компании, негосударственного пенсионного фонда 65.2 Техническая ось dim-int:TechnicalAxis#❝

30#❝

66 Оплата услуг брокера за npfотчетный период dic:OPS_InvestRasx_ Brok 66.1 Идентификатор dimуправляющей ше ОК _МРЕТах1$ компании, негосударственного пенсионного фонда 66.2 Техническая ось dim-int:TechnicalAxis 67 Оплата услуг биржи npfdic:OPS_InvestRasx_ Birzh 67.1 Идентификатор dimуправляющей int:ID_UK_NPFTaxis компании, негосударственного пенсионного фонда 67.2 Техническая ось dim-int:TechnicalAxis 68 Оплата услуг npfспециализированного dic:OPS_InvestRasx_ депозитария, всего SpeczDep 68.1 Идентификатор dimуправляющей int:ID_UK_NPFTaxis компании, негосударственного пенсионного фонда 68.2 Техническая ось dim-int:TechnicalAxis 69 Оплата вознаграждения npfспециализированного dic:OPS_InvestRasx_ депозитария SpeczDepVozn 69.1 Идентификатор dimуправляющей int:ID_UK_NPFTaxis компании, негосударственного пенсионного фонда 69.2 Техническая ось 4т-шЕТесыиса]Ах!$ 70 Возмещение необходимых прЕ расходов dic:OPS_InvestRasx_ специализированного SpeczDepVozmesh депозитария 70.1 Идентификатор dimуправляющей int:ID_UK_NPFTaxis компании, негосударственного пенсионного фонда 70.2 Техническая ось dim-int:TechnicalAxis 71 Оплата необходимых прЕ расходов управляющей dic:OPS_InvestRasx_ компании ОргКотрОр!Вазх#❝

31#❝

71.1 Идентификатор dimуправляющей int:ID_UK_NPFTaxis компании, негосударственного пенсионного фонда 71.2 Техническая ось dim-int:TechnicalAxis 72 Оплата расходов на npfстрахование риска dic:OPS_InvestRasx_ ответственности ЭтахКазхОргКотр 72.1 Идентификатор dimуправляющей int:ID_UK_NPFTaxis компании, негосударственного пенсионного фонда 72.2 Техническая ось dim-int:TechnicalAxis 73 Оплата услуг банков npfdic:OPS_InvestRasx_ Bank 73.1 Идентификатор dimуправляющей ше _ОК_МРЕТах15 компании, негосударственного ‚пенсионного фонда 73.2 Техническая ось dim-int:TechnicalAxis 74 Прочие расходы npfdic:OPS_InvestRasx_ Proch 74.1 Идентификатор dimуправляющей int:ID_UK_NPFTaxis компании, негосударственного пенсионного фонда 74.2 Техническая ось dim-int:TechnicalAxis#❝

Подраздел 5.2. Финансовый результат OT инвестирования средств пенсионных накоплений#❝

и его распределение#❝

Номер Наименование показателя Наименование Код показателя, строки группы группы аналитических аналитических признаков признаков 1 2 3 4#❝

75 Финансовый результат OT npfинвестирования средств dic:OPS_FinRez_Invest пенсионных накоплений (до _DoVoznUpravl вычета вознаграждения фонду), всего#❝

32#❝

76 дивиденды и проценты npf- (доходы) по ценным бумагам, dic:OPS_Dox_Procz_D банковским депозитам и iv денежным средствам Ha счетах в кредитных организациях 77 финансовый результат от npfреализации активов, в которые dic:OPS_FinRez_Reali инвестированы средства 2. пенсионных накоплений 78 финансовый результат, npfотражающий изменение dic:OPS_FinRez_Pereo рыночной стоимости CZ инвестиционного портфеля фонда на основе переоценки 79 другие виды дохода от npfопераций по инвестированию dic:OPS_FinRez_Proch пенсионных накоплений ее 80 Средняя стоимость чистых npf-dic:OPS_SCHA активов (справочно) (при инвестировании средств пенсионных накоплений) 81 Распределение финансового прЕ результата от инвестирования dic:OPS_RaspredFR_In средств пенсионных vestSredstvPensNak накоплений (до вычета вознаграждения фонду), всего 81.1 Распределение dimфинансового int:Raspred_FinRez_In результата OT vest_PensNakoplAxis инвестирования пенсионных накоплений 81.2 Наименование dimпоказателя int:RashifrovkaPokTaxi (расшифровка) $ 82 Финансовый результат от npfинвестирования средств dic:OPS_FinRez_Invest пенсионных накоплений _DoVoznUpravl_Procz (процент от средней стоимости SCHA чистых активов), всего 83 Дивиденды и проценты npf- (доходы) по ценным бумагам, dic:OPS_Dox_Procz_D банковским депозитам и iv_ProczSCHA денежным средствам на счетах в кредитных организациях (процент от средней стоимости чистых активов) 84 Финансовый результат от прЕ#❝

реализации активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений#❝

dic:OPS_FinRez_Reali z_ProczSCHA#❝

33#❝

(процент от средней стоимости чистых активов)#❝

85 Финансовый результат, npfотражающий изменение dic:OPS_FinRez_Pereo рыночной стоимости cz_ProczSCHA инвестиционного портфеля фонда на основе переоценки (процент от средней стоимости чистых активов) 86 Другие виды дохода от npfопераций по инвестированию dic:OPS_FinRez_Proch пенсионных накоплений ee ProczSCHA (процент OT средней стоимости чистых активов) 87 Распределение финансового npfрезультата от инвестирования dic:OPS_RaspredFR_In средств пенсионных vestSredstvPensNak_Pr накоплений (до вычета ос7 СНА вознаграждения фонду) (процент от средней стоимости чистых активов), всего 87.1 Распределение dimфинансового int:Raspred_FinRez_In результата OT vest_PensNakoplAxis инвестирования пенсионных накоплений 88 Финансовый результат от npfинвестирования средств dic:OPS_FinRez_Invest пенсионных накоплений (до _DoVoznUpravl_Procz вычета вознаграждения фонду) FinRez (процент oT финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений), всего 89 Дивиденды и проценты npf- (доходы) по ценным бумагам, dic:OPS_Dox_Procz_D банковским депозитам и iv_ProczFinRez денежным средствам на счетах в кредитных организациях (процент от финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений) 90 Финансовый результат от npf-#❝

реализации активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений (процент от финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений)#❝

dic:OPS_FinRez_Reali z_ProczFinRez#❝

34#❝

91 Финансовый результат, npfотражающий изменение dic:OPS_FinRez_Pereo рыночной стоимости cz_ProczFinRez инвестиционного портфеля фонда на основе переоценки (процент от финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений) 92 Другие виды дохода от npfопераций по инвестированию dic:OPS_FinRez_Proch пенсионных накоплений ee ProczFinRez (процент от финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений) 93 Распределение финансового npfрезультата от инвестирования dic:OPS_RaspredFR_In средств пенсионных vestSredstvPensNak_Pr накоплений (до вычета oczentOtFROtInvestPe вознаграждения фонду) nsNak (процент от финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений), всего 93.1 Распределение dimфинансового int:Raspred_FinRez_In результата OT vest_PensNakoplAxis инвестирования пенсионных накоплений#❝

Подраздел 5.3. Информация о расчетной базе для исчисления гарантийных взносов#❝

управления или средств на счете#❝

Номер Наименование показателя Наименование Код показателя, строки группы группы аналитических аналитических признаков признаков 1 2 3 4 94 Стоимость чистых активов, прЕ остаток денежных средств на dic:OPS_SCHA_DSKO счете 94.1 Дата каждого dimрабочего дня int:Data_Rascheta_SC отчетного HATaxis периода 94.2 Идентификатор dimуправляющей int:ID_UK_BankaTaxis компании, банка 94.3 Идентификатор dimдоговора int:ID_dogovoraDU_ili доверительного _ID_schetaTaxis#❝

».#❝

35#❝

абзац третий пункта | изложить в следующей редакции:#❝

«Показатели отчетности по форме 0420255 за год подписываются лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа фонда, или лицом, исполняющим его обязанности, и уполномоченным лицом специализированного депозитария негосударственного пенсионного фонда, с которым заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств пенсионных накоплений, в части подтверждения достоверности сведений о средствах пенсионных накоплений, поступивших в фонд из Пенсионного фонда Российской Федерации и других негосударственных пенсионных фондов, и выплатах за счет средств пенсионных накоплений (строки 3, 4, 6, 15), сведений о средствах пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление и выведенных из доверительного управления (строки 39, 41), сведений об инвестировании средств пенсионных накоплений по управляющим компаниям (показатели подраздела 5.1 отчетности по форме 0420255, за исключением показателя «Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду)» (строка 61), сведений о распределении финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений на формирование собственных средств фонда (аналитический признак «на формирование собственных средств» группы аналитических признаков «Распределение финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений» показателя «Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду), всего» (строка 81).»;#❝

в пункте 2:#❝

подпункт 2.6 дополнить предложением следующего содержания:#❝

«В составе прочих поступлений отражаются ошибочные платежи от 36#❝

Пенсионного фонда Российской Федерации и других негосударственных пенсионных фондов и возврат выплат, ранее ошибочно произведенных фондом, в случае если их поступление увеличивает сумму пенсионных накоплений.»;#❝

в абзаце четвертом подпункта 2.10 слова «проведенной фондом» заменить словами «а также суммы иных корректировок обязательств по обязательному пенсионному страхованию И негосударственному пенсионному обеспечению, проведенных фондом»;#❝

в пункте 7:#❝

абзац второй изложить в следующей редакции:#❝

«По группе аналитических признаков «Код по ОКАТО или код ОКСМ» указываются наименование субъекта Российской Федерации и код этого субъекта в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (далее — ОКАТО) или наименование иностранного государства и цифровой код этого иностранного государства в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (OKCM).»;#❝

в абзаце пятом слова «по аналитическому признаку «Код территории по ОКАТО» исключить;#❝

абзац шестой признать утратившим силу;#❝

в пункте 8:#❝

в подпункте 8.1:#❝

абзац первый изложить в следующей редакции:#❝

«8.1. По показателю «Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за минусом вознаграждения фонду, в процентах годовых» (строка 59) указывается доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за вычетом вознаграждения фонду, начисленного за отчетный период (далее — показатель доходности), рассчитанная следующим образом.»;#❝

абзацы пятнадцатый — семнадцатый изложить B следующей редакции:#❝

37#❝

«Стоимость чистых активов расчетного портфеля определяется как разница между стоимостью активов расчетного портфеля и стоимостью обязательств в составе кредиторской задолженности, подлежащих исполнению за счет активов, составляющих расчетный портфель. При этом в составе кредиторской задолженности учитываются обязательства фонда по выплате вознаграждения фонду, но возмещению управляющим компаниям необходимых расходов, непосредственно связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений, по отчислениям в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию, за исключением отчислений за счет собственных средств. Для расчета стоимости чистых активов расчетного портфеля стоимость активов расчетного портфеля уменьшается также на сумму, предназначенную для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений. Кредиторская задолженность и сумма, предназначенная для формирования собственных средств фонда, должны быть учтены в расчете стоимости чистых активов начиная с того отчетного периода, к которому они относятся.#❝

При определении величины денежного потока к постунлению средств относятся: зачисление на счет фонда средств, поступивших из других негосударственных пенсионных фондов и Пенсионного фонда Российской Федерации, зачисление на счет фонда средств, вернувшихся из-за технической или другой ошибки и ранее отраженных как изъятие средств, а также ошибочные платежи от Пенсионного фонда Российской Федерации и других негосударственных пенсионных фондов и иные платежи, фактически увеличившие стоимость чистых активов расчетного портфеля. В расчет суммы поступлений средств также включаются средства, перечисленные на покрытие убытков от инвестирования средств пенсионных накоплений в качестве гарантийного возмещения и (или) восполнения вне зависимости от источника компенсации.#❝

К изъятию средств относятся: перевод средств со счета фонда в другие 38#❝

негосударственные пенсионные фонды и в Пенсионный фонд Российской Федерации, осуществление фондом выплат, связанных с пенсионными накоплениями, возврат средств, ранее перечисленных в фонд по ошибке, а также повторные выплаты пенсий, фактически снизившие стоимость чистых активов расчетного портфеля. В расчет суммы изъятия средств также включаются перевод средств в выплатной резерв и резерв по обязательному пенсионному страхованию в связи со смертью застрахованного лица, а также перевод средств на формирование пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата. В расчет суммы изъятий средств не включаются следующие показатели: выплата управляющей компанией вознаграждения специализированному депозитарию (по договору между управляющей компанией и специализированным депозитарием), выплата вознаграждения фонду, возмещение управляющим компаниям необходимых расходов, отчисления в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию.»;#❝

подпункт 8.2 изложить в следующей редакции:#❝

«8.2. По показателю «Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений до выплаты вознаграждения фонду, в процентах годовых» (строка 58) указывается доходность инвестирования средств пенсионных накоплений до выплаты вознаграждения фонду, рассчитанная аналогично расчету показателя «Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за минусом вознаграждения фонду, в процентах годовых» (строка 59), с учетом следующего.#❝

В расчет суммы изъятий средств при расчете денежного потока включаются начисление за отчетный период кредиторской задолженности по выплате вознаграждения фонду и сумма, предназначенная для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений.»;#❝

в подпункте 8.3 слова «По показателю «Доходность инвестирования#❝

средств пенсионных накоплений, отражающая результаты инвестирования на 39#❝

счетах застрахованных лиц» заменить словами «По показателю «Доходность#❝

инвестирования средств пенсионных накоплений, отражающая результаты#❝

инвестирования на счетах застрахованных лиц, в процентах годовых», подпункты 10.2—10.5 пункта 10 изложить в следующей редакции:#❝

«10.2. По показателю «Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду)» (строка 61) указывается финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду) в разрезе группы аналитических признаков «Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда». Если показатели принимают отрицательное значение, они указываются со знаком «™> (минус).#❝

10.3. По показателю «Оплата вознаграждения управляющей компании, всего» (строка 62) указывается сумма вознаграждения управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений, определяемая как сумма показателей, отражающих постоянную и переменную часть вознаграждения такой управляющей компании (строки 63 и 64).#❝

10.4. По показателю «Обороты по сделкам купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов» (строка 65) указывается общая сумма совершенных за отчетный период сделок но покупке и сделок по продаже ценных бумаг и производных финансовых инструментов, определяемая на основании цены приобретения с учетом процентов (купона), входящих (входящего) в цену приобретения, и определенной условиями договора (сделки) цены реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов.#❝

10.5. По показателям «Оплата услуг брокера за отчетный период» (строка 66), «Оплата услуг биржи» (строка 67), «Оплата услуг специализированного депозитария, всего» (строка 68), «Оплата необходимых расходов управляющей компании» (строка 71), «Оплата расходов на#❝

страхование риска ответственности» (строка 72), «Оплата услуг банков» 40#❝

(строка 73) и «Прочие расходы» (строка 74) указывается сумма расходов, связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений.#❝

Показатель «Оплата услуг специализированного депозитария, всего» (строка 68) определяется как сумма показателей, отражающих расходы на оплату вознаграждения специализированного депозитария и возмещение необходимых расходов специализированного депозитария в соответствии с договором об оказании услуг специализированного депозитария (строки 69 и 70).»;#❝

пункт 11 изложить в следующей редакции:#❝

«11. По показателям подраздела 5.2 раздела 5 отчетности по форме 0420255 отражаются сведения о структуре финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду) и его распределении в рублях и в процентах от средней стоимости чистых активов и от финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений.#❝

Показатель «Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду), всего» (строка 75) определяется как сумма показателей, отражающих виды доходов (расходов) от инвестирования средств пенсионных накоплений (строки 76-79).#❝

По показателю «Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду), всего» (строка 80) по группе аналитических признаков «Распределение финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений» отражается распределение финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений за отчетный период, в том числе сумма, предназначенная для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от инвестирования ненсионных накоплений за отчетный период на основании решения уполномоченного органа#❝

управления фонда.#❝

41#❝

По группе аналитических признаков «Наименование показателя (расшифровка)» показателя «Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду), всего» (строка 81) приводится расшифровка суммы прочего распределения финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений с указанием наименования расшифровывающего показателя и его суммы.#❝

В примечании указываются (при наличии) дополнительные пояснения в отношении расшифровки показателей.»;#❝

подпункты 12.1-12.4 пункта 12 изложить в следующей редакции:#❝

«12.1. По показателю «Стоимость чистых активов, остаток денежных средств на счете» (строка 94) указывается стоимость чистых активов на конец каждого рабочего дня отчетного периода, рассчитанная в соответствии со статьей 36\ Федерального закона от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ, по каждому договору доверительного управления. По денежным средствам, находящимся на счете фонда, предназначенном для операций со средствами пенсионных накоплений, указывается сумма остатка денежных средств на конец каждого рабочего дня отчетного периода.#❝

12.2. По группе аналитических признаков «Дата каждого рабочего дня отчетного периода» указываются даты каждого рабочего дня отчетного периода, которым соответствуют значения показателя «Стоимость чистых активов, остаток денежных средств на счете» (строка 94).#❝

12.3. По группе аналитических признаков «Идентификатор управляющих компаний, банка» по аналитическим признакам «Наименование управляющей компании, банка», «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) управляющей компании, банка» и «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) управляющей компании, банка» указываются соответственно сокращенное фирменное наименование, ИНН и ОГРН банка, в котором открыт счет фонда, предназначенный для#❝

операций со средствами пенсионных накоплений, полное фирменное 42#❝

наименование ИНН и ОГРН управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений.#❝

12.4. По группе аналитических признаков «Идентификатор договора доверительного управления или средств на счете» указываются:#❝

аналитический признак «Доверительное управление» — в отношении средств пенсионных накоплений, находящихся в доверительном управлении,#❝

аналитический признак «Средства на счете» — в отношении денежных средств, находящихся на счете фонда, предназначенном для операций со средствами пенсионных накоплений;#❝

по аналитическому признаку «Номер договора доверительного управления, номер счета» в отношении средств пенсионных накоплений, находящихся в доверительном управлении, — номер договора доверительного управления, в отношении денежных средств, находящихся на счете фонда, предназначенном для операций со средствами пенсионных накоплений, — номер счета;#❝

по аналитическому признаку «Дата заключения Договора доверительного управления, дата открытия счета» в отношении средств пенсионных накоплений, находящихся в доверительном управлении, — дата заключения договора доверительного управления, в отношении денежных средств, находящихся на счете фонда, предназначенном для операций со средствами пенсионных накоплений, — дата открытия счета;#❝

по аналитическому признаку «Вид имущества, переданного в доверительное управление» в отношении средств пенсионных накоплений, находящихся в доверительном управлении, — вид имущества, переданного в доверительное управление (средства пенсионных накоплений, средства выплатного резерва, средства пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, средства резерва HO обязательному пенсионному страхованию), в отношении денежных средств, находящихся на счете фонда, предназначенном для операций со средствами#❝

пенсионных накоплений, необходимо отразить аналитический признак «не 43#❝

применимо».#❝

наименование формы изложить в следующей редакции: «Отчет о составе портфеля собственных средств»;#❝

строки 4.2, 5.2, 6.2, 7.2, 8.2, 9.2, 10.2, 11.2, 12.2, 13.2, 14.2, 15.2, 16.2, 17.2, 18.2, 19.2, 20.2, 21.2, 22.2, 23.2, 24.2, 25.2, 26.2, 27.2, 28.2, 29.2, 30.2, 31.2, 32.2, 33.2, 34.2, 35.2, 36.2, 37.2, 38.2, 39.2, 40.2, 41.2, 42.2, 43.2, 44.2, 45.2, 46.2, 47.2, 48.2, 49.2, 50.2, 51.2, 52.2, 53.2, 54.2, 55.2, 56.2, 57.2, 58.2, 59.2, 63.2, 64.2, 65.2, 66.2, 102.2, 103.2, 104.2, 105.2, 106.2, 107.2, 108.2, 109.2, 110.2, 111.2, 112.2, 113.2 признать утратившими силу;#❝

графу 3 строк 4.4, 5.4, 6.4, 7.4, 8.4, 9.4, 10.4, 11.4, 12.4, 13.4, 14.4, 15.4, 16.4, 17.4, 18.4, 19.4, 20.4, 21.4, 22.4, 23.4, 24.4, 25.4, 26.4, 27.4, 28.4, 29.4, 30.4, 31.4, 32.4, 33.4, 34.4, 35.4, 36.4, 37.4, 38.4, 39.4, 40.4, 41.4, 42.4, 43.4, 44.4, 45.4, 46.4, 47.4, 48.4, 49.4, 50.4, 51.4, 52.4, 53.4, 54.4, 55.4, 56.4, 57.4, 58.4, 59.4, 63.4, 64.4, 65.4, 66.4, 71.4, 72.4, 73.4, 74.4, 136.3, 139.3 дополнить словом «, кредитора»;#❝

в строках 12.6, 13.6, 14.6, 15.6:#❝

графу 3 изложить в следующей редакции: «Идентификатор депозита»;#❝

графу 4 изложить в следующей редакции: «dim-int:ID_DepozitaTaxis»;#❝

после строки 67.2 дополнить строкой 67.3 следующего содержания:#❝

« | 67.3 Наличие разных коэффициентов | dimпо показателю активов int:RaznKoeffTaxis |»;#❝

после строки 68.2 дополнить строкой 68.3 следующего содержания:#❝

« | 68.3 Наличие разных коэффициентов | dimпо показателю активов int:RaznKoeffTaxis |»;#❝

после строки 69.2 дополнить строкой 69.3 следующего содержания:#❝

« | 69.3 Наличие разных коэффициентов | dimпо показателю активов int:RaznKoeffTaxis |»;#❝

после строки 70.2 дополнить строкой 70.3 следующего содержания:#❝

44#❝

70.3#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dimint:RaznKoeffTaxis#❝

в строках 71.2, 72.2, 73.2, 74.2:#❝

»;#❝

графу 3 изложить в следующей редакции: «Идентификатор брокерского#❝

счета»;#❝

графу 4 изложить в следующей редакции: «dim-int:[DBrokSchetaTaxis»;#❝

после строки 75.3 дополнить строкой 75.4 следующего содержания:#❝

75.4#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dimint:RaznKoeffTaxis#❝

после строки 76.3 дополнить строкой 76.4 следующего содержания:#❝

76.4#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dimint:RaznKoeffTaxis#❝

после строки 77.3 дополнить строкой 77.4 следующего содержания:#❝

77.4#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dimint:RaznKoeffTaxis#❝

после строки 78.3 дополнить строкой 78.4 следующего содержания:#❝

78.4#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dimint:RaznKoeffTaxis#❝

после строки 79.2 дополнить строкой 79.3 следующего содержания:#❝

79.3#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dimint:RaznK oeffTaxis#❝

после строки 80.2 дополнить строкой 80.3 следующего содержания:#❝

80.3#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dimint:RaznKoeffTaxis#❝

после строки 81.2 дополнить строкой 81.3 следующего содержания:#❝

81.3#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dimint:RaznKoeffTaxis#❝

после строки 82.2 дополнить строкой 82.3 следующего содержания:#❝

82.3#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dimint:RaznKoeffTaxis#❝

после строки 83.2 дополнить строкой 83.3 следующего содержания:#❝

83.3#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dimint:RaznKoeffTaxis#❝

после строки 84.2 дополнить строкой 84.3 следующего содержания:#❝

»;#❝

»;#❝

»;#❝

»;#❝

»;#❝

»;#❝

»;#❝

»;#❝

»;#❝

45#❝

84.3#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dimint:RaznK oeffTaxis#❝

»;#❝

после строки 85.2 дополнить строкой 85.3 следующего содержания:#❝

85.3#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dimint:RaznKoeffTaxis#❝

»;#❝

после строки 86.2 дополнить строкой 86.3 следующего содержания:#❝

86.3#❝

Наличие разных коэффициентов#❝

по показателю активов#❝

dim-#❝

int:RaznK oeffTaxis#❝

»;#❝

после строки 87.2 дополнить строкой 87.3 следующего содержания:#❝

87.3#❝

Наличие разных коэффициентов#❝

по показателю активов#❝

dimint:RaznK oeffTaxis#❝

»;#❝

после строки 88.2 дополнить строкой 88.3 следующего содержания:#❝

88.3#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dim-#❝

int:RaznK oeffTaxis#❝

»;#❝

после строки 89.2 дополнить строкой 89.3 следующего содержания:#❝

89.3#❝

Наличие разных коэффициентов#❝

по показателю активов#❝

dim-#❝

int:RaznK oeffTaxis#❝

»;#❝

после строки 90.2 дополнить строкой 90.3 следующего содержания:#❝

90.3#❝

Наличие разных коэффициентов#❝

по показателю активов#❝

dim-#❝

int:RaznK oeffTaxis#❝

»;#❝

после строки 91.2 дополнить строкой 91.3 следующего содержания:#❝

91.3#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dimint:RaznKoeffTaxis#❝

»;#❝

после строки 92.2 дополнить строкой 92.3 следующего содержания:#❝

92.3#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dimint:RaznK oeffTaxis#❝

»;#❝

после строки 93.2 дополнить строкой 93.3 следующего содержания:#❝

93.3#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dimint:RaznKoeffTaxis#❝

»;#❝

после строки 94.2 дополнить строкой 94.3 следующего содержания:#❝

94.3#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dimint:RaznK oeffTaxis#❝

»;#❝

после строки 95.2 дополнить строкой 95.3 следующего содержания:#❝

95.3#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dimint:RaznKoeffTaxis#❝

»;#❝

46#❝

после строки 96.2 дополнить строкой 96.3 следующего содержания:#❝

96.3#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dimint:RaznK oeffTaxis#❝

»;#❝

после строки 97.2 дополнить строкой 97.3 следующего содержания:#❝

97.3#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dimint:RaznKoeffTaxis#❝

»;#❝

после строки 98.2 дополнить строкой 98.3 следующего содержания:#❝

98.3#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dimint:RaznKoeffTaxis#❝

»;#❝

после строки 99.2 дополнить строкой 99.3 следующего содержания:#❝

99.3#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dimint:RaznKoeffTaxis#❝

»;#❝

после строки 100.2 дополнить строкой 100.3 следующего содержания:#❝

100.3#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dimint:RaznKoeffTaxis#❝

»;#❝

после строки 101.2 дополнить строкой 101.3 следующего содержания:#❝

101.3#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dimint:RaznKoeffTaxis#❝

»;#❝

после строки 105.5 дополнить строкой 105.6 следующего содержания:#❝

105.6#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dimint:RaznKoeffTaxis#❝

»;#❝

после строки 106.5 дополнить строкой 106.6 следующего содержания:#❝

106.6#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dimint:RaznKoeffTaxis#❝

»;#❝

после строки 107.5 дополнить строкой 107.6 следующего содержания:#❝

107.6#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dimint:RaznKoeffTaxis#❝

»;#❝

после строки 111.5 дополнить строкой 111.6 следующего содержания:#❝

111.6#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dimint:RaznKoeffTaxis#❝

»;#❝

после строки 112.5 дополнить строкой 112.6 следующего содержания:#❝

112.6#❝

Наличие разных коэффициентов по показателю активов#❝

dimint:RaznKoeffTaxis#❝

»;#❝

после строки 113.5 дополнить строкой 113.6 следующего содержания:#❝

47#❝

« |113.6 Наличие разных коэффициентов dimпо показателю активов int:RaznKoeffTaxis |»;#❝

после строки 126.2 дополнить строкой 126.3 следующего содержания:#❝

« |126.3 Наличие разных коэффициентов dimпо показателю активов int:RaznKoeffTaxis |»;#❝

после строки 127.2 дополнить строкой 127.3 следующего содержания:#❝

« |127.3 Наличие разных коэффициентов dimпо показателю активов int:RaznKoeffTaxis |»;#❝

после строки 128.2 дополнить строкой 128.3 следующего содержания:#❝

« 1128.3 Наличие разных коэффициентов dimпо показателю активов int:RaznKoeffTaxis |»;#❝

после строки 129.2 дополнить строкой 129.3 следующего содержания:#❝

« |129.3 Наличие разных коэффициентов dimпо показателю активов int:RaznKoeffTaxis |».#❝

в наименовании и абзаце первом пункта 1 слова «(имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности)» в соответствующем падеже исключить;#❝

пункт 2 изложить в следующей редакции:#❝

«2. Показатели активов указываются по их балансовой стоимости, а также по стоимости в соответствии с порядком расчета собственных средств негосударственных пенсионных фондов, установленным Указанием Банка России от 30 мая 2016 года № 4028-У «О порядке расчета собственных средств негосударственных пенсионных фондов», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 июня 2016 года № 42635 (далее — установленный Банком России порядок расчета собственных средств).#❝

Показатели обязательств указываются по их балансовой стоимости.#❝

Показатели, отражающие стоимость обязательств, указываются со знаком «—» (минус).#❝

48#❝

Сведения об активах, относящихся к собственным средствам фонда, приводятся по показателям строк 1-129 и 146-148, сведения 06 обязательствах, относящихся к собственным средствам фонда, приводятся по показателям строк 130—145.»;#❝

сноску к пункту 2 исключить;#❝

пункт 3 изложить в следующей редакции:#❝

«3. Показатели, отражающие расчетный коэффициент по активам фонда, указываются с точностью до двух знаков после запятой и определяются как отношение стоимости актива, принимаемой к расчету собственных средств фонда в соответствии с установленным Банком России порядком расчета собственных средств негосударственных пенсионных фондов, к балансовой стоимости актива.#❝

По активам фонда, не принимаемым к расчету собственных средств фонда в соответствии с установленным Банком России порядком расчета собственных средств негосударственных пенсионных фондов, значение коэффициента равно «0» (нулю).#❝

Сведения об активах, имеющих разные коэффициенты, отражаются отдельно.»;#❝

пункт 6 изложить в следующей редакции:#❝

«6. По группе аналитических признаков «Идентификатор ценной бумаги» указываются следующие характеристики ценной бумаги (с сохранением приведенной последовательности их указания):#❝

международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number) (далее — ISIN). В случае отсутствия ISIN указываются три нуля;#❝

номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг, для паев паевых инвестиционных фондов — регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, для депозитарной расписки - номер государственной регистрации ценной бумаги,#❝

лежащей в основе депозитарной расписки. В случае отсутствия номера 49#❝

государственной регистрации выпуска ценных бумаг (регистрационного номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, номера государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки) указываются три нуля.#❝

В качестве разделителя характеристик идентификатора ценной бумаги используется знак «_».#❝

По группе аналитических признаков «Идентификатор расчетного счета» указывается номер расчетного счета.#❝

По группе аналитических признаков «Идентификатор брокерского счета» указывается номер брокерского счета.#❝

По группе аналитических признаков «Идентификатор объекта недвижимости» указывается кадастровый номер объекта недвижимости в соответствии с Единым государственным реестром прав на недвижимое имущество и сделок с ним (при наличии).»;#❝

в пункте 7:#❝

в абзаце первом слова «для ценных бумаг» заменить словами «для долговых ценных бумаг»;#❝

абзац второй признать утратившим силу,#❝

абзац первый пункта 11 изложить в следующей редакции:#❝

«11. По группе аналитических признаков «Идентификатор депозита» указывается номер депозитного договора, а также следующие сведения о депозите.»;#❝

пункт 12 изложить в следующей редакции:#❝

«12. По аналитическому признаку «Сумма начисленных процентов на остаток денежных средств на расчетном счете» указывается сумма начисленных процентов на остаток денежных средств на расчетном счете.»;#❝

в абзаце первом пункта 13 слова «По группе аналитических признаков» заменить словами «По аналитическому признаку»;#❝

третье предложение пункта 17 исключить.#❝

50#❝

в подпункте 2.4 пункта 2:#❝

в абзаце четвертом слова «по аналитическому признаку «Код территории по ОКАТО» исключить;#❝

абзац пятый признать утратившим силу;#❝

пункт 12 после слов «распределенный на счета застрахованных лиц на отчетную дату» дополнить словами «, в том числе инвестиционный доход, поступивший от предыдущего страховщика».#❝

13.2, 13.3 следующего содержания:#❝

« | 13 Размер назначенной пенсии npf-dic:RazmerPensiya на дату окончания отчетного периода 13.1 Идентификатор | dimдоговора с int:ID_Dogovora_S_Vkla вкладчиком dchTaxis 13.2 Идентификатор | dimвкладчика int:ID_vkladchikaTaxis 13.3 Идентификатор | dimучастника int:ID_uchastnikaTaxis ».#❝

пункт 24 дополнить новыми абзацами следующего содержания:#❝

«По аналитическому признаку «Дата назначения пенсии» указывается дата, когда участнику фонда была впервые назначена пенсия.#❝

По аналитическому признаку «Дата окончания гарантированного периода» при наличии гарантированного периода выплаты пенсии по#❝

пенсионному договору указывается дата окончания такого периода.#❝

51#❝

По аналитическому признаку «Классификация договора негосударственного пенсионного обеспечения» указывается категория, в которую фонд классифицирует договор негосударственного пенсионного обеспечения в зависимости от наличия (отсутствия) в договоре значительного страхового риска в соответствии с Положением Банка России от 5 ноября 2015 года № 502-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций негосударственных пенсионных фондов, связанных с ведением ими деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию и деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 ноября 2015 года № 39880, 15 декабря 2016 года № 44734, 7 сентября 2017 года № 48108:#❝

договор страхования;#❝

инвестиционный договор с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод.»;#❝

дополнить пунктом 35 следующего содержания:#❝

«35. По показателю «Размер назначенной пенсии на дату окончания отчетного периода» указывается размер назначенной участнику фонда пенсии, действующий на дату окончания отчетного периода.».#❝

«Результаты отражения в бухгалтерском учете за период составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности фонда корректирующих событий включаются фондом в отдельную отчетность по форме 0420260, содержащую показатели разделов | и 2 только по корректирующим событиям после окончания отчетного периода.».#❝

пункт 1 дополнить новым абзацем следующего содержания:#❝

52#❝

«Результаты отражения в бухгалтерском учете за период составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности фонда корректирующих событий после окончания отчетного периода включаются фондом в отдельную отчетность по форме 0420261, содержащую показатели только по корректирующим событиям после окончания отчетного периода.»#❝

пункт 2 после слов «20 декабря 2016 года № 44832» дополнить словами «, 13 ноября 2017 года № 48865, 13 апреля 2018 года № 50764, 3 декабря 2018 года № 52844 (далее — Положение Банка России № 487-П)»;#❝

пункт 3 изложить в следующей редакции:#❝

«3. По каждому символу отчета о финансовых результатах (за исключением символов отчета о финансовых результатах частей 7 «Финансовый результат» и 9 «Совокупный финансовый результат», установленных приложением 1 к Положению Банка России № 487-П) доходы (расходы) указываются общими суммами, а также с выделением сумм доходов (расходов), полученных (осуществленных) в рублях, и сумм доходов (расходов) на дату их получения (осуществления), полученных (осуществленных) в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».#❝

По символам отчета о финансовых результатах частей 7 «Финансовый результат» и 9 «Совокупный финансовый результат», установленным приложением | к Положению Банка России № 487-П, доходы (расходы) указываются общими суммами.».#❝

«Наименование аналитического признака».#❝

61.7, 61.8, 72, 81.2.1 признать утратившими силу.#❝

53#❝

».#❝

« | 36 Код по ОКАТО или dimкод OKCM int:Kod OKATO_KodOK SMAxis 1.1.2.4. В графе 3 строк 37.5, 45.8, 46.6 слова «(имущества,#❝

предназначенного для осуществления уставной деятельности)» исключить.#❝

».#❝

».#❝

».#❝

».#❝

« | 43.10 Для формирования memсобственных средств int: Vozvrat_FormSSMemb негосударственного ег пенсионного фонда и покрытия расходов, связанных с осуществлением уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда 1.1.2.6. Строку 46.7 изложить в следующей редакции:#❝

« | 46.7 Ha выплату memвознаграждения int: Vyp!VoznSDMember специализированного депозитария 1.1.2.7. После строки 46.7 дополнить строкой 46.8 следующего содержания:#❝

« | 46.8 Прочее memint:Raspred_FinRez_Razm eshh_PR_ProcheeMember#❝

1.1.2.8. После строки 60.1.15 дополнить строкой 60.1.16 следующего содержания:#❝

« | 60.1.16 Фактический адрес npf-#❝

структурного dic:FaktAdresStrPodrazd подразделения 1.1.2.9. В графе 3 строки 67.6 слова «, в тысячах рублей» исключить.#❝

« | 76.4.4 вид обособленного npf-#❝

подразделения, иной чем филиал или#❝

| dic: Vid_Obosobl_Podrazd#❝

54#❝

представительство ».#❝

(расшифровать)#❝

« | 76.7 Код территории по прЕ#❝

Общероссийскому dic:OKSM_OKATOEnum классификатору erator#❝

объектов административнотерриториального деления (ОКАТО) или код страны мира по Общероссийскому классификатору стран мира (OKCM) ».#❝

содержания:#❝

« | 76.11 Фактический адрес npfструктурного dic:FaktAdresStrPodrazd подразделения ».#❝

содержания:#❝

« | 81.4 Номинальная npfстоимость ценной dic:Nominal_St_CZB_Ed бумаги в единицах ValyutyNominala#❝

валюты номинала, сумма в иностранной валюте ».#❝

dic:MestoZhitZLEnumerator».#❝

« | 83.1.1.24 Дата назначения npf-dic:DataNaznachPens пенсии 83.1.1.25 Дата окончания npfгарантированного dic:DataOkGarantPeriod периода#❝

55#❝

83.1.1.26#❝

Классификация договора негосударственного пенсионного обеспечения#❝

npfdic:KlassDogNPOEnumer ator#❝

83.1.1.26.1#❝

договор страхования#❝

mem-int:DogStrax Member#❝

83.1.1.26.2#❝

инвестиционный договор с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод#❝

mem-int:InvDogMember#❝

».#❝

1.1.2.18.#❝

dic:Nominal St_CZB_ EdValyutyNominala».#❝

1.1.2.19.#❝

dic:Summ_Nachisl_Procz_na_ost_DS».#❝

Графу 4 строки 87.1 изложить в следующей редакции: «npf-#❝

Графу 4 строки 87.2 изложить в следующей редакции: «прЕ-#❝

« | 88 Идентификатор dimброкерского счета int:[DBrokSchetaTaxis 89 Наличие разных dim-int:RaznKoeffTaxis коэффициентов по показателю активов 90 Идентификатор dimпрочего актива 1: АРгосвегоАКНуаТах1$ 91 Идентификатор dimдоговора int:ID_ Dogovora_Taxis 91.1 Номер договора с npfфондом, управляющей | dic:Nomer_Dog Fond_UK компанией фонда 91.2 Дата заключения npf-dic:Data_Zakl_Dog договора 91.3 Полное наименование | npf-dic:PolnNaim_UK управляющей компании фонда (если договор заключен с управляющей компанией) у.#❝

1.2. В приложении 2:#❝

1.2.1. Пункт 2 изложить в следующей редакции:#❝

«2. Отчетность негосударственного пенсионного фонда представляется#❝

в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной#❝

56#❝

квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа негосударственного пенсионного фонда, в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 ноября 2017 года № 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ИМИ информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 января 2018 года № 49605.#❝

Отчетность негосударственного пенсионного фонда, для которой установлен одинаковый срок представления в Банк России, формируется перед отправкой в один файл (за исключением отчетности по формам 0420257 «Отчет о зафиксированных обязательствах негосударственного пенсионного фонда перед застрахованными лицами на пятилетний горизонт инвестирования» и 0420258 «Отчет о реализации пенсионных схем по пенсионным договорам») в соответствии с техническими требованиями, размещенными на официальном сайте Банка России в информационнотелекоммуникационной сети «Интернет».#❝

Отчетность негосударственного пенсионного фонда по формам 0420257 «Отчет о зафиксированных обязательствах негосударственного пенсионного фонда перед застрахованными лицами на пятилетний горизонт инвестирования» и 0420258 «Отчет о реализации пенсионных схем по пенсионным договорам», представляется в Банк России в форме отдельных электронных документов.#❝

В файл отчетности негосударственного пенсионного фонда также включается сопроводительная информация, содержащая сведения о негосударственном пенсионном фонде, представляющем отчетность, должностных лицах негосударственного пенсионного фонда, составивших и#❝

подписавших отчетность, должностных лицах негосударственного#❝

57#❝

пенсионного фонда, ответственных за предметную область отчетности (с указанием контактной информации), должностных лицах специализированного депозитария, подписавших отчетность, о формах отчетности, по которым отсутствуют значения показателей.#❝

Визуализация отчетности, в том числе для целей ее представления третьим лицам по формам, установленным настоящим Указанием, осуществляется при помощи программного обеспечения, реализующего визуализацию отчетных данных, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее — программное обеспечение на сайте Банка России), или иного программного обеспечения, позволяющего осуществить визуализацию отчетности аналогично визуализации, осуществляемой при помощи программного обеспечения на сайте Банка России.».#❝

абзац пятый изложить в следующей редакции:#❝

«показатели раздела 7 отчетности по форме 0420250 «Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде» — в течение 5 рабочих дней после даты утверждения уполномоченным органом фонда повестки дня общего собрания акционеров, содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации, либо даты принятия решения о заседании совета директоров (наблюдательного совета), на котором будет рассмотрен вопрос об утверждении аудиторской организации;»;#❝

в абзаце двенадцатом слова «(имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности)» исключить.#❝

«5. Вместе с показателями отчетности негосударственного пенсионного фонда за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев в Банк России представляются показатели промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственного пенсионного фонда, составленной в#❝

соответствии с Положением Банка России от 28 декабря 2015 года № 527-П 58#❝

«Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2016 года № 40832, 15 декабря 2016 года № 44747, 27 июля 2017 года № 47540, 7 сентября 2017 года № 48108 (далее — Положение Банка России № 527-П), за указанные периоды.#❝

Вместе с показателями отчетности негосударственного пенсионного фонда по форме 0420260 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда» за декабрь в Банк России представляются показатели форм отчетности негосударственного пенсионного фонда за год, установленных Положением Банка России № 527-П: 0420201 «Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества», 0420202 «Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества», а также приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах — 0420203 «Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества», 0420204 «Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества».#❝

Вместе с показателями отчетности негосударственного пенсионного фонда по форме 0420252 «Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда» за год в Банк России представляются:#❝

показатели годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственного пенсионного фонда, составленной в соответствии с Положением Банка России № 527-11;#❝

показатели разделов 1 и 2 отдельной отчетности по форме 0420260, указанной в абзаце втором пункта 2 Порядка составления отчетности по форме#❝

0420260 (приложение 1 к настоящему Указанию);#❝

59#❝

показатели отдельной отчетности по форме 0420261, указанной в абзаце третьем пункта 1 Порядка составления отчетности по форме 0420261 (приложение 1 к настоящему Указанию);#❝

заключение по результатам актуарного оценивания, проводимого актуарием по окончании отчетного года (далее — актуарное заключение);#❝

копия отчета (копии отчетов) об оценке недвижимого имущества, а также иного имущества, в которое размещаются средства пенсионных резервов, проведенной в соответствии с требованиями пункта 6 статьи 25 Федерального закона от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ.#❝

Аудиторское заключение, предусмотренное частью четвертой статьи 22 Федерального закона от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ (далее — аудиторское заключение), представляется в Банк России вместе с показателями отчетности негосударственного пенсионного фонда по форме 0420252 «Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда» за год либо не позднее 10 рабочих дней со дня, следующего за датой аудиторского заключения, но не позднее 30 июня года, следующего за отчетным годом.#❝

Исправление показателей отчетности негосударственного пенсионного#❝

фонда за отчетный период, которые основаны на данных бухгалтерской 60#❝