О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Цен…
Указание Банка России от 12.05.2020 № 5456-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»
Текст — по данным Официальный интернет-портал правовой информации. Скачать .doc · Печать
Регистрация в Минюсте России № 58705 от 18.06.2020; Официально опубликовано 29.06.2020. Банк России не публикует сводные редакции: изменения внесены отдельными актами, они указаны в блоке ссылок.
Текст распознан со скана официальной публикации (OCR) и может содержать ошибки распознавания.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ)
УКАЗА,
Ye Rodis
МИНИСТЕРСТВО ЮЛА ОССИИСКОЙ ФЕДЕРАНИИ | ЗАРЕГИСТРИРОВАНО | Регистрационный № A 70%
О внесении изменений в Указание Банка России
от 8 октября 2018 года № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации»
На основании статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790;
2018, № 53, ст. 8440), статьи 43 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 2013, №27, ст. 3438) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 20 марта 2020 года № 6):
1. Внести в Указание Банка России от 8 октября 2018 года № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2018 года № 52992, 13 декабря 2019 года № 56796,#❝
1.1.1. Пункт 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409024 «Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы» дополнить новыми абзацами следующего содержания:#❝
1.1.2. В пункте 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409025 «Сведения об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала)» слова «28 июня 2017 года № 180-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года № 47383, 30 ноября 2017 года № 49055, 10 января 2018 года № 49586, 5 апреля 2018 года № 50655, 11 июля 2018 года № 51589, 22 августа 2018 года № 51974, 25 сентября 2018 года № 52250» заменить словами «29 ноября 2019 года № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года № 57008, 31 марта 2020 года № 57913». |#❝
1.1.3. Форму отчетности 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» изложить в редакции приложения | к настоящему Указанию.#❝
1.1.4. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» дополнить:#❝
формой отчетности 0409113 «Информация о расчете величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409113 «Информация о расчете величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов» в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;#❝
формой отчетности 0409114 «Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409114 «Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков» в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.#❝
1.1.5. Форму отчетности 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)» изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.#❝
1.1.6. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)»:#❝
«По строке 2.11 раздела 1 Отчета приводится информация о ссудах из общего числа ссуд, отраженных по строкам 2.1-2.10 раздела 1 Отчета, предоставленных юридическим лицам, в отношении которых иностранными#❝
государствами и (или) союзами введены меры ограничительного характера.»; пункт 9 изложить в следующей редакции:#❝
«9. По строке 4.1 раздела 1 Отчета отражаются ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России № 590-П.#❝
По строкам 4.1.1-4.1.5 раздела 1, строкам 7-9 раздела 2, строкам 5 и 6 раздела 3 Отчета отражается общий объем ссуд, классификация которых произведена в соответствии с пунктом 3.10, подпунктом 3.12.3 пункта 3.12, подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 и пунктами 4.10 и 4.11 Положения Банка России № 590-П. По графам 5-8 строк 4.1.4 и 4.1.5 раздела 1 Отчета категоризация ссуд производится исходя из размера расчетного резерва на возможные потери по ним, определенного на основании уровня кредитоспособности заемщика.#❝
При уточнении классификации отдельного транша (отдельных траншей) в рамках открытой заемщику кредитной линии по строкам 4.1.1-4.1.5 раздела 1, строкам 7-9 раздела 2, строкам 5 и 6 раздела 3 Отчета указывается общий объем ссудной задолженности по данной кредитной линии.#❝
Но строкам 4.1.1.1, 4.1.1.2.1, 4.1.2.1, 4.1.3.1, 4.1.4.1, 4.1.5.1, 4.1.6.1, 4.2.1.1 и 4.3.1 раздела 1, строкам 7.1, 8.1, 9.1 и 10.1 раздела 2, строкам 5.1, 5.2.1 и 6.1 раздела 3 Отчета указывается объем активов, классификация которых в соответствии с Положением Банка России № 590-П произведена в месяце (квартале), предшествовавшем отчетной дате.#❝
По строке 4.2 раздела 1 Отчета отражаются активы, за исключением ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, определенных в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России № 590-П.#❝
Но строке 4.2.1 раздела 1, строке 10 раздела 2 Отчета отражается общий объем активов, за исключением ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России#❝
«В подпункте 3.5 пункта 3 раздела «Справочно» Отчета указывается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по предоставленным юридическим лицам (кроме кредитных организаций) ссудам и начисленным процентным доходам по ним, отраженным в строке 2 раздела 1 Отчета, с просроченными платежами по основному долгу и (или) начисленным процентным доходам по ним свыше 90 дней.#❝
В подпункте 3.6 пункта 3 раздела «Справочно» Отчета указывается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по предоставленным физическим лицам ссудам и начисленным процентным доходам по ним, отраженным в строке 3 раздела 1 Отчета, с просроченными платежами по основному долгу и (или) начисленным процентным доходам по ним свыше 90 дней.»:#❝
1.1.7. Наименование графы 18 формы отчетности 0409117 «Данные о крупных ссудах» дополнить словами «(уровень кредитоспособности)».#❝
1.1.8. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409117 «Данные о крупных ссудах»:#❝
«16'. В графе 18 Отчета указывается категория качества ссуды в соответствии с пунктом 1.7 Положения Банка России № 590-11. В случае если формирование резерва по ссудам осуществляется в соответствии с пунктами 4.10 и 4.11 Положения Банка России № 590-П, по указанным ссудам в графе 18 указывается уровень кредитоспособности.».#❝
1.1.9. В Порядке составления и представления отчетности по форме#❝
«1. Отчетность по форме 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска» (далее — Отчет) составляется по заемщикам (группе связанных заемщиков), в отношении которых у кредитной организации возникает максимальный кредитный риск (норматив H6), определяемый в соответствии с главой 6 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной — лицензией», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года № 57008, 31 марта 2020 года № 57913 (далее — Инструкция Банка России № 199-И), главой 2 Инструкции Банка России от 6 декабря 2017 года № 183-И «Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2018 года № 50206, 12 сентября 2019 года № 55912, 31 марта 2020 года № 57915 (далее — Инструкция Банка России № 183-И) (далее — норматив H6), и по связанным с банком лицам (группе связанных с банком лиц), в отношении которых возникает максимальный кредитный риск (норматив Н25), определяемый в соответствии с главой 8 Инструкции Банка России № 199-И, главой 2 Инструкции Банка России № 183-И (далее — норматив Н25).#❝
Отчет составляется головной кредитной организацией банковской группы по заемщикам (группам связанных заемщиков), в отношении которых у банковской группы возникает максимальный кредитный риск (норматив Н21), определяемый в соответствии с пунктом 6.1 Инструкции Банка России № 199-И для расчета норматива H6 с учетом особенностей, установленных Положением Банка России от 3 декабря 2015 года № 509-П «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года № 40318 (далее — Положение Банка России#❝
Отнесение заемщиков к группе связанных заемщиков при определении величины кредитного риска заемщика (Крз) осуществляется в соответствии с главой 6 Инструкции Банка России № 199-И. Отнесение лиц к связанным с банком лицам, группе связанных с банком лиц при определении величины риска на связанное с банком лицо (Крл) осуществляется в соответствии с главой 8 Инструкции Банка России № 199-И.»;#❝
«Сведения внутри группы связанных заемщиков приводятся по убыванию величин кредитного риска заемщика (Крз), но не более чем по 5 заемщикам. Сведения внутри группы связанных с банком лиц или группы лиц приводятся по убыванию величин Крл. В составе группы связанных с банком лиц информация приводится не более чем по 5 группам лиц и связанным с банком лицам. В составе группы лиц информация приводится не более чем по 5 участникам. В случае если в составе группы более 5 участников, информация о других (помимо 5) участниках группы отражается в составе группы по строке «Прочие». При этом кредитная организация должна привести в Отчете информацию по всему кругу связанных заемщиков или связанных с банком лиц в составе соответствующей группы по запросу структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации. При заполнении строки в целом по группе связанных заемщиков, группе связанных с банком лиц (группе лиц) и по строке «Прочие» в составе группы графы 4 и 5 разделов 1 и 3, графа 4 разделов 2 и 4 Отчета не заполняются. В сведениях о заемщиках, связанных с банком лицах, группах лиц, входящих в состав соответствующей группы (включая строку «Прочие»), не подлежат заполнению графы 10-15 раздела 1, графы 9-14 раздела 2, графы 14—16 раздела 3 и графы 13-15 раздела 4 Отчета.#❝
«Банки с базовой лицензией и небанковские кредитные организации в разделе 1 и 2 Отчета приводят информацию только по заемщикам (группам связанных заемщиков), связанным с банком лицам (группам лиц), которые не входят в группу связанных с банком лиц, в отношении которых у кредитной организации возникает кредитный риск в размере 1,5 процента и более от величины собственных средств (капитала) кредитной организации.»;#❝
«8. Величина кредитного риска заемщика (Крз) по балансовым требованиям кредитного характера (графа 7 раздела 1 и графа 6 раздела 2 Отчета) определяется в соответствии с главой 6 Инструкции Банка России № 199-И, величина риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Крл) определяется в соответствии с главой 8 Инструкции Банка России № 199-И. Величина риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ) (графа 8 раздела 1 и графа 7 раздела 2 Отчета) определяется в соответствии с приложением 2 или 11 к Инструкции Банка России № 199-И, по производным финансовым инструментам (КРС) (графа 9 раздела 1 и графа 8 раздела 2 Отчета) — в соответствии с приложением 3 к Инструкции Банка России № 199-И.»:#❝
«В случае полного совпадения лиц, одновременно входящих в группу связанных заемщиков (ГСЗ) и группу связанных с банком лиц (ГСЛ), информация в графе 10 раздела 1 и графе 9 раздела 2 о размере норматива H6 по ГСЗ может не отражаться.#❝
В случае неполного совпадения лиц, включенных в состав группы связанных заемщиков (ГСЗ) и группы связанных с банком лиц (ГСЛ), заполнению подлежат графы 10, 11 раздела 1 и графы 9, 10 раздела 2.»;#❝
«10. Разделы 3 и 4 Отчета заполняются системно значимыми кредитными организациями, признанными Банком России таковыми в соответствии с Указанием Банка России от 22 июля 2015 года № 3737-У «О методике определения системно значимых кредитных организаций», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 августа 2015 года № 38444 (далее — Указание Банка России № 3737-Y), по заемщикам (группам связанных заемщиков), в отношении которых у кредитной организации возникает максимальная концентрация кредитного риска (показатель ПКЦб.1), определяемая в соответствии с абзацами четвертым — пятьдесят четвертым настоящего пункта. Разделы 3 и 4 Отчета заполняются также головными кредитными организациями банковских групп, признанными Банком России системно значимыми кредитными организациями в соответствии с Указанием Банка России № 3737-У.#❝
Информация в разделах 3 и 4 Отчета приводится по убыванию значений показателя ПКЦб.1 на отчетную дату. Графы 6-13 раздела 3 и графы 5-12 раздела 4 Отчета заполняются по всем заемщикам (группам связанных заемщиков), требования к которым равны 10 процентам либо превышают 10 процентов основного капитала. В случае отсутствия заемщиков (групп связанных заемщиков), требования к которым равны 10 процентам либо превышают 10 процентов основного капитала, Отчет заполняется по 20 крупнейшим заемщикам (группам связанных заемщиков) в совокупности по разделам 3 и 4.»;#❝
«требования, указанные в абзацах шестом, одиннадцатом пункта 6.2 Инструкции Банка России № 199-И;»;#❝
в абзацах двенадцатом — четырнадцатом, шестнадцатом, двадцать втором, двадцать третьем, двадцать пятом, двадцать восьмом — тридцатом, тридцать втором, тридцать третьем, тридцать пятом, тридцать седьмом — тридцать девятом, сорок третьем слова«180-И» заменить словами «199-И»;#❝
«В целях расчета показателя Kp3.1 определение группы связанных заемщиков осуществляется в соответствии с абзацами первым — пятым пункта 6.6 Инструкции Банка России № 199-И.»;#❝
«13. Кредитные организации представляют также Отчет на внутримесячные даты, который составляется только в отношении заемщиков (группы связанных заемщиков) и связанных с банком лиц (группы связанных с банком лиц) (графа 2 разделов 1 и 2 Отчета), по которым нарушен норматив Нб и по которым значение норматива Н25 превышает максимальный размер риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц), установленный статьей 64' Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», на следующий рабочий день после дня нарушения норматива.».#❝
1.1.10. В наименовании графы 19 формы отчетности 0409120 «Данные о риске концентрации» слово «(КРВо)» заменить словом «(KPB)»».#❝
1.1.11. В пункте 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409120 «Данные о риске концентрации»:#❝
«В графе 12 подраздела 1.1 отражается балансовая стоимость условных обязательств кредитного характера, определяемых в соответствии с приложением 2 или 11 к Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной — лицензией», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года № 57008, 31 марта 2020 года № 57913 (далее — Инструкция Банка России № 199-И).»;#❝
«2.1.3. Совокупная величина кредитного риска (Крз) (графа 17), величина кредитного риска контрагентов по балансовым требованиям#❝
кредитного характера (ОСКр) (графа 18) определяются в соответствии с главой 6 Инструкции Банка России № 199-И. Величина риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ) (графа 19) определяется в соответствии с приложением 2 или 11 к Инструкции Банка России № 199-И; по ПФИ (КРС) (графа 20) в отношении контрагентов кредитной организации по сделкам — в соответствии с приложением 3 к Инструкции Банка России № 199-И. Банками с базовой лицензией данные граф 17-20 Отчета определяются в соответствии с Инструкцией Банка России от 6 декабря 2017 года № 183-И «Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2018 года № 50206, 12 сентября 2019 года № 55912, 31 марта 2020 года № 57915.».#❝
1.1.12. В графе 2 строк 2.1.11 и 2.1.14 формы отчетности 0409121 «Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) («Базель Н›)» слова «180-И» заменить словами «199-И».#❝
1.1.13. В таблице абзаца второго пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409121 «Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) («Базель ИГ»}»:#❝
в графе 2 строки 2.1.11 слова «28 июня 2017 года № 180-И «Об обязательных нормативах банков»' (далее — Инструкция Банка России № 180-И), или аналогичные ипотечные кредиты в соответствии с правом иностранного государства, к которым в соответствии с требованиями Инструкции Банка России № 180-И» заменить словами «29 ноября 2019 года № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»' (далее — Инструкция Банка России № 199-И), или аналогичные ипотечные кредиты в соответствии с правом иностранного государства, к которым в соответствии с требованиями Инструкции Банка России № 199-И»;#❝
1.1.14. Форму отчетности 0409122 «Расчет показателя краткосрочной ликвидности («Базель Ш»)» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409122 «Расчет показателя краткосрочной ликвидности («Базель Ш»)» изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.#❝
1.1.15. Форму отчетности 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель Ш»}» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель Ш»)» изложить в редакции приложения 6 к настоящему Указанию.#❝
1.1.16. Форму отчетности 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения» изложить в редакции приложения 7 к настоящему Указанию.#❝
1.1.17. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения»:#❝
«кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации), за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств#❝
операций, и небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов — не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; »;#❝
«4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, отражаются по графе 2 Отчета с учетом суммы начисленных процентных (купонных, дисконтных) доходов на отчетную дату за вычетом расчетного резерва на возможные потери по ним.»;#❝
«7. По строке 15 Отчета указывается избыток (дефицит) ликвидности, рассчитанный как разность данных по строке 7 и суммы данных по строкам 13 и 14. При этом дефицит ликвидности показывается со знаком «—» (минус).#❝
8. По строке 16 Отчета приводится процентное соотношение избытка (дефицита) ликвидности (строка 15 Отчета) к общей сумме обязательств (строка 13 Отчета).#❝
9. Номинированные в иностранной валюте активы и обязательства отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации 2002, № 28, ст. 2790; 2020, № 14, ст. 2036), на отчетную дату.#❝
Отчет составляется как в сводном виде в отношении всех активов и обязательств, так и в разрезе инструментов по видам валют, в которых они номинированы (в том числе в рублях), в случае, если сумма балансовой стоимости активов (пассивов), номинированных в отдельной валюте в рублевом эквиваленте, превышает 10 процентов общей суммы рублевого эквивалента балансовой стоимости всех активов (пассивов). При составлении#❝
1.1.18. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409126 «Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых» слово «(Полугодовая)» исключить.#❝
1.1.19. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409126 «Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых»:#❝
«2. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие — депозитнокредитные операции) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, в Банк России не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. Отчет не представляют небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, расчетные небанковские кредитные организации, небанковские кредитные организации — центральные контрагенты.»;#❝
в абзаце пятом слова «2014, № 30, ст. 4230; 2016, № 27, ст. 4164; 2017, № 50, ст. 7549; 2018, № 11, ст. 1588)» заменить словами «2020, № 14, ст. 2036) (далее — Федеральный закон № 353-ФЗ)»;#❝
«При расчете средневзвешенных значений полной стоимости потребительских кредитов (займов) по соответствующим категориям потребительских кредитов (займов) не учитываются потребительские кредиты (займы), предоставленные на — основании — договоров потребительского кредита (займа) без обеспечения, заключенных на срок, не превышающий 15 дней, на сумму, не превышающую 10 000 рублей, при одновременном соблюдении условий, предусмотренных статьей 6° Федерального закона № 353-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 51, ст. 6673; 2018, № 53, ст. 8480).»;#❝
1.1.20. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409127 «Сведения о риске процентной ставки»:#❝
«4.1. Балансовые активы (строки 1.1-1.7 Отчета) отражаются Ha отчетную дату по балансовой стоимости, уменьшенной на размер расчетных резервов на возможные потери по ним, без учета их корректировки до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки. Балансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости линейным методом, отражаются в Отчете с учетом корректировок, увеличивающих (уменыпающих) их стоимость. Балансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости с применением метода эффективной процентной ставки, подлежат отражению в Отчете по стоимости, определенной путем дисконтирования ожидаемых денежных потоков по финансовому инструменту. Чувствительные к изменению процентной ставки балансовые активы подлежат отражению в Отчете с учетом наращенных процентных доходов по ним до даты погашения (пересмотра процентной#❝
«4.2. Балансовые пассивы (строки 4.1-4.5 Отчета) отражаются в Отчете по их балансовой стоимости на отчетную дату с учетом наращенных процентных расходов. Балансовые — пассивы, оцениваемые по амортизированной стоимости линейным методом, отражаются в Отчете с учетом корректировок, увеличивающих (уменьшающих) их стоимость.#❝
Балансовые пассивы, оцениваемые по амортизированной стоимости с применением метода эффективной процентной ставки, подлежат отражению в Отчете по стоимости, определенной путем дисконтирования ожидаемых денежных потоков по финансовому инструменту.»;#❝
1.1.21. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам»:#❝
абзац первый пункта 2 дополнить предложением следующего содержания: «Расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, Отчет не представляют.»;#❝
«предоставление заемщику — физическому лицу льготного периода по кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, в соответствии с пунктом 1 статьи 6'! Федерального закона от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите#❝
(займе)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 51, ст. 6673; 2019, № 18, ст. 2200; 2020, № 14, ст. 2036).»;#❝
«Кредиты, предоставляемые физическим лицам по плавающей процентной ставке, изменяющейся в зависимости от внешних ценовых индикаторов (ключевой ставки Банка России, ставки ЛИБОР, фондовых индексов, индекса потребительских цен и других индикаторов), не учитываются при заполнении строк 2—8 Отчета. Суммарные объемы таких кредитов, предоставленных за отчетный месяц, отражаются в строке 9.2 Отчета.»:#❝
абзац первый пункта 6 дополнить предложениями следующего содержания: «Кредиты, пролонгированные по плавающей процентной ставке, не учитываются при заполнении строк 2—8 Отчета. Суммарные объемы таких кредитов, пролонгированных в отчетном месяце, отражаются в строках 9.1 и 9.2 Отчета.»;#❝
«Если в кредитном договоре установлены несколько процентных периодов с фиксированными и плавающими ставками, при заполнении граф 3 и 5 Отчета отражается средневзвешенная по длительности действия процентная ставка, рассчитанная из фиксированных процентных ставок. В качестве срока кредита указывается суммарный срок действия фиксированных процентных ставок согласно договору.»;#❝
1.1.23. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам»:#❝
абзац первый пункта 2 дополнить предложением следующего содержания: «Расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, Отчет не представляют.»;#❝
«Вклады и депозиты, по которым условия договора допускают совершение расходных операций без ограничений или в пределах суммы, превышающей неснижаемый остаток, при условии, что величина неснижаемого остатка не превышает | тысячи рублей (30 долларов США, 30 евро по вкладам в соответствующей валюте), без снижения процентной ставки по вкладу, депозиту или уплаты штрафа подлежат отражению по строке 2 Отчета. Все прочие вклады, депозиты группируются по срочности исходя из срока, указанного в договоре (в последнем из дополнительных соглашений к договору).»;#❝
«Если в депозитном договоре установлены несколько процентных периодов с фиксированными и плавающими ставками, при заполнении граф 3 и 5 Отчета отражается средневзвешенная по длительности действия процентная ставка, рассчитанная из фиксированных процентных ставок. В качестве срока депозита указывается суммарный срок действия фиксированных процентных ставок согласно договору.»;#❝
1.1.24. Форму отчетности 0409135 «Информация 06 обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» изложить в редакции приложения 8 к настоящему Указанию.#❝
1.1.25. Строки 3.9 и 7.2.8 раздела 1 формы отчетности 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах» признать утративигими силу.#❝
1.1.26. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах»:#❝
«2. В разделе 1 Отчета отражается информация об условных обязательствах кредитного характера, определяемых в соответствии с приложениями 2 или 11 к Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с оуниверсальной — лицензией», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года № 57008, 31 марта 2020 года № 57913.»;#❝
1.1.27. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409157 «Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации»:#❝
«Определение взаимосвязей кредиторов (вкладчиков) осуществляется аналогично определению связанных заемщиков, а также групп связанных заемщиков в соответствии с Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной — лицензией», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года № 57008, 31 марта 2020 года № 57913.»;#❝
1.1.28. В абзаце втором пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409159 «Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и 06 аккредитивах» слова «корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» заменить словами «корпорации развития «ВЭБ.РФ».#❝
1.1.29. Абзац второй пункта 6 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409170 «Сведения о дочерних организациях — нерезидентах» изложить в следующей редакции:#❝
1.1.31. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте»:#❝
« |Выдачи организациям, подведомственным Федеральному агентству связи 59 Выдачи на операции с государственными и другими | (у ценными бумагами (за исключением векселей} Выдачи на операции с векселями 61 »#❝
Выдачи организациям федеральной почтовой связи 59 « |Выдачи по операциям с государственными и другими ценными бумагами (за исключением векселей) 60 Выдачи по операциям с векселями 61 | »; в пункте 4:#❝
в абзаце двадцать первом слова «, подведомственных Федеральному агентству» заменить словами «федеральной почтовой»;#❝
в абзаце шестьдесят четвертом слова «, подведомственным Федеральному агентству» заменить словами «федеральной почтовой»;#❝
абзац шестьдесят пятый дополнить предложением следующего содержания: «Выдачи наличных денег, в том числе с банковских счетов физических лиц, поступивших от операций с ценными бумагами (за исключением векселей). в том числе по договорам о брокерском обслуживании.»;#❝
«При формировании Отчета по каждому символу прихода и расхода выводятся итоги за месяц, но ежедневные остатки кассы кредитной организации по символам 35 и 70 не суммируются. По символу 35 отражается остаток в кассе кредитной организации на первое число отчетного месяца, а по символу 70 — остаток в кассе кредитной организации на конец дня последнего числа отчетного месяца.»;#❝
«9. В Отчет включаются данные в разрезе субъектов Российской Федерации по коду территории, соответствующему первым пяти разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административнотерриториального деления (ОКАТО). Указываются только те субъекты Российской Федерации, на территории которых расположены подразделения кредитной организации (головной офис, филиалы), либо их внутренние структурные подразделения и (или) банкоматы. По каждому субъекту Российской Федерации приводятся данные по операциям, совершенным исключительно на его территории, с указанием соответствующих подразделений кредитной организации (головного офиса, филиалов).#❝
При составлении Отчета в графе 1 указывается код территории по ОКАТО, в графе 2 — регистрационный номер кредитной организации (по операциям головного офиса) или регистрационный номер кредитной организации с учетом порядкового номера филиала кредитной организации (по операциям филиалов кредитной организации), расположенного на территории, код ОКАТО которой указан в графе 1, либо имеющего на данной территории внутренние структурные подразделения и (или) банкоматы. В графе 3 приводятся номера символов в соответствии с номенклатурой символов, в графе 4 — суммы соответствующих операций подразделений кредитной организации, их внутренних структурных подразделений и (или) банкоматов, совершенных на территории, код ОКАТО которой указан в#❝
кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, — не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;#❝
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, — не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, в разрезе месячных отчетов;#❝
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, — не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием, в разрезе месячных отчетов.#❝
Отчет небанковскими кредитными организациями, не осуществляющими кассовые операции, не представляется.#❝
в зоне для размещения реквизитов заголовочной части слово «Полугодовая» заменить словом «Годовая»;#❝
1.1.33. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409203 «Сведения о счетно-сортировальных машинах кредитной организации, применяемых при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам»:#❝
«2. Отчет составляется в целом по кредитной организации (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, И небанковских кредитных организаций — центральных контрагентов) по состоянию на | января года, следующего за отчетным, и представляется в Банк России не позднее 20 февраля года, следующего за отчетным.»;#❝
в абзаце третьем пункта 3 слова «1-е число месяца, следующего за отчетным периодом» заменить словами «1 января года, следующего 3a отчетным»;#❝
1.1.34. Форму отчетности 0409207 «Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел» и Порядок составления и представления отчетности по#❝
1.1.35. Подпункт 5.4 пункта 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409250 «Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)» изложить в следующей редакции:#❝
операции с использованием платежных карт, связанные с приемом наличных денежных средств в целях пополнения банковских счетов, погашения кредитов и тому подобного;#❝
переводы и платежи клиентов кредитных организаций, совершенные с использованием сервиса быстрых платежей.#❝
В раздел Ш не включаются операции с использованием платежных карт по перечислению денежных средств, не связанному с оплатой товаров (работ, услуг), например, взносы на благотворительные цели, перечисления денежных средств на другие банковские счета и в целях увеличения остатка электронных денежных средств и тому подобное (далее — прочие операции), таможенные платежи.».#❝
1.1.36. В пункте 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409251 «Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)»:#❝
«5. В разделе 2 Отчета кредитная организация (ее филиал) указывает совершенные в отчетном периоде операции по списанию денежных средств со счетов своих клиентов (физических лиц, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой), со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности#❝
кредитной организации (ее филиала) по ее собственным операциям в разрезе форм безналичных расчетов, переводы денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица.#❝
В раздел 2 включаются все операции по уплате в безналичной форме процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам и комиссий (включая вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание клиентов, вознаграждение за открытие и ведение банковского счета, обслуживание платежных карт, дивиденды от вложений в ценные бумаги, проценты по кредитам и тому подобное), проведенные кредитной организацией (ее филиалом) со счетов своих клиентов, не являющихся кредитными организациями, или со счетов по учету финансовохозяйственной деятельности.#❝
Сведения о переводах и платежах клиентов кредитных организаций, совершенных с использованием сервиса быстрых платежей, включаются в соответствующие подразделы раздела 2 и в соответствующие строки раздела 3.#❝
Во всех строках раздела 2, кроме строк подраздела 2.3, данные о платежах в Отчете указывает кредитная организация (ее филиал), в которой (в котором) обслуживался плательщик.#❝
В подразделе 2.1 Отчета указываются сведения о платежах, совершенных юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой.#❝
Сведения 0б операциях по списанию денежных средств со специального банковского счета (балансовый счет № 40821), открытого юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю и лицу, занимающемуся частной практикой, в рамках выполнения ими функций платежного агента (платежного субагента), банковского платежного агента (банковского платежного субагента) указываются в соответствующих строках подраздела 2.1 Отчета.»;#❝
«В строках подраздела 2.3 Отчета кредитная организация (ее филиал) указывает все совершенные в отчетном периоде платежи по финансовохозяйственной деятельности, осуществленные от своего имени и за свой счет (включая платежи за коммунальные и другие услуги, платежи по уплате процентов по кредитам, вознаграждение за открытие и ведение своего корреспондентского счета, открытого в другой кредитной организации (банке-нерезиденте, Банке России), и тому подобное) в пользу своих клиентов или клиентов других кредитных организаций (их филиалов), в пользу других кредитных организаций, банков-нерезидентов, Банка России.».#❝
1.1.37. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409255 «Сведения о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт» дополнить формой отчетности 0409256 «Сведения о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409256 «Сведения о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)» в редакции приложения 11 к настоящему Указанию.#❝
1.1.38. В форме отчетности 0409257 «Сведения о клиентах кредитной организации и переводах денежных средств между банковскими счетами клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк}», банками-нерезидентами»:#❝
в наименовании слова «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» заменить словами «развития «ВЭБ.РФ»;#❝
1.1.39. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409257 «Сведения о клиентах кредитной организации и переводах денежных средств между банковскими счетами клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», банками-нерезидентами»:#❝
в наименовании слова «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» заменить словами «развития «ВЭБ.РФ»;#❝
слова «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» заменить словами «развития «ВЭБ.РФ»;#❝
в абзаце втором слова «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» (далее — Внешэкономбанк)» заменить словами «развития «ВЭБ.РФ» (далее — ВЭБ.РФ)»;#❝
«В раздел 2 Отчета не включаются сведения о переводах денежных средств с банковских (торговых банковских) счетов клиентов — юридических лиц, не являющихся кредитными организациями (кроме ВЭБ.РФ), а также физических лиц на банковские счета других клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), ВЭБ.РФ, — банкаминерезидентами.»;#❝
1.1.41. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409259 «Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств»:#❝
«3. Информация, содержащая условный код и обозначение товарного знака электронного средства платежа для перевода ЭДС, направляется в кредитные организации Банком России в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным кварталом, а также по мере ее изменения.›;#❝
«5.3. Данные в разделах I uw П Отчета представляются в разрезе видов электронных средств платежа для перевода ЭДС в соответствии с частями 2, 4, 5', 7 статьи 10 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, № 27, ст. 3872; 2019, № 12, ст. 1223) (далее — Федеральный закон № 161-ФЗ):#❝
неперсонифицированные электронные средства платежа для перевода ЭДС, используемые клиентом — физическим лицом, не прошедшим процедуру упрощенной идентификации;#❝
неперсонифицированные электронные средства платежа для перевода ЭДС, используемые клиентом — физическим лицом, прошедшим процедуру упрощенной идентификации;#❝
«6. В разделе I Отчета указываются сведения о количестве электронных средств платежа для перевода ЭДС и об операциях по увеличению и (или) уменьшению остатка ЭДС в соответствии с#❝
частями 20, 21, 22 статьи 7 Федерального закона № 161-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, № 27, ст. 3872; 2019, № 31, ст. 4423).».#❝
1.1.42. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409260 «Сведения о точках предоставления платежных услуг кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов}»:#❝
«В раздел 1 Отчета включаются сведения о перечисленных в настоящем пункте банкоматах, включая банкоматы, посредством которых по состоянию на отчетную дату временно нельзя осуществлять операции (например, по причине ремонта устройства, замены чековой ленты, отсутствия электроэнергии).»;#❝
«В случае если по одному адресу расположены несколько банкоматов, в разделе 1 Отчета сведения о каждом из них представляются отдельной строкой.>»;#❝
«БК — банкомат, посредством которого осуществляются операции выдачи и (или) приема наличных денежных средств с использованием платежных карт (их реквизитов). При этом указанный банкомат может быть также оснащен другими функциями (например, функцией приема наличных денежных средств без использования платежных карт (их реквизитов), функцией, позволяющей совершать безналичные операции, включая оплату товаров (работ, услуг), с использованием и без использования платежных карт (их реквизитов);»;#❝
«При наличии нескольких видов операций, совершаемых с использованием банкомата, коды операций отражаются в графе 3 через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).»;#❝
в абзаце первом слова «по получению наличных денежных средств, платежи за товары (работы, услуги)» заменить словами «, перечисленные в подпункте 4.2 настоящего пункта»;#❝
«В раздел 2 Отчета включаются сведения о перечисленных в настоящем пункте терминалах, включая терминалы, посредством которых по состоянию на отчетную дату временно нельзя осуществлять операции (например, по причине ремонта устройства, замены чековой ленты, отсутствия электроэнергии).#❝
В раздел 2 Отчета не включаются сведения об установленных в пунктах выдачи наличных кредитной организации терминалах, предназначенных для выдачи наличных денежных средств.#❝
В раздел 2 Отчета включаются сведения о терминалах, установленных в подразделении кредитной организации, предназначенных в том числе для приема платежных карт с целью оплаты товаров и услуг, предоставляемых организациями торговли и услуг, с которыми отчитывающаяся кредитная организация заключила договор на эквайринг.»;#❝
«М — электронное устройство, работающее с применением каналов удаленного соединения, в том числе информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее — сеть «Интернет»), или абонентское устройство мобильной связи (включая смартфоны, планшеты), оборудованное картридером и специальным мобильным приложением (мобильный (переносной) электронный терминал);»;#❝
«5. В разделе 3 Отчета указываются сведения о действующих по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, кассах и банкоматах, находящихся в собственности или пользовании:#❝
банковских платежных агентов, с которыми у отчитывающейся кредитной организации по состоянию на 1-ое число месяца, следующего за отчетным периодом, есть действующий договор, предусмотренный частью | статьи 14 Федерального закона от 27 июня 2011года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, № 27, ст. 3872; 2019, № 27, ст. 3538) (далее — Федеральный закон № 161-ФЗ);#❝
банковских платежных субагентов, с которыми у привлекаемых их банковских платежных агентов по состоянию на 1-ое число месяца, следующего за отчетным периодом, есть действующий договор.#❝
В раздел 3 Отчета включаются сведения о перечисленных в настоящем пункте банкоматах, включая банкоматы, посредством которых по состоянию на отчетную дату временно нельзя осуществлять операции (например, в связи с ремонтом устройства, заменой чековой ленты, отсутствием электроэнергии).#❝
В случае если по одному адресу установлено несколько банкоматов (касс), в разделе 3 Отчета сведения о каждом (каждой) из них представляются отдельной строкой.»;#❝
«КМ — электронное устройство, работающее с применением каналов удаленного соединения, в том числе сети «Интернет», или абонентское устройство мобильной связи (включая смартфоны, планшеты), в том числе оборудованные картридером и специальным мобильным приложением (мобильная (передвижная) касса)»;#❝
«БО — возможность использования электронных средств платежа в целях безналичной оплаты товаров (работ, услуг);#❝
1.1.43. В пункте 24 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409301 «Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации»:#❝
«|Графы 3, 8 |30411 — 30413 + 40501 + 40502 + 40503 + 40504 + 40506 + 40601 + 40602 + 40603 + 40606 + 40701 + 40702 + 40703 + 40705 + 40706 + 40821 + 40822 + 41401 + 41501 + 41601 + 41701 + 41801 + 41901 + 42001 + 42101 + 42201#❝
30411 — 30413 + 40501 + 40502 + 40503 + 40504 + 40506 + 40601 + 40602 + 40603 + 40606 + 40701 + 40702 + 40703 + 40705 + 40706 + 40821 + 40822 + 40915 + 41401 + 41501 + 41601 + 41701 + 41801 + 41901 + 42001 + 42101 + 42201#❝
Рубли и иностранная валюта: 20310 + 20314 + 30111 + 30117 + 30122 + 30123 + 30230 + 30231 + 30303 + 30412 + 30421 + 30423 + 30606 + 31401 + 31402 + 31403 + 31404 + 31405 + 31406 + 31407 + 31410 + 31601 + 31602 + 31603 + 31604 + 31605 + 31606 + 31607 + 31703 + 31803 + 40803 + 40804 + 40805 + 40806 + 40807 + 40809 + 40812 + 40813 + 40814 + 40815 + 40818 + 40820 + 40902 + 40910 + 40913 + 42501 + 42502 + 42503 + 42504 + 42505 + 42601 + 42602 + 42603 + 42604 + 42605 + 42609 + 42610 + 42611 + 42612 + 42613 + 44001 + 44002 + 44003 + 44004 + 44005 + 47602 + 47605 + 47607 + 47609 + 60313#❝
Рубли и иностранная валюта: 20310 + 20314 + 30111 + 30117 + 30122 + 30123 + 30230 + 30231 + 30303 + 30412 + 30421 + 30423 + 30606 + 31401 + 31402 + 31403 + 31404 + 31405 + 31406 + 31407 + 31410 + 31601 + 31602 + 31603 + 31604 + 31605 + 31606 + 31607 + 31703 + 31803 + 40803 + 40804 + 40805 + 40806 + 40807 + 40809 + 40812 + 40813 + 40814 + 40815 + 40818 + 40820 + 40824 + 40826 + 40902 + 40910 + 40913 + 42501 + 42502 + 42503 + 42504 + 42505 + 42601 + 42602 + 42603 + 42604 + 42605 + 42609 + 42610 + 42611 + 42612 + 42613 + 44001 + 44002 + 44003 + 44004 + 44005 + 47602 + 47605 + 47607 + 47609 + 60313#❝
10207 + 10208 — 10501 — 10502 + 10601 + 10602 + 10603 — 10605 + 10609 — 10610 + 10611 + 10612 — 10613 + 10614 + 10619 — 10620 + 10621 + 10622 —10623 + 10624 — 10625 —#❝
10626 + 10627 + 10628 — 10629 + 10630 + 10631 + 10701 + 10801 — 10901 — 11101 + 20321 + 30126 — 30128 + 30129 +#❝
30226 — 30242 + 30243 + 30410 — 30428 + 30429 + 30607 — 30608 + 30609 + 32015 — 32027 + 32028 + 32115 — 32116 + 32117 + 32211 — 32212 + 32213 + 32311 — 32312 + 32313+ 32403 — 32407 + 32408 + 32505 — 32507 + 32508 + 44115 — 44116 + 44117 + 44215 — 44216 + 44217 + 44315 — 44316 + 44317 + 44415 — 44416 + 44417 + 44515 — 44516 + 44517 + 44615 — 44616 + 44617 + 44715 — 44716 + 44717 + 44815 — 44816 + 44817 + 44915 — 44916 + 44917 + 45015 — 45016 + 45017 + 45115 — 45116 +45117 + 45215 — 45216 + 45217 + 45315 — 45316 + 45317 + 45415 — 45416 + 45417 + 45515 — 45523 + 45524 + 45615 — 45616 + 45617 + 45715 — 45713 + 45714 + 45818 — 45820 + 45821 + 45918 — 45920 + 45921 + 46008 — 46012 + 46013 + 46108 — 46112 + 46113 + 46208 — 46212 + 46213 + 46308 — 46312 + 46313 + 46408 — 46412 + 46413 + 46508 — 46512 + 46513 + 46608 — 46612 + 46613 + 46708 — 46712 + 46713 + 46808 — 46812 + 46813 + 46908 — 46912 + 46913 + 47008 — 47012 + 47013 + 47108 — 47112 + 47113 + 47208 — 47212 + 47213 + 47308 — 47312 + 47313 + 47425 — 47465 + 47466 + 47702 — 47704 + 47705 + 47804 — 47805 + 47806 + 47902 + 50427 — 50430 + 50431 + 50507 — 50508 + 50509 — 50605 — 50705 — 50905 + 50908 — 50909 + 50910 + 51525 — 51528 + 51529 + 52407 + 52501 — 60101 — 60102 + 60105 — 60106 — 60107 + 60108 — 60118 — 60201 — 60202° + 60206 — 60213 + 60214 + 60324 — 60351 + 60352 + 60405 + 61501 + 61701 — 61702 — 61703 + 61912 + 62002 + 62103 + 70601 + 70602 + 70603 + 70604 — 70606 — 70607 — 70608 — 70609 — 70611 + 70613 — 70614 + 70615 — 70616 + 70701 + 70702 + 70703 + 70704 — 70706 — 70707 — 70708 — 70709 — 70711 + 70713 — 70714 + 70715 — 70716 + 70801 — 70802#❝
10207 + 10208 — 10501 — 10502 + 10601 + 10602 + 10603 — 10605 + 10609 — 10610 + 10611 + 10612 — 10613 + 10614 + 10619 — 10620 + 10621 + 10622 —10623 + 10624 — 10625 —#❝
10626 + 10627 + 10628 — 10629 + 10630 + 10631 + 10632 — 10633 +10634 — 10635 + 10701 + 10801 — 10901 — 11101 +#❝
20321 + 30126 — 30128 + 30129 + 30226 — 30242 + 30243 + 30410 — 30428 + 30429 + 30607 — 30608 + 30609 + 32015 — 32027 + 32028 + 32115 — 32116 + 32117 + 32211 — 32212 + 32213 + 32311 - 32312 + 32313+ 32403 — 32407 + 32408 +#❝
32505 — 32507 + 32508 + 44115 — 44116 + 44117 + 44215 — 44216 + 44217 + 44315 — 44316 + 44317 + 44415 — 44416 + 44417 + 44515 — 44516 + 44517 + 44615 — 44616 + 44617 + 44715 — 44716 + 44717 + 44815 — 44816 + 44817 + 44915 —#❝
44916 + 44917 + 45015 — 45016 + 45017 + 45115 — 45116 + 45117 + 45215 — 45216 + 45217 + 45315 — 45316 + 45317 + 45415 — 45416 + 45417 + 45515 — 45523 + 45524 + 45615 — 45616 + 45617 + 45715 — 45713 + 45714 + 45818 — 45820 + 45821 + 45918 — 45920 + 45921 + 46008 — 46012 + 46013 + 46108 — 46112 + 46113 + 46208 — 46212 + 46213 + 46308 — 46312 + 46313 + 46408 — 46412 + 46413 + 46508 — 46512 + 46513 + 46608 — 46612 + 46613 + 46708 — 46712 + 46713 + 46808 — 46812 + 46813 + 46908 — 46912 + 46913 + 47008 — 47012 + 47013 + 47108 — 47112 + 47113 + 47208 — 47212 + 47213 + 47308 — 47312 + 47313 + 47425 — 47465 + 47466 + 47702 — 47704 + 47705 + 47804 — 47805 + 47806 + 47902 + 50427 — 50430 + 50431 + 50507 — 50508 + 50509 — 50605 —#❝
50705 + 50719 — 50738 + 50739 — 50905 + 50908 — 50909 + 50910 — 51238 + 51239 + 51240 + 51525 — 51528 + 51529 + 52407 + 52501 — 60101 — 60102 + 60105 — 60106 — 60107 +#❝
60108 — 60118 — 60201 — 60202° + 60206 — 60213 + 60214 + 60324 — 60351 + 60352 + 60405 + 61501 + 61701 — 61702 — 61703 + 61912 + 62002 + 62103 + 70601 + 70602 + 70603 + 70604 — 70606 — 70607 — 70608 — 70609 — 70611 + 70613 —#❝
1.1.44. В форме отчетности 0409302 «Сведения о привлеченных#❝
Информация об операциях в рамках оказания финансовой помощи при осуществлении мер по предупреждению банкротства банка:#❝
1. Привлеченные средства ГК АСВ в рамках оказания финансовой помощи по плану участия ГК АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка:#❝
2. Привлеченные средства инвесторов — юридических лиц — резидентов, не являющихся кредитными организациями, в рамках оказания финансовой помощи при осуществлении мер по предупреждению#❝
нерезидентов в рамках оказания финансовой помощи при осуществлении мер по предупреждению банкротства банка:#❝
1.1.45. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409302 «Сведения о привлеченных средствах»:#❝
в абзаце втором слово «отчетности» заменить словами «остатков по балансовым счетам, включаемым в отчетность»;#❝
«2.1. Данные Отчета формируются в разрезе объектов административно-территориального деления по кодам в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административнотерриториального деления (ОКАТО) путем группировки средств по месту их привлечения. Указываются объекты первого и второго уровня#❝
классификации — 5 разрядов (например, г. Барнаул — 01401); код первого уровня — для городов федерального значения с заполнением оставшихся трех разрядов нулями (г. Москва — 45000, г. Санкт-Петербург — 40000, г. Севастополь — 67000).#❝
В случае если денежные средства были привлечены за пределами территории Российской Федерации, в графе 3 проставляется условный код 99999.#❝
В случае переноса остатков средств со счетов по учету привлеченных средств клиентов одного внутреннего структурного подразделения отчитывающейся кредитной организации на соответствующие счета другого внутреннего структурного подразделения отчитывающейся кредитной организации, в том числе в связи с закрытием первого внутреннего структурного подразделения, информация в графе 3 о месте привлечения средств, содержащая код ОКАТО, корректировке не подлежит.#❝
В случае если средства клиента были привлечены посредством интернет-ресурса — (онлайн-сервис), B качестве кодов объектов административно-территориального деления ОКАТО следует указывать место нахождения структурного подразделения банка, осуществившего первичную идентификацию клиента.»;#❝
«2.4. В раздел «Справочно» включается информация по состоянию на отчетную дату об обязательствах перед Государственной корпорацией#❝
рамках оказания финансовой помощи по плану участия ГК АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка (остаток (его часть) балансового счета № 433), а также об обязательствах перед инвесторами в соответствии с планами участия Банка России и ГК АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка (остатки (их часть) балансовых счетов по учету прочих привлеченных средств).».#❝
1.1.46. В форме отчетности 0409303 «Сведения о ccyfax, предоставленных юридическим лицам»:#❝
1.1.47. В Порядке составления и представления отчетности по форме#❝
в пункте 2 слова «15-го рабочего дня после окончания отчетного месяца» заменить словами «14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным»;#❝
«по каждому действовавшему в течение отчетного месяца траншу по кредитной линии с заполнением информации (в случае наличия) только по графам 10, 13, 21 раздела 2, графам 2—20 раздела 3, разделу 5, графам 1-10, 12, 13 раздела 6, разделу 7, разделу 9. Графы 5 и 6 раздела 6, разделы 7 и9 Отчета по траншам могут не заполняться, если для всех траншей, предоставленных в рамках кредитной линии, установлены одинаковые условия договора, учет ведется в целом по кредитной линии (а не по отдельным траншам) и категории качества всех траншей в рамках кредитной линии совпадают; »;#❝
«3.3. В графах, предусматривающих отражение кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), указывается:#❝
для международных компаний, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, № 32, ст. 5083; 2019, № 48, ст. 6739) на территории специальных административных районов на территориях острова Русский (Приморский край) и острова Октябрьский (Калининградская область) — код 996;#❝
для филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, — код страны материнской компании. В случае если#❝
для валют — трехзначный цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ);#❝
для драгоценных металлов — трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют.#❝
При заполнении граф Отчета даты указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.#❝
Графы 1, 5-8 раздела 1, графы 1 и 3 раздела 2, графы 1-11, 17 и 18 раздела 3, графа 1 раздела 4 подлежат обязательному заполнению (в основной и (или) в дополнительных строках), если настоящим Порядком не предусмотрены исключения для погашенных (проданных) в отчетном периоде ссуд, отдельных видов ссуд, а также договоров, которые заключены до определенных в настоящем Порядке дат или предоставление денежных средств по которым не производилось после определенной даты.#❝
По ссудам, погашенным (проданным) в отчетном месяце, не заполняются раздел 4, графы 7-10 раздела 6, разделы 7 и 8.#❝
Информация по заключенным договорам подлежит отражению в Отчете начиная с даты отражения на балансовых и (или) внебалансовых счетах или при наличии данных об осуществлении выплат по договору. В случае если предоставление денежных средств по договору не производилось, не заполняются графы 1-4, 7-9 раздела 6, а графы 5, 10-14 раздела 6 также могут не заполняться.»;#❝
организации ее правопреемником, информация по графам 2, 3, 22 раздела 2, графам 3, 5, 7, 9, 10, 13, 14, 19 раздела 3, графам 1, 3 раздела 5, графе 8 раздела 9 Отчета отражается правопреемником в соответствии с информацией, указываемой реорганизованной кредитной организацией до реорганизации по соответствующим графам в Отчете (при наличии информации в Отчете реорганизуемой кредитной организации).»;#❝
«При заполнении граф 10 и 11 раздела | принадлежность к группе связанных заемщиков определяется в соответствии с подходами, установленными Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года № 57008, 31 марта 2020 года № 57913.»;#❝
«5.8. В графе 10 раздела 2 указывается количество реструктуризаций по договору, определяемое исходя из количества соглашений с заемщиком, затрагивающих вопросы реструктуризации, начиная с даты заключения договора.#❝
По договорам, заключенным до | января 2016 года, реструктуризации по которым не осуществлялись после | января 2017 года, сведения по графе 10 раздела 2 могут не заполняться, за исключением информации по 30 наиболее крупным ссудам.»;#❝
«Стоимость обязательства, с которым связано возникновение обременения, распределяется пропорционально доле стоимости ссуды в#❝
общей стоимости переданных в обеспечение данного обязательства активов (в том числе не подлежащих отражению в Отчете).»;#❝
«5.12. В графе 21 раздела 2 указывается информация о видах реструктуризации по договору с использованием следующих обозначений:#❝
В случае если по договору было проведено несколько реструктуризаций, указывается информация о всех видах реструктуризаций через запятую, при этом в случае совпадения кода реструктуризации с кодом ранее проведенной реструктуризации каждый код указывается не более одного раза. Первым указывается код последней проведенной реструктуризации (например, «6,3,4,7»).#❝
В случае применения нескольких видов реструктуризаций на момент проведения последней реструктуризации (например, 3 и 6) первым указывается код, следующий в порядке возрастания цифрового обозначения вида реструктуризации, с последующим указанием кодов ранее проведенных реструктуризаций (например, «3,6,4,7»).#❝
По кредитным линиям, если по отдельным траншам установлены разные виды реструктуризации, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка видов реструктуризаций по каждому траншу.#❝
Сведения о видах реструктуризаций, проведенных до 1 января 2019 года, могут не отражаться, за исключением информации по 30 наиболее крупным ссудам.#❝
договора (сделки), присвоенный в соответствии с подпунктом «м» пункта 2 части 7 статьи 4 Федерального закона от 30 декабря 2004 года № 218-ФЗ «О кредитных историях» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, № 1, ст. 44; 2020, № 14, ст. 2036) (по мере присвоения).»;#❝
абзацы двенадцатый и тринадцатый подпункта 6.2 после цифр «47802,» дополнить словами «47803 (кроме приобретенных по договорам финансирования под уступку денежного требования),»;#❝
в абзаце тридцать седьмом подпункта 6.3 слова «, если по отдельным траншам установлены разные цели,» исключить;#❝
«6.4. В графах 3, 5, 7, 9, 10, 13, 14 и 19 раздела 3 указываются сведения, первоначально предусмотренные договором о предоставлении ссуды (договором о приобретении прав требования). Если на момент предоставления ссуды (транша) произошли изменения в первоначальных условиях договора, то в указанных графах отражаются условия, действующие на момент выдачи ссуды (транша).#❝
В графах 4, 6, 8, 11, 17, 18 и 20 раздела 3 указываются условия договора, действующие по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным. В случае отсутствия изменений в договоре по соответствующему параметру в графах 4, 6, 8, 17, 11, 18 и 20 указываются значения, отраженные в графах 3, 5, 7, 9, 10, 14 и 19 соответственно.»;#❝
«По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводится дата погашения по каждому траншу.»;#❝
П — плавающая (значение ставки зависит от плавающего компонента, указанного в графе 14 раздела 3);#❝
М — переменная (изменение ставки зависит от наступления установленных договором условий, компоненты которых указываются в графе 14 раздела 3).#❝
В графе 9 раздела 3 указывается вид процентной ставки в соответствии с условиями договора, действовавшими на дату предоставления ссуды (транша). В случае если договором предусмотрена комбинация разных видов процентных ставок (комбинированная ставка), в графе 9 указывается комбинация соответствующих кодов (например, ФП).#❝
В графе 17 раздела 3 указывается вид процентной ставки, действующий по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным (один из кодов — Ф, П или М).#❝
В случае если процентная ставка является переменной, в графе 17 раздела 3 указывается код Ф (если процентная ставка не изменялась в отчетном периоде) или код М (если в отчетном периоде произошло изменение процентной ставки в соответствии с условиями договора). Если в процентной ставке присутствует и плавающая, и переменная компоненты, то в графе 17 раздела 3 указывается код И.#❝
По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка видов процентной ставки по каждому траншу. В случае если по кредитной линии предусмотрены разные виды процентных ставок для разных траншей, основная строка не заполняется.»;#❝
«По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводятся значения процентных ставок по каждому траншу. В случае если по кредитной линии предусмотрена выдача траншей под разные процентные#❝
ставки, основная строка не заполняется.»; абзац второй подпункта 6.10 изложить в следующей редакции:#❝
«По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка размеров процентной ставки по просроченной части ссуды по каждому траншу. В случае если по кредитной линии предусмотрены разные процентные ставки по просроченной части ссуды для разных траншей, основная строка не заполняется.»;#❝
«По кредитным линиям основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводятся периоды фиксации процентной ставки по каждому траншу.»;#❝
«6.12. В графах 14 и 18 раздела 3 указывается вид компонента, на основе которого рассчитываются плавающая и переменная процентные ставки с использованием следующих кодов вида плавающего (переменного) компонента:#❝
(транша). В случае если предусмотрены несколько видов компонентов, указывается информация о всех видах.#❝
В графе 18 раздела 3 указывается вид компонента по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным. В случае если по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в ставке присутствует и плавающая, и переменная компоненты, в графе 18 раздела 3 указывается только код, относящийся к плавающей компоненте (несколько кодов, если ставка рассчитывается с использованием нескольких плавающих компонент).#❝
Если процентная ставка является переменной, то в графе 18 раздела 3 отражается вид компонента, повлиявшего на изменение процентной ставки в отчетном месяце (если процентная ставка не изменялась в отчетном месяце, то графа 18 не заполняется).#❝
По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка видов компонента процентной ставки по каждому траншу. В случае если по кредитной линии предусмотрены разные виды плавающего (переменного) компонента для разных траншей, основная строка не заполняется.#❝
6.13. В графе 15 раздела 3 указываются специальные условия договора (при их наличии) с использованием следующих кодов:#❝
Б — код договора, который был консолидирован с другими договорами (отражается в основной строке только в том отчетном периоде, в котором произошла его консолидация). По договорам с кодом «Б» может быть отражена информация только в разделах 1-3 и графе 2 раздела 5, при этом в графе 16 раздела 3 указывается — идентификационный код консолидированного договора;#❝
К — код консолидированного договора (отражается в основной строке), возникшего при консолидации договоров, который указывается только в тех отчетных периодах, в которых осуществлялась консолидация;#❝
Р — код разделения (деконсолидации) договора (отражается в основной строке), который указывается только в том отчетном периоде, в котором произошло разделение (произошла деконсолидация). При этом по разделенным договорам в графе 16 раздела 3 указывается идентификационный код договора до разделения (деконсолидации);#❝
В — код договора с валютной оговоркой (отражается в основной строке в отчетных периодах, в течение которых действовала валютная оговорка);#❝
П — код договора, предусматривающего капитализацию процентов (отражается в основной строке и в дополнительных строках по траншам, по которым была произведена капитализация процентов, начиная с отчетного периода, в котором произошла капитализация процентов, до окончания действия договора);#❝
T — код договора (транша), заключенного с заемщиком (выданного) по льготной процентной ставке в связи с ее субсидированием в соответствии с государственными программами (отражается в основной строке и в дополнительных строках по траншам во всех отчетных периодах действия льготной процентной ставки);#❝
Х — код договора, по которому принято решение о неначислении процентов (при одностороннем расторжении договора, банкротстве заемшика или по другим причинам) (отражается в основной строке в отчетных периодах, в которых действовало соответствующее решение);#❝
У — код договора с новым заемщиком в случае перемены лиц в обязательстве по кредитному договору (перевода долга) (отражается в основной строке и в дополнительных строках по переведенным на нового заемщика траншам начиная с отчетного периода, в котором был осуществлен перевод, до окончания действия договора);#❝
М - код договора с действующим заемщиком, содержащего иной способ исполнения первоначального обязательства (например, при заключении мирового соглашения или новации) в случае присвоения нового#❝
идентификационного кода договора (отражается в основной строке и в дополнительных строках по траншам по новому идентификационному коду договора начиная с отчетного периода, в котором изменился способ исполнения первоначального обязательства, до окончания действия договора);#❝
Ч — код действующего договора с действующим заемщиком при изменении вида ссуды (отражается в основной строке в том отчетном периоде, в котором произошло изменение вида ссуды);#❝
О — код ссуды (транша), восстановленной (восстановленного) на балансе (отражается в основной строке и в дополнительных строках по восстановленным на балансе траншам в том отчетном периоде, в котором произведено восстановление);#❝
ЛД — установлен один лимит по нескольким договорам с одним заемщиком (отражается в основной строке при невозможности определения индивидуальных лимитов по каждому договору на 1-е число месяца, следующего за отчетным);#❝
ЛЗ — установлен один лимит по договорам с несколькими заемщиками (отражается в основной строке при невозможности определения индивидуальных лимитов по каждому договору на 1-е число месяца, следующего за отчетным);#❝
ЛИ - значение лимита зависит от условий, установленных в договоре (отражается в основной строке в течение действия договора, предусматривающего соответствующие условия изменения лимита);#❝
ЛГ — значение лимита изменяется по графику, предусмотренному договором (отражается в основной строке в течение действия договора, предусматривающего соответствующий график изменения лимита);#❝
С — код ссуды или транша, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет (отражается в основной строке или в#❝
Ф — код «фондирующей» (ненадлежащей) части активов, направленной во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной — организации, представляющей Отчет (отражается в дополнительной строке по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет);#❝
Н — код «нефондирующей» части активов (отражается в дополнительной строке по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет);#❝
РГ — код договора, указываемый после реорганизации кредитной организации ее правопреемником при принятии ссуды на баланс правопреемника (отражается в основной строке и в дополнительных строках по траншам в том отчетном периоде, в котором ссуда была принята на баланс):#❝
ДП - код договора (транша), который указывается в случае фактического направления ссуды на цели финансирования девелоперского проекта, предусматривающего строительство объектов жилой, коммерческой (офисной, торговой, складской, промышленной) либо комплексной недвижимости, реконструкцию или качественное изменение существующего объекта недвижимости, приводящие к увеличению его стоимости, в том числе при ином целевом назначении кредитных договоров, при условии погашения процентных платежей и основного долга по предоставленной ссуде в основном за счет денежных средств, поступающих от продажи или эксплуатации создаваемого (строящегося) или реконструируемого объекта недвижимости. В случае рефинансирования (в том числе неоднократного) обязательств по ранее предоставленным ссудам, направленным на финансирование указанных проектов, необходимо также указывать код ДП;#❝
Ж - код ссуды, предоставленной на цели строительства (создание) многоквартирного дома и (или) иного объекта недвижимости с привлечением#❝
денежных средств граждан и юридических лиц для долевого строительства в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 года № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, № 1, ст. 40; 2019, № 26, ст. 3317) (далее — Федеральный закон № 214-ФЗ) (кроме ссуд, отражаемых с кодом «Э») (отражается в течение срока действия договора в основной строке и в дополнительных строках по траншам, предоставленным на указанные цели);#❝
Э — код ссуды, предоставленной на цели строительства (создание) многоквартирного дома и (или) иного объекта недвижимости с привлечением денежных средств граждан и юридических лиц для долевого строительства в соответствии с Федеральным законом № 214-ФЗ, в случае если денежные средства участников долевого строительства размещаются (предполагаются к размещению) на счетах эскроу (отражается в течение срока действия договора в основной строке и в дополнительных строках по траншам, предоставленным на указанные цели);#❝
Ц — код ссуды, предоставленной на Цели строительства, финансирования инвестиционных проектов, приобретения имущественных прав по договорам участия в долевом строительстве, не относящейся к ссудам с кодами «Ж» и «Э» (отражается в течение срока действия договора в основной строке и в дополнительных строках по траншам, по которым в графе 2 раздела 3 указаны коды 4, 4.1-4.9, но которые не относятся к ссудам с кодами «Ж» и «Э»).#❝
Отражение одного из кодов — (OK, «Э» или «Ц» — обязательно по всем договорам (траншам), по которым в графе 2 раздела 3 указаны коды 4, 4.1-4.9.#❝
идентификационный код консолидированного договора ИЛИ идентификационный код договора до разделения (деконсолидации).#❝
При указании в графе 15 раздела 3 в основной строке кода «ЛД» или «ЛЗ» в графе 16 раздела 3 указывается информация об идентификационных кодах всех договоров, по которым установлен общий лимит.#❝
При указании в графе 15 раздела 3 в основной строке или дополнительных строках по траншам кода «РГ» в графе 16 раздела 3 указывается регистрационный номер реорганизованной кредитной организации и уникальный идентификационный номер договора, отражаемый реорганизованной кредитной организаций до реорганизации в графе 1 раздела 2 Отчета, в формате «PPPP*ID», где «РРРР» — регистрационный номер кредитной организации в числовом формате, «ID» — уникальный идентификационный номер договора.»;#❝
«6.15. При указании в графе 15 раздела 3 в основной строке или дополнительных строках по траншам кода «Т» в графах 19 и 20 раздела 3 указывается размер субсидируемой части процентной ставки.»;#❝
При наличии обеспечения информация по каждому виду обеспечения указывается в дополнительных строках по видам обеспечения к основной#❝
строке с указанием соответствующей имеющейся информации по всем графам раздела 4, при этом основная строка не заполняется.»#❝
«По кредитным линиям, если в договоре предусмотрено распределение видов обеспечения по разным траншам, расшифровка видов обеспечения для траншей приводится в дополнительных строках по видам обеспечения к траншам с указанием соответствующей имеющейся информации по всем графам раздела 4, при этом дополнительная строка по траншу не заполняется.»;#❝
«7.6. В графе 5 раздела 4 указывается сумма обеспечения в рублевом эквиваленте (с учетом коэффициента взвешивания), принимаемая в уменьшение резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов, отраженным в разделе 7.#❝
7.7. В графе 6 раздела 4 указывается сумма обеспечения в рублевом эквиваленте (с учетом коэффициента взвешивания), принимаемая в уменьшение резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, отраженным в разделе 8.#❝
в абзацах четвертом подпункта 8.3 и восьмом подпункта 8.4 слова «(код «К» в графе 15 раздела 3)» исключить;#❝
«По приобретенным по сделке правам требования (коды 5 и 5.1 в графе 1 раздела 3) и по приобретенным на вторичном рынке закладным (кодб в графе! раздела 3) указывается сумма фактических затрат на приобретение требований, произведенных в отчетном периоде.#❝
По сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов) (коды 7 и 7.1 в графе 1 раздела 3), указывается сумма требования к контрагенту при отчуждении финансового актива с отсрочкой платежа (перечисленных контрагенту денежных средств при приобретении финансового актива с отсрочкой поставки).#❝
Графы 8 и 9 раздела 5 не заполняются по договорам с новыми заемщиками в случае перемены лиц в обязательстве по кредитному договору (перевод долга) и по договорам с действующими заемщиками, содержащими иной способ исполнения первоначального обязательства (коды «У» и «М» в графе 15 раздела 3).»;#❝
«В случае если в графе 10 раздела 6 указаны обозначения «11», «11.1», «12» или «12.1», графа 5 раздела 6 в основной строке и в дополнительных строках по траншам не заполняется.»;#❝
«По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, предоставление средств по которым не осуществлялось после 1 января 2017 года, сведения по кодам 4-9 и 0 в графе 10 раздела 6 могут не представляться.#❝
При классификации ссуды с учетом нескольких пунктов Положения Банка России № 590-П из указанных в настоящем подпункте в графе 10 раздела 6 указываются сведения о всех имеющихся обозначениях.#❝
При прекращении классификации ссудной задолженности в соответствии с пунктами Положения Банка России № 590-П, указанными в настоящем подпункте, в графе 10 раздела 6 данный признак не отражается.»;#❝
«В случае если в графе 10 раздела 6 указаны обозначения «11», «11.1», «12» или «12.1», графа 11 раздела 6 заполняется только при наличии других договоров заемщика, к которым применяется подход к резервированию с определением категории качества, а графа 12 раздела 6 не заполняется.»;#❝
«9.9. В графе 13 раздела 6 указываются коды не более чем по одному виду актива, предусмотренному Перечнем расшифровок кодов активов в приложении 8 к Указанию Банка России от 31 августа 2018 года № 4892-У «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к#❝
указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала», зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2018 года № 52249, 22 августа 2019 года № 55722, 31 марта 2020 года № 57915, 15 апреля 2020 года № 58093 (далее — Указание Банка России № 4892-У), без расшифровок после точки, префиксов и дополнительных комментариев.#❝
При наличии строк по траншам графа 13 раздела 6 подлежит заполнению в строках по траншам, при этом основная строка не заполняется.#❝
В случае если надбавка к коэффициентам риска, определяемая в соответствии с Указанием Банка России № 4892-У на основе квадранта (таблицы) Матрицы надбавок к коэффициентам риска, опубликованной на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», не применяется к указанному активу (то есть принимает значение «н/п»), графа 13 раздела 6 не заполняется.».#❝
1.1.48. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409303 «Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам» дополнить формой отчетности 0409310 «Сведения о предметах залога, принятых кредитными организациями в качестве обеспечения по ссудам» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409310#❝
1.1.50. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409316 «Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам»:#❝
«Расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, Отчет не представляют.»;#❝
«2.5. По коду показателя 3 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования по кредитам, предоставленным физическим лицам — резидентам Российской Федерации, в части основного долга.#❝
По коду показателя 3.1 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования по ипотечным жилищным кредитам, в том числе удостоверенным закладной (далее — права требования по ипотечным жилищным кредитам), в части основного долга.#❝
По коду показателя 3.1.1 отражаются приобретенные кредитной организацией права требования по ипотечным жилищным кредитам, выданным под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве, в части основного долга.#❝
если ранее в залог по ипотечному жилищному кредиту были переданы права требования по договору участия в долевом строительстве, приобретенные кредитной организацией права требования по указанному ипотечному жилищному кредиту не подлежат отражению в графах 12-21 кода показателя 3.1.1.#❝
2.6. В графах 4-11 отражается информация о кредитах (траншах), предоставленных в течение отчетного месяца, в графах 12—21 отражается информация о действующих кредитах.#❝
2.7. В графах 4 и 6 приводятся данные о количестве выданных в течение отчетного месяца кредитов (траншей). В целях заполнения граф 4 и 6 предоставление в отчетном месяце очередного транша в рамках договора об открытии кредитной линии рассматривается как выдача нового кредита.#❝
Многократное представление средств по кредиту «овердрафт» и кредитной карте в течение отчетного месяца в целях заполнения граф 4 и 6 рассматривается как один кредит. Открытые кредитные линии, кредиты «овердрафт», кредитные карты, по которым не осуществлялось предоставление средств в отчетном периоде, в графах 4 и 6 не отражаются.#❝
По кодам показателей 3, 3.1 и 3.1.1 в графах 4 и 6 приводятся данные о количестве кредитов (траншей), права требования по которым приобретены в течение отчетного месяца.#❝
2.8. В графах 5 и 7 приводятся данные об объеме предоставленных кредитов, отражаемых на балансовых счетах, указанных в подпункте 2.19 настоящего Порядка. Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в результате переноса остатков с одного балансового счета на другой при изменении срока действия кредитных договоров, не включаются в графы 5 и 7.#❝
О каких нормах
Документы того же органа рядом по дате
- О признании утратившим силу Указания Банка России от 24 января 2011 года № 2570-У «Об использовании Альбома унифицированных форматов электронных банко — Указание Банка России от 30.04.2020 № 5453-У
- О требованиях к составу информации, подлежащей раскрытию центральным контрагентом, порядку и срокам раскрытия указанной информации, а также о правилах — Указание Банка России от 30.04.2020 № 5452-У
- О внесении изменений в Положение Банка России от 29 января 2018 года № 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инк — Указание Банка России от 07.05.2020 № 5454-У
- О внесении изменений в Указание Банка России от 4 апреля 2019 года № 5117-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности професс — Указание Банка России от 08.05.2020 № 5455-У
- О внесении изменений в Указание Банка России от 14 июля 2014 года № 3322-У «О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов — Указание Банка России от 13.05.2020 № 5457-У
- О внесении изменения в пункт 3.5 Указания Банка России от 11 августа 2017 года № 4488-У «Об организации и осуществлении в Банке России деятельности ку — Указание Банка России от 14.05.2020 № 5459-У
- О внесении изменений в Положение Банка России от 27 февраля 2017 года № 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке — Указание Банка России от 19.05.2020 № 5460-У
- О внесении изменений в приложение 1 к Указанию Банка России от 25 ноября 2009 года № 2346-У «О хранении в кредитной организации в электронном виде отд — Указание Банка России от 19.05.2020 № 5461-У