Об информации, подлежащей раскрытию негосударственным пенсионным фондом, а также о порядке и сроках ее раскрытия
Указание Банка России от 18.06.2019 № 5175-У «Об информации, подлежащей раскрытию негосударственным пенсионным фондом, а также о порядке и сроках ее раскрытия»
Текст — по данным Официальный интернет-портал правовой информации. Скачать .doc · Печать
- Вступает в силу
- Настоящее Указание в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 31 мая 2019 года № 10) вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением подпункта 1.
Регистрация в Минюсте России № 55903 от 12.09.2019; Официально опубликовано 18.09.2019. Банк России не публикует сводные редакции: изменения внесены отдельными актами, они указаны в блоке ссылок.
Текст распознан со скана официальной публикации (OCR) и может содержать ошибки распознавания.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ)
УКАЗАНИЕ
« 18 » ИЮНЯ 2019:
№9175-У
AY
| |
й ? athe МНЛЯСТЕРСТВО JOCTHUMH РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | “ iq f
г. Москва
ЗАРЕГИСТРИРОВАНО
| Регистрационный № 227.22
А 8 т ( > > §
Об информации, подлежащей раскрытию негосударственным
пенсионным фондом, а также о порядке и сроках ее раскрытия
Настоящее Указание в соответствии с пунктами 1 и 6 статьи 35!
Федерального закона от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 19, ст. 2071; 2001, Ne 7, ст. 623; 2002, № 12, ст. 1093; 2003, № 2, ст. 166;
2004, № 49, ст. 4854; 2005, № 19, ст. 1755; 2006, № 43, ст. 4412; 2007, № 50, ст. 6247; 2008, № 18, ст. 1942; № 30, ст. 3616; 2009, № 29, ст. 3619; № 48, ст. 5731; № 52, ст. 6450, ст. 6454; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4196; 2011, № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7036, ст. 7037, ст. 7040, ст. 7061; 2012, № 31, ст. 4322; № 47, ст. 6391; № 50, ст. 6965, ст. 6966; 2013, № 19, ст. 2326; № 30, ст. 4044, ст. 4084; № 49, ст. 6352; № 52, ст. 6975; 2014, № 11, ст. 1098; № 30, ст. 4219; 2015, № 27, ст. 3958, ст. 4001; № 29, ст. 4357; 2016, № 1, ст. 41, ст. 47; № 27, ст. 4225; 2017, № 31, ст. 4754, ст. 4830; 2018, № 1, ст. 66; № 11, ст. 1584; № 31, ст. 4858; № 32, ст. 5115) (далее — Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах») устанавливает информацию,
подлежащую раскрытию негосударственным пенсионным фондом, а также
порядок и сроки ее раскрытия.
Глава 1. Информация, подлежащая раскрытию негосударственным#❝
1.1. Негосударственный пенсионный фонд (далее — фонд) в дополнение к информации, предусмотренной абзацами вторым — пятнадцатым пункта | и пунктами 2-4 статьи 35' Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах», должен раскрывать следующую информацию.#❝
1.1.2. Сведения об органах управления, членах совета директоров (наблюдательного совета) фонда, должностных лицах и работниках фонда:#❝
фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (временно исполняющего обязанности единоличного исполнительного органа в течение более двух месяцев), а также сведения об образовании, опыте работы в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях;#❝
фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) лица, входящего в состав совета директоров (наблюдательного совета) фонда, а также сведения 06 образовании, основном месте работы, опыте работы в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях;#❝
фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) лица, осуществляющего функции члена коллегиального исполнительного органа фонда, а также сведения об образовании, опыте работы в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях, о круге выполняемых обязанностей;#❝
фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) лица, имеющего право подписи при принятии решений относительно инвестирования средств пенсионных накоплений и размещения средств пенсионных резервов, предусмотренных подпунктами 3.1.1-3.1.3, 3.1.5 пункта 3.1 Указания Банка России от 4 июля 2016 года № 4060-У «О требованиях к организации системы управления рисками негосударственного пенсионного фонда»,#❝
1 августа 2016 года № 43052, 18 января 2018 года № 49687, 11 февраля 2019 года № 53741 (далее — Указание Банка России № 4060-Y), а также при утверждении внутренних документов фонда, предусмотренных указанными подпунктами, сведения об образовании, опыте работы в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях;#❝
1.2. Фонд должен раскрывать следующую информацию об инвестировании средств пенсионных накоплений фонда и размещении средств пенсионных резервов фонда.#❝
1.2.1. Результаты инвестирования средств пенсионных накоплений на основании информации о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений, в соответствии с которой на пенсионных счетах накопительной пенсии отражаются результаты инвестирования средств пенсионных накоплений, а также корректирующие коэффициенты, применяемые фондом при корректировке размера накопительной пенсии и размера срочной пенсионной выплаты за календарный год, предшествующий дате раскрытия информации в соответствии с настоящим Указанием (далее — отчетный год).#❝
1.2.2. Результаты размещения средств пенсионных резервов на основании данных о средней расчетной ставке доходности от размещения пенсионных резервов, в соответствии с которой направлен доход на пополнение резервов покрытия пенсионных обязательств за отчетный год,#❝
ВЕ$ к - сумма части финансового результата от размещения пенсионных резервов за отчетный год, направленной в резервы покрытия пенсионных обязательств, а также средств страхового резерва и иного имущества, направленных фондом на пополнение резервов покрытия пенсионных обязательств по итогам отчетного года в целях исполнения обязательств фонда по отражению на пенсионных счетах негосударственного пенсионного обеспечения дохода от размещения пенсионных резервов в соответствии с заключенными фондом пенсионными договорами и (или) пенсионными правилами фонда;#❝
1.2.3. Средневзвешенный процент, на который был увеличен размер назначенных негосударственных пенсий по итогам размещения средств пенсионных резервов за отчетный год, определенный как отношение суммы размеров негосударственных пенсий, назначенных по состоянию на конец отчетного года и не прекращенных по состоянию на дату, с которой производится увеличение размеров негосударственных пенсий по итогам размещения средств пенсионных резервов за отчетный год, после их увеличения и суммы размеров указанных негосударственных пенсий до их увеличения по итогам размещения пенсионных резервов за отчетный год, уменьшенное на единицу.#❝
1.2.5. Фонд должен раскрывать информацию о составе инвестиционного портфеля фонда по обязательному пенсионному страхованию, а также информацию о составе средств пенсионных резервов фонда:#❝
в отношении ценных бумаг - наименование ценной бумаги, международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN) (номер государственной регистрации правил доверительного управления, индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечные сертификаты участия) с указанием количества ценных бумаг и их доли от общей стоимости инвестиционного портфеля фонда по обязательному пенсионному страхованию (средств пенсионных резервов фонда), стоимость ценной бумаги, полное наименование эмитента или лица, обязанного по ценной бумаге (дебитора, заимодавца, управляющего ипотечным покрытием), основной государственный регистрационный номер (далее — ОГРН) или единый код юридических лиц (Legal Entity Identifier, LEI) эмитента (при отсутствии ОГРН);#❝
в отношении объектов недвижимого имущества — кадастровый номер объекта недвижимости в соответствии с Единым государственным реестром прав на недвижимое имущество и сделок с ним (при наличии) с указанием доли объекта недвижимости от общей стоимости инвестиционного портфеля фонда по обязательному пенсионному страхованию (средств пенсионных резервов фонда), адрес, площадь, стоимость по данным бухгалтерского учета;#❝
в отношении иных активов — сведения, позволяющие идентифицировать актив, с указанием его количества и доли от общей стоимости инвестиционного портфеля фонда по обязательному пенсионному страхованию (средств пенсионных резервов фонда), вид актива, срок исполнения обязательств (при наличии), стоимость актива.#❝
Глава 2. Порядок и сроки раскрытия информации#❝
2.1. Фонд должен раскрывать на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее — сайт) в хронологическом порядке полную и актуальную информацию, предусмотренную абзацами вторым — пятнадцатым пункта 1 и пунктами 2-4 статьи 35! Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах» и главой 1 настоящего Указания.#❝
В случае изменения информации, ранее раскрытой на сайте, за исключением информации, предусмотренной абзацами четвертым — тринадцатым пункта 1 статьи 351 Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах», такая информация должна быть обновлена фондом не позднее рабочего дня, следующего за днем получения фондом документов, подтверждающих ее изменение.#❝
2.2. Информацию, предусмотренную подпунктом 1.2.4 пункта 1.2 настоящего Указания, фонд должен раскрывать по состоянию на последний день каждого месяца календарного года не позднее пяти рабочих дней после окончания указанного месяца, информацию, предусмотренную подпунктами#❝
1.2.2 пункта 1.2 настоящего Указания, — на последний день отчетного года одновременно с представлением годовой отчетности фонда в Банк России, а информацию, предусмотренную подпунктами 1.2.1 (в части корректирующих коэффициентов) и 1.2.3 пункта 1.2 настоящего Указания, — не позднее | августа календарного года, следующего за отчетным годом.#❝
2.3. Информация, предусмотренная пунктом 1.2 настоящего Указания, а также абзацем четвертым пункта 1 статьи 35' Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах», должна быть доступна на сайте в течение десяти лет со дня ее раскрытия.#❝
2.4. Информацию, предусмотренную пунктом 1 статьи 35! Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах» (за исключением информации о результатах инвестирования пенсионных накоплений и пенсионных резервов), фонд должен раскрывать по данным отчетности, формируемой в соответствии с Указанием Банка России от 27 ноября 2017 года № 4623-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2017 года № 49384, одновременно с ее представлением в Банк России.#❝
2.5. Главная (начальная) страница сайта должна содержать раздел с информацией, подлежащей раскрытию в соответствии с настоящим Указанием, и (или) ссылку на раздел сайта, содержащий указанную информацию. Ссылка должна однозначным образом указывать на содержание (вид, характер) информации, опубликованной в разделе сайта, переход на#❝
Глава 3. Заключительные положения#❝
3.1. Настоящее Указание в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 31 мая 2019 года № 10) вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением подпункта 1.2.5 пункта 1.2 и абзаца второго пункта 2.2 настоящего Указания.#❝
Документы того же органа рядом по дате
- О внесении изменений в Положение Банка России от 25 октября 2017 года № 614-П «О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности м — Указание Банка России от 10.06.2019 № 5168-У
- О форме и порядке направления клиринговой организацией, центральным контрагентом, организатором торговли и центральным депозитарием в Банк России увед — Указание Банка России от 11.06.2019 № 5170-У
- О внесении изменений в Указание Банка России от 14 ноября 2016 года № 4190-У «О требованиях к использованию электронных документов и порядке обмена ин — Указание Банка России от 18.06.2019 № 5174-У
- О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России о порядке предоставления кредитным организациям кредитов Банка России, обеспечен — Указание Банка России от 18.06.2019 № 5172-У
- О форме (формате), требованиях к содержанию, порядке и сроке направления лицами, указанными в пунктах 19–22 статьи 30 Федерального закона «О рынке цен — Указание Банка России от 27.06.2019 № 5178-У
- О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 11 ноября 2015 года № 170-И «О порядке лицензирования Банком России клиринговой деятельности и поряд — Указание Банка России от 27.06.2019 № 5179-У
- О порядке регистрации Банком России документов организатора торговли, клиринговой организации, центрального контрагента, репозитария и вносимых в них — Указание Банка России от 27.06.2019 № 5180-У
- О внесении изменений в Положение Банка России от 24 февраля 2016 года № 534-П «О допуске ценных бумаг к организованным торгам — Указание Банка России от 27.06.2019 № 5181-У