Указание Банка России от 29.06.2022 № 6181-У · О порядке определения и критериях существенности недостоверных отчетных данных микрофинансовых организаций · редакция от 29.06.2022 · https://zakonbaza.com/ukazanie-cbr-2022-06-29-6181-u/

Указание Банка России от 29.06.2022 № 6181-У

О порядке определения и критериях существенности недостоверных отчетных данных микрофинансовых организаций

Статус уточняется Редакция от 29.06.2022 🔔 Следить в Telegram

Указание Банка России от 29.06.2022 № 6181-У «О порядке определения и критериях существенности недостоверных отчетных данных микрофинансовых организаций»

Текст — по данным Официальный интернет-портал правовой информации. Скачать .doc · Печать

Вступает в силу: Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Регистрация в Минюсте России № 70538 от 14.10.2022; Официально опубликовано 28.10.2022. Банк России не публикует сводные редакции: изменения внесены отдельными актами, они указаны в блоке ссылок.

Текст распознан со скана официальной публикации (OCR) и может содержать ошибки распознавания.

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ)

УКАЗАНИЕ

г. Москва

МИНИСТЕРСТВО ЮСТИЦИИ РОССИЙСКОЙ ФЕПЕРАИИИ |

ЗАРЕГИСТЕ pup vay:

EDA Е

О порядке определения и критериях существенности

недостоверных отчетных данных микрофинансовых организаций

Настоящее Указание на основании части 1? статьи 7 Федерального закона от 2 июля 2010 года № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и

микрофинансовых организациях»! устанавливает порядок определения и

критерии существенности недостоверных отчетных данных

микрофинансовых организаций.

1. Определение существенности недостоверных отчетных данных#❝

микрофинансовых организаций осуществляется Банком России в следующем#❝

порядке:#❝

проведение анализа отчетности, в том числе бухг алтерской#❝

(финансовой) отчетности микрофинансовых организаций, представляемой в#❝

' Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 27, ст. 3435; 2015, № 27, ст. 4001; 2016, № 1, eT. 27.#❝

соответствии с порядком, установленным на основании части 4! статьи 7? и частей 3—5 статьи 15 Федерального закона от 2 июля 2010 года № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»!#❝

(далее — Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»), актов и иных материалов проверок микрофинансовой организации и (или) иных документов и информации, полученных Банком России в ходе осуществления им надзорных функций (далее при совместном упоминании — документы и информация);#❝

выявление на основании документов и информации, указанных в абзаце втором настоящего пункта, существенности недостоверных отчетных данных по одному или нескольким критериям существенности недостоверных отчетных данных, установленным пунктом 2 настоящего Указания.#❝

2. Критериями существенности недостоверных отчетных данных являются:#❝

2.1. Наличие в отчете о микрофинансовой — деятельности микрофинансовой компании или в отчете о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании, представляемых в соответствии с порядком, установленным на основании части 4! статьи 7? и частей 3—5 статьи 15 Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее — отчетность), сведений о размере резервов на возможные потери по займам, сформированных в соответствии с порядком формирования резервов на возможные потери по займам, установленным на основании пункта 5 части 4 статьи 14 Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»?#❝

(далее — порядок формирования резервов на возможные потери по займам), при выявлении факта недоформирования резервов на возможные потери по#❝

займам более чем на 20 процентов от размера резервов на возможные потери#❝

' Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 27, ст. 3435; 2016, № 1, ст. 27; № 27, ст. 4225;#❝

2020, № 29, ст. 4506.#❝

* Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 27, ст. 3435; 2016, № 27, ст. 4225.#❝

3 Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 27, ст. 3435; 2016, № 1, ст. 27.#❝

по займам, формируемых в соответствии с порядком формирования резервов на возможные потери по займам.#❝

2.2. Наличие в отчетности сведений о значениях экономических нормативов микрофинансовой организации, соответствующих (превышающих) минимально допустимым значениям экономических нормативов или соответствующих (не превышающих) максимально допустимым значениям экономических нормативов, установленным на основании пунктов 5', 57, 5° и 58 части 4 статьи 14 Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», при выявлении факта несоблюдения значений экономических нормативов микрофинансовой организации, установленных на основании пунктов 5', 57, 5° и 58 части 4 статьи 14 Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».#❝

2.3. Наличие в отчетности сведений о размере собственных средств (капитала) микрофинансовой организации, соответствующем (превышающем) минимальному размеру собственных средств (капитала), установленному частями 7 и 7 статьи 5 Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»”, при выявлении фактического размера собственных средств (капитала) микрофинансовой организации меньшего, чем размер собственных средств (капитала) микрофинансовой организации, установленный частями 7 и 7' статьи 5 Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».#❝

2.4. Наличие в отчетности сведений о сумме денежных средств, предоставленных по договорам кредита (займа) микрофинансовой#❝

организации (далее — сумма привлеченных денежных средств), при выявлении#❝

' Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 27, ст. 3435; 2016, № 1, ст. 27; 2019, Ne 31, ст. 4430; 2021, № 50, ст. 8405.#❝

> Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 27, ст. 3435; 2016, № 1, ст. 27; 2019, № 31, ст. 4430.#❝

расхождения указанных в настоящем абзаце сведений с фактической суммой привлеченных денежных средств более чем на:#❝

100 тысяч рублей для микрофинансовой компании, а также микрокредитной компании, размер активов которой и (или) сумма задолженности по договорам займа перед которой превышают определенные Банком России в соответствии с пунктом 3 части 5 статьи 7? Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и — микрофинансовых организациях»! значения;#❝

Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» значения.#❝

2.5. Наличие в отчетности сведений о сумме задолженности по основному долгу и (или) процентам по договорам кредита (займа), предоставленным микрофинансовой организации при выявлении расхождения указанных в настоящем абзаце сведений с фактической суммой задолженности по основному долгу и (или) процентам по договорам кредита (займа), предоставленным микрофинансовой организации, более чем на:#❝

10 тысяч рублей для микрокредитной компании, размер активов которой и сумма задолженности по договорам займа перед которой не превышают#❝

определенные Банком России в соответствии с пунктом 3 части 5 статьи 72#❝

' Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 27, ст. 3435; 2016, № 27, ст. 4225; 2020, № 29, ст. 4506.#❝

Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» значения.#❝

2.6. Наличие в отчетности сведений о сумме выданных микрофинансовой организацией займов (микрозаймов) (далее — сумма выданных займов (микрозаймов) при выявлении расхождения указанных в настоящем абзаце сведений с фактической суммой выданных займов (микрозаймов) более чем на:#❝

10 тысяч рублей для микрокредитной компании, размер активов которой и сумма задолженности по договорам займа перед которой не превышают определенные Банком России в соответствии с пунктом 3 части 5 статьи 72 Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» значения.#❝

2.7. Наличие в отчетности сведений о сумме задолженности по основному долгу и (или) процентным доходам по займам (микрозаймам), выданным микрофинансовой организацией (далее — задолженность по выданным займам (микрозаймам), при выявлении расхождения указанных в настоящем абзаце сведений с фактической задолженностью по выданным займам (микрозаймам) более чем на:#❝

100 тысяч рублей для микрофинансовой компании, а также микрокредитной компании, размер активов которой и (или) сумма задолженности по договорам займа перед которой превышают определенные Банком России в соответствии с пунктом 3 части 5 статьи 72? Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых#❝

организациях» значения,#❝

2.8. Наличие в отчетности сведений о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших микрофинансовой организации в счет погашения задолженности по договорам займа (микрозайма) (далее — поступившие средства), при выявлении расхождения указанных в настоящем абзаце сведений с фактически поступившими средствами более чем на:#❝

100 тысяч рублей для микрофинансовой компании, а также микрокредитной компании, размер активов которой и (или) сумма задолженности по договорам займа перед которой превышают определенные Банком России в соответствии с пунктом 3 части 5 статьи 7? Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» значения;#❝

3. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.#❝

4. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:#❝

Указание Банка России от 27 октября 2016 года № 4168-У «О порядке определения и критериях существенности недостоверных отчетных данных,#❝

представляемых микрофинансовыми организациями в Банк России»';#❝

' Зарегистрировано Минюстом России 17 марта 2017 года, регистрационный № 46008.#❝

Указание Банка России от 17 июля 2018 года № 4866-У «О внесении изменения в пункт 2 Указания Банка России от 27 октября 2016 года № 4168-У «О порядке определения и критериях существенности недостоверных отчетных данных, представляемых микрофинансовыми#❝

организациями в Банк России»'.#❝

Председатель Центрального банка#❝

Российской Федерации Э.С. Набиуллина#❝

' Зарегистрировано Минюстом России 10 августа 2018 года, регистрационный № 51854.#❝

О каких нормах

Документы того же органа рядом по дате

О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 13 января 2020 года № 201-И — Указание Банка России от 29.06.2022 № 6179-У
О внесении изменений в Указание Банка России от 14 марта 2018 года № 4736-У, Указание Банка России от 29 ноября 2018 года № 4995-У, Указание Банка Рос — Указание Банка России от 29.06.2022 № 6177-У
О порядке лицензирования Банком России видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, указанных в статьях 3-5, 7 и 8 Федерального закона о — Положение Банка России от 29.06.2022 № 798-П
Об открытии и ведении держателем реестра владельцев ценных бумаг лицевых счетов и счетов, не предназначенных для учета прав на ценные бумаги — Положение Банка России от 29.06.2022 № 799-П
О внесении изменений в Указание Банка России от 6 мая 2019 года № 5140-У«О Перечне инсайдерской информации Банка России — Указание Банка России от 30.06.2022 № 6189-У
О внесении изменений в Указание Банка России от 11 мая 2021 года № 5791-У «О требованиях к составу и формату запроса о предоставлении кредитного отчет — Указание Банка России от 01.07.2022 № 6191-У
О внесении изменений в Указание Банка России от 11 января 2021 года № 5704-У «О порядке и форме предоставления сведений о среднемесячных платежах субъ — Указание Банка России от 01.07.2022 № 6192-У
О признании утратившим силу Указания Банка России от 8 мая 1998 года № 224-У «О временном порядке использования кредитными организациями балансовых сч — Указание Банка России от 01.07.2022 № 6193-У

Все документы: Банк России →