О порядке предоставления кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями гражданам сведений о наличии счетов и иной информации, необходимой для представления г…

1. Сведения о наличии счетов и иную информацию, необходимую для представления гражданами сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера (далее — Сведения), кредитные организации и некредитные финансовые организации (далее при совместном упоминании — организации) предоставляют по единой форме, установленной приложением 1 к настоящему Указанию (далее — единая форма).#❝

2. Организация заполняет единую форму в соответствии с приложением 2 к настоящему Указанию.#❝

3. Организация предоставляет Сведения гражданину, являющемуся либо являвшемуся клиентом организации, либо его представителю (далее — гражданин (его представитель) в отчетный период, определяемый в соответствии с пунктом 4 приложения 2 к настоящему Указанию, по состоянию на одну из следующих указанных гражданином (его представителем) отчетных дат:#❝

4. Организация обязана предоставлять Сведения на основании обращения гражданина (его представителя), в том числе поступившего с использованием средств дистанционного обслуживания клиента.#❝

5. Организация обязана предоставить Сведения гражданину (его представителю) в срок, установленный абзацем вторым пункта 4 настоящего Указания, при поступлении обращения:#❝

6. При отсутствии информации в отношении отдельных граф разделов (подразделов) единой формы организация обязана предоставить гражданину (его представителю) единую форму, заполненную в объеме имеющейся у нее информации.#❝

7. В случае предоставления организацией гражданину (его представителю) Сведений на бумажном носителе, насчитывающем более#❝

8. Порядок предоставления гражданину (его представителю) Сведений в электронном виде, в том числе с использованием средств дистанционного обслуживания клиентов, организация определяет самостоятельно с соблюдением требований настоящего Указания.#❝

9. Организация в соответствии с внутренними документами должна принять меры, направленные на фиксацию фактов обращений граждан (их представителей) за получением Сведений, а также исключение получения Сведений гражданами, не являющимися или не являвшимися клиентами организации в отчетный период и (или) на отчетную дату (их представителями).#❝

10. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 21 мая 2021 года № 11) вступает в силу с 1 сентября 2021 года.#❝

11. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 14 апреля 2020 года № 5440-У «О порядке предоставления кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями гражданам сведений о наличии счетов и иной информации, необходимой для представления гражданами сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного#❝

2. Организация отражает — информацию В каждой графе соответствующего раздела (подраздела), за исключением случаев, указанных в подпункте 9.7 пункта 9 и абзаце втором подпункта 13.3 пункта 13 настоящего Порядка. При отсутствии соответствующей информации проставляется прочерк.#❝

3. Информацию, поясняющую Сведения, организация по своему выбору указывает в единой форме в виде примечаний и (или) сносок.#❝

4. Сведения о доходах организация указывает за отчетный период,#❝

4.1. В случае указания гражданином (его представителем) в качестве отчетной даты 31 декабря отчетным периодом является календарный год, на который приходится указанная дата, за исключением случая, указанного в подпункте 4.3 настоящего пункта.#❝

4.2. В случае указания гражданином (его представителем) в качестве отчетной даты первого или иного числа месяца, за исключением 31 декабря, отчетным периодом является календарный год, предшествующий дате обращения гражданина (его представителя).#❝

4.3. В случае указания гражданином (его представителем), являющимся временно исполняющим обязанности высшего должностного лица субъекта Российской Федерации (руководителя высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации), в качестве отчетной даты 31 декабря в соответствии с пунктом 103 статьи 19 Федерального закона от 6 октября 1999 года № 184-ФЗ «Об общих принципах организации — законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» отчетным периодом является календарный oj, предшествующий году, на который приходится указанная дата.#❝

5. Суммы (размер) денежных средств, выраженные в иностранной валюте, организация указывает в рублях по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2021, № 9, ст. 1467) (далее — курс Банка России), на отчетную дату, за исключением случаев, указанных в подпункте 9.8 пункта 9, подпункте 15.2 пункта 15 и подпункте 19.2 пункта 19 настоящего Порядка.#❝

6. Кредитная организация обязана предоставить выписку о движении денежных средств по счету (счетам) за отчетный период, как приложение к#❝

7. В единой форме организация указывает следующую информацию, актуальную на дату формирования единой формы:#❝

8. Раздел 1 заполняется кредитной организацией.#❝

9. В разделе 1 кредитная организация указывает сведения о банковских счетах (в том числе о счетах в драгоценных металлах, счетах эскроу, номинальных счетах, счетах, открытых гражданам, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, гражданам, занимающимся в установленном законодательством порядке частной практикой) и счетах по вкладу гражданина (далее — счета), имеющихся на отчетную дату включительно, а также о закрытых счетах, по которым в отчетном периоде был получен доход.#❝

9.1. В разделе 1 кредитная организация не указывает:#❝

9.2. В графе «Номер счета» кредитная организация указывает номера имеющихся на отчетную дату счетов, а также номера закрытых счетов, по которым в отчетном периоде был получен доход.#❝

9.3. В графе «Вид счета» кредитная организация указывает виды счетов в соответствии с частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 5, ст. 410; 2021, № 11, ст. 1698), иными федеральными законами, Инструкцией Банка России от 30 мая 2014 года № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 июня 2014 года № 32813, 14 февраля 2017 года № 45638, 29 января 2019 года № 53610, 30 марта 2021 года № 62927.#❝

9.4. В графе «Валюта счета» кредитная организация указывает валюту#❝

9.5. В графе «Дата открытия/закрытия счета» кредитная организация указывает дату открытия счета. Дата закрытия счета указывается, если в отчетный период счет был закрыт.#❝

9.6. В графе «Остаток денежных средств на счете на отчетную дату (руб.)» кредитная организация указывает остаток денежных средств на счете на отчетную дату в рублях. По счету в драгоценных металлах указывается стоимость драгоценного металла на отчетную дату в рублях исходя из учетных цен на аффинированные драгоценные металлы на отчетную дату, установленных Банком России в соответствии с Указанием Банка России от 28 мая 2003 года № 1283-У «О порядке установления Банком России учетных цен на аффинированные драгоценные металлы», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 19 июня 2003 года № 4759, 22 апреля 2008 года № 11567, 17 января 2012 года № 22926 (далее — Указание Банка России № 1283-У).#❝

9.8. В графе «Доход, выплаченный по счету за отчетный период (руб.)»#❝

10. В разделе 2 организация указывает информацию о ценных бумагах, иностранных финансовых инструментах, квалифицированных в соответствии с Указанием Банка России от 3 октября 2017 года № 4561-У «О порядке квалификации иностранных финансовых инструментов в качестве ценных бумаг», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 апреля 2018 года № 50596, 9 октября 2018 года № 52367, в качестве акций (далее — иностранные акции), иных ценных бумаг (далее — иностранные ценные бумаги), цифровых финансовых активов и утилитарных цифровых прав, владельцем (обладателем) которых является гражданин, в отношении которого организация предоставляет Сведения, в том числе приобретенных в. рамках договора на брокерское обслуживание и (или) договора доверительного управления ценными бумагами (включая договоры, которые предусматривают открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета).#❝

11. В разделе 2 организация указывает отдельными строками:#❝

12. В подразделе 2.1 раздела 2 организация отражает следующую#❝

12.2. В графе «Место нахождения» указывается место нахождения эмитента акций (иностранных акций). В отношении юридического лица, созданного в соответствии с законодательством Российской Федерации, место нахождения указывается в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц, а в отношении юридического лица, созданного в соответствии с законодательством иностранного государства, — место нахождения, определяемое в соответствии с законодательством страны, где указанное юридическое лицо создано.#❝

12.3. В графе «Уставный капитал (руб.)» указывается размер уставного капитала эмитента акций (иностранных акций) в рублях.#❝

12.4. В графе «Доля участия» указывается доля участия гражданина в процентах в уставном капитале эмитента акций (иностранных акций), а также (через запятую) номинальная стоимость и количество акций (иностранных акций).#❝

12.5. В графе «Основание приобретения» указываются основания для возникновения права собственности на акции (иностранные акции) (договор о создании акционерного общества, приватизация, покупка, мена, дарение, наследование и другие) и реквизиты договора (сделки) по приобретению акций (иностранных акций) (при наличии) в соответствии с записями об указанных договорах (сделках) во внутреннем учете профессионального участника рынка ценных бумаг с соблюдением следующих требований.#❝

12.5.1. Наименование и реквизиты договора, в рамках действия которого акции (иностранные акции) были зачислены на счет клиента (реквизиты#❝

12.5.2. В случае, когда сделка по приобретению акций (иностранных акций) заключена на организованных торгах, на которых информация, позволяющая идентифицировать подавших заявки участников торгов, не раскрывается в ходе торгов другим участникам, в графе «Основание приобретения» проставляется прочерк.#❝

12.6. В графе «Общая стоимость (руб.)» указывается общая стоимость акций (иностранных акций) в рублях исходя из произведения номинальной стоимости акций (иностранных акций) и их количества.#❝

13.1. В графе «Вид и наименование ценной бумаги» указываются вид, категория (тип) и наименование ценной бумаги (иностранной ценной бумаги).#❝

13.3. В графе «Номинальная величина обязательства (руб.)» указывается номинальная стоимость одной ценной бумаги (иностранной ценной бумаги) на отчетную дату в рублях.#❝

13.5. В графе «Общая стоимость (руб.)» указывается общая стоимость ценных бумаг (иностранных ценных бумаг) соответствующего вида в рублях исходя из стоимости их приобретения (в случае если ее нельзя определить — исходя из рыночной стоимости или номинальной стоимости на дату приобретения).#❝

14. В разделе 2 суммарная декларированная стоимость ценных бумаг, иностранных ценных бумаг, иностранных акций определяется организацией как сумма стоимости всех акций (иностранных акций), указанных в подразделе 2.1, и общей стоимости всех ценных бумаг (иностранных ценных бумаг), указанных в подразделе 2.2.#❝

15. В подразделе 2.3 раздела 2 организация указывает доход от ценных бумаг, иностранных ценных бумаг, иностранных акций.#❝

15.1. В графе «Вид дохода» указывается вид дохода (дивиденды, доход от операций с ценными бумагами, выплаченный купонный доход и так далее).#❝

15.2. В графе «Величина дохода (руб.)» указывается сумма полученных доходов от ценных бумаг, иностранных ценных бумаг, иностранных акций в рублях (в случае если доход получен в иностранной валюте, сумма указывается в рублях по курсу Банка России на дату получения дохода).#❝

16. В разделе 2 в графе «Итого сумма доходов от ценных бумаг за отчетный период» итоговая сумма доходов определяется организацией как сумма всех доходов от ценных бумаг, иностранных ценных бумаг, иностранных акций, в том числе от операций с ними.#❝

17. В подразделе 2.4 раздела 2 организация указывает следующую информацию.#❝

17.2. В графе «Дата приобретения» указывается дата приобретения цифрового финансового актива или цифрового права.#❝

17.3. В графе «Общее количество» указывается общее количество приобретенных цифровых финансовых активов или цифровых прав.#❝

17.4. В графе «Основание приобретения» для цифровых финансовых активов в качестве основания приобретения указываются реквизиты записи о цифровых финансовых активах, в том числе дата записи в информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и к единой форме прикладывается выписка из данной информационной системы, а также прилагаются документы (при их наличии), подтверждающие сумму сделки и (или) содержащие информацию о контрагенте по сделке. Реквизиты записи о цифровых финансовых активах указываются в объеме реквизитов записи для учета цифровых финансовых#❝

17.5. В графе «Сведения об операторе информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов» указываются наименование оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов (цифровых прав), страна его регистрации и его регистрационный номер в соответствии с применимым правом (в отношении российского юридического лица указываются идентификационный номер налогоплательцика и основной государственный регистрационный номер).#❝

18. В подразделе 2.5 раздела 2 организация указывает следующую информацию.#❝

18.2. В графе «Дата приобретения» указывается дата приобретения утилитарного цифрового права.#❝

18.3. В графе «Объем инвестиций» указываются денежные средства, используемые в целях получения прибыли или достижения иного полезного эффекта путем приобретения утилитарного цифрового права.#❝

18.4. В графе «Сведения об операторе инвестиционной платформы» указываются наименование оператора инвестиционной платформы, его идентификационный номер налогоплательщика и основной государственный регистрационный номер.#❝

18.5. В подразделе 2.6 раздела 2 указывается сумма доходов, полученных от активов, указанных в подразделах 2.4 и 2.5 единой формы.#❝

19. В разделе 3 организация указывает не содержащуюся в разделах 1 u 2 единой формы информацию о доходах гражданина, источником выплаты которых является организация.#❝

19.1. В графе «Вид дохода» указывается вид дохода (пенсия, доплата к пенсии, пособие, стипендия, иное).#❝

19.2. В графе «Величина дохода (руб.)» указывается сумма дохода в рублях (в случае если доход получен в иностранной валюте, сумма указывается в рублях по курсу Банка России на дату получения дохода).#❝

20. В строке «Итого сумма иных доходов за отчетный период (py6.)» раздела 3 организация указывает сумму всех доходов, содержащихся в данном разделе, в том числе от сделок купли-продажи иностранной валюты или драгоценных металлов, по которым в качестве дохода указываются суммы денежных средств, поступившие в отчетный период от продажи валюты (разница между затратами на приобретение валюты и суммой выручки не рассчитывается) или драгоценного металла.#❝

21. В разделе 4 организация указывает сведения о срочных обязательствах финансового характера, по которым гражданин является должником или кредитором в отношении организации. Сведения о срочных обязательствах финансового характера предоставляются исходя из размера каждого обязательства финансового характера.#❝

22. В подразделе 4.1 раздела 4 организация отражает следующую информацию.#❝

22.2. В графе «Кредитор» указывается наименование организации.#❝

22.3. В графе «Основание возникновения обязательства» указываются наименование и реквизиты документа, являющегося основанием для возникновения обязательства.#❝

22.5. В графе «Размер обязательства и начисленных процентов (py6.)» указывается сумма основного долга и начисленных процентов на отчетную дату (в начисленные проценты не включаются суммы, являющиеся способами обеспечения обязательств по договору (в том числе неустойка).#❝

22.6. В графе «Условия обязательства» указываются размер процентов годовых за пользование кредитом (займом), процентов годовых по иным срочным обязательствам финансового характера, а также имущество,#❝

23. В подразделе 4.2 раздела 4 организация отражает следующую информацию.#❝

23.2. В графе «Должник» указывается наименование организации.#❝

23.3. В графе «Основание возникновения обязательства» указываются наименование и реквизиты документа, являющегося основанием для возникновения обязательства.#❝

23.5. В графе «Размер обязательства и начисленных процентов (py6.)» указывается сумма основного обязательства и начисленных процентов на отчетную дату (в начисленные проценты не включаются суммы обеспечения исполнения обязательств по договору (в том числе неустойка). Под суммой обязательства понимается страховая сумма по договору:#❝

23.6. В графе «Условия обязательства» указывается размер процентов годовых, подлежащих уплате организацией.#❝

24. В подразделе 4.3 раздела 4 кредитная организация указывает#❝