О требованиях к организации внутреннего контроля в негосударственном пенсионном фонде и правилам организации и осуществления внутреннего контроля в негосударственном пенсионном…
Указание Банка России от 02.02.2026 № 7292-У «О требованиях к организации внутреннего контроля в негосударственном пенсионном фонде и правилам организации и осуществления внутреннего контроля в негосударственном пенсионном фонде»
Текст — по данным Официальный интернет-портал правовой информации. Скачать .doc · Печать
- Вступает в силу
- ому опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 23 января 2026 года № ПСД-2) вступает в силу с 1 января 2027 года.
Регистрация в Минюсте России № 86627 от 25.05.2026; Официально опубликовано 02.06.2026. Банк России не публикует сводные редакции: изменения внесены отдельными актами, они указаны в блоке ссылок.
Текст распознан со скана официальной публикации (OCR) и может содержать ошибки распознавания.
| | |
$ ae
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ЗЕ ДЕВАЦИЙ” (БАНК РОССИИ) | ЗАРЕГИСТРИРОВАНО
ССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
——
УКАЗАНИЕ | |
«Ру» cpelepeand 2026 г № 4232-4 Г 1
Москва
О требованиях к организации внутреннего контроля в негосударственном пенсионном фонде и правилам организации и осуществления внутреннего контроля в негосударственном
пенсионном фонде
Настоящее Указание на основании пункта | статьи 2, пунктов 2 и 3 63 4 4 7! Ф 7
статьи 6° и подпункта 4 пункта 4 статьи едерального закона от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» устанавливает:
требования к организации внутреннего контроля в негосударственном пенсионном фонде;
требования к правилам организации и осуществления внутреннего
контроля в негосударственном пенсионном фонде.
Глава 1. Требования к организации внутреннего контроля#❝
1.1. Негосударственный пенсионный фонд (далее — фонд) в рамках организации внутреннего контроля должен обеспечивать осуществление на постоянной основе внутреннего контроля за соответствием своей деятельности, предусмотренной статьей 2 Федерального закона от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (далее — Федеральный закон № 75-ФЗ), требованиям законодательства Российской Федерации,#❝
саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей фонды, членом которой является фонд (далее — саморегулируемая организация), устава и внутренних документов фонда, связанных с деятельностью фонда, предусмотренной статьей 2 Федерального закона № 75-ФЗ.#❝
1.2. В рамках организации внутреннего контроля фонд должен в соответствии с пунктом 2 статьи 63 Федерального закона № 75-ФЗ назначить должностное лицо (далее — контролер) или сформировать отдельное структурное подразделение (далее — служба внутреннего контроля).#❝
Фонд должен обеспечить независимость контролера, руководителя и иных работников службы внутреннего контроля от иных работников (должностных лиц) фонда, деятельность которых связана с возникновением риска, указанного в подпункте 2.1.4.1 пункта 2.1 настоящего Указания, а также обеспечить контролера (службу внутреннего контроля) ресурсами (материальными, техническими, кадровыми), полномочиями и доступом к информации для достижения поставленных перед ним (ней) задач. Работа в должности контролера или руководителя службы внутреннего контроля должна быть основным местом работы такого работника.#❝
1.3. Организация внутреннего контроля в фонде должна осуществляться на основании разработанных и утвержденных фондом в соответствии с пунктом 3 статьи 63 Федерального закона № 75-ФЗ правил организации и осуществления внутреннего контроля в негосударственном пенсионном фонде (далее — правила внутреннего контроля).#❝
Фонд должен обеспечить оценку правил внутреннего контроля не реже одного раза в год на предмет соответствия требованиям законодательства Российской Федерации, регулирующего деятельность фонда, предусмотренную статьей 2 Федерального закона № 75-ФЗ, базовых и внутренних стандартов саморегулируемой организации, пересмотр правил внутреннего контроля в случае выявления несоответствий указанным требованиям, а также соблюдение работниками (должностными лицами)#❝
1.4. Фонд должен обеспечить в рамках организации внутреннего контроля возможность представления в Банк России документов, подтверждающих соответствие организации внутреннего контроля в фонде установленным настоящим Указанием требованиям, в том числе правил внутреннего контроля, в течение всего времени действия указанных документов.#❝
В случае внесения изменений в документы, указанные в абзаце первом настоящего пункта, или прекращения их действия (признания их утратившими силу) фонд должен обеспечить возможность представления в Банк России недействующих редакций указанных документов в течение не менее пяти лет с даты внесения в них изменений или прекращения их действия (признания их#❝
Глава 2. Требования к правилам организации и осуществления#❝
2.1.4. Перечень следующих мероприятий, осуществление которых должен обеспечить фонд в рамках организации и осуществления им внутреннего контроля, а также порядок их осуществления:#❝
2.1.4.1. Выявление, анализ, оценка, мониторинг риска возникновения у фонда расходов (убытков) и (или) иных неблагоприятных последствий в результате несоответствия деятельности фонда, предусмотренной статьей 2 Федерального закона № 75-ФЗ, требованиям законодательства Российской Федерации, регулирующего указанную деятельность, базовых и внутренних стандартов саморегулируемой организации, устава и внутренних документов фонда, связанных с деятельностью фонда, предусмотренной статьей 2 Федерального закона № 75-ФЗ, и (или) риска применения в отношении фонда#❝
2.1.4.2. Разработка мероприятий, направленных на предупреждение реализации риска, указанного в подпункте 2.1.4.1 настоящего пункта, и предотвращение последствий реализации риска, указанного в подпункте 2.1.4.1 настоящего пункта, реализация и (или) контроль выполнения указанных мероприятий.#❝
2.1.4.3. Контроль исполнения предписаний (требований) и запросов Банка России, требований и запросов саморегулируемой организации, решений и запросов уполномоченного по правам потребителей финансовых услуг, запросов государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов».#❝
2.1.4.5. Определение вероятности возникновения событий риска, указанного в подпункте 2.1.4.1 настоящего пункта, и количественная оценка возможных последствий, связанных с их возникновением.#❝
2.1.4.6. Информирование совета директоров (наблюдательного совета) фонда и единоличного исполнительного органа фонда о вероятных и (или) наступивших событиях риска, указанного в подпункте 2.1.4.1 настоящего пункта, признанных фондом существенными (далее — существенные события риска), не позднее окончания рабочего дня, в котором выявлена вероятность наступления указанных событий и (или) наступили указанные события.#❝
2.1.4.7. Анализ соблюдения фондом прав и законных интересов вкладчиков фонда, участников фонда, застрахованных лиц, а также их правопреемников.#❝
2.1.4.8. Участие контролера (службы внутреннего контроля) в рассмотрении поступающих фонду обращений, предусмотренных статьей 143 Федерального закона № 75-ФЗ, в целях выявления риска, указанного в подпункте 2.1.4.1 настоящего пункта.#❝
2.1.4.10. Анализ внутренних документов фонда, связанных с деятельностью фонда, предусмотренной статьей 2 Федерального закона № 75-ФЗ, в целях выявления риска, указанного в подпункте 2.1.4.1 настоящего пункта.#❝
2.1.4.11. Подготовка и представление на рассмотрение совету директоров (наблюдательному совету) фонда, а также направление единоличному исполнительному органу фонда для информирования следующих документов:#❝
отчета о выявленных существенных событиях риска, содержащего рекомендации о мерах по предотвращению указанных событий (не позднее двух рабочих дней после дня выявления указанных событий);#❝
отчета о деятельности контролера (службы внутреннего контроля), содержащего рекомендации по управлению риском, указанным в подпункте 2.1.4.1 настоящего пункта, информацию о принятых контролером (службой внутреннего контроля) мерах, направленных на управление риском, указанным в подпункте 2.1.4.1 настоящего пункта.#❝
2.1.4.12. Направление в Банк России информации о наступившем существенном событии риска, содержащей дату выявления, описание указанного события, описание принятых мер в связи с наступлением указанного события, в соответствии с порядком взаимодействия, установленным нормативным актом Банка России, принятым на основании статьи 9’, частей первой и четвертой статьи 731, частей первой, третьей, шестой и восьмой статьи 76°, частей первой, третьей, шестой и восьмой статьи 767"! Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-03 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», частей 1, 4, 5#❝
и 7 статьи 35! Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ#❝
2.1.4.13. Незамедлительное информирование структурными подразделениями, работниками (должностными лицами) фонда контролера (руководителя службы внутреннего контроля) о вероятных и (или) наступивших событиях риска, указанного в подпункте 2.1.4.1 настоящего пункта.#❝
2.1.4.14. Участие контролера (руководителя службы внутреннего контроля) во взаимодействии с Банком России по вопросам, связанным с организацией и осуществлением фондом внутреннего контроля.#❝
2.1.4.15. Незамедлительное информирование контролером (руководителем службы внутреннего контроля) совета директоров (наблюдательного совета) фонда и единоличного исполнительного органа фонда обо всех случаях, препятствующих осуществлению функций контролера (службы внутреннего контроля).#❝
2.1.4.16. Контроль за устранением обстоятельств, которые привели к реализации риска, указанного в подпункте 2.1.4.1 настоящего пункта (в случае реализации указанного риска), а также контроль за реализацией мер по предотвращению случаев повторной реализации риска, указанного в подпункте 2.1.4.1 настоящего пункта.#❝
2.1.4.17. Выполнение структурными подразделениями, работниками (должностными лицами) фонда требований контролера (службы внутреннего контроля), связанных с осуществлением им (ей) своих функций.#❝
2.1.4.18. Повышение уровня знаний контролера, руководителя и иных работников службы внутреннего контроля по вопросам, связанным с организацией и осуществлением внутреннего контроля в фонде.#❝
2.1.4.19. Определенные по решению фонда мероприятия, не предусмотренные подпунктами 2.1.4.1-2.1.4.18 настоящего пункта.#❝
2.1.5, Порядок и критерии признания фондом событий риска, указанного в подпункте 2.1.4.1 настоящего пункта, существенными событиями риска исходя из характера и масштаба совершаемых фондом операций, уровня и#❝
существенными событиями риска фондом признаются в том числе события риска, указанного в подпункте 2.1.4.1 настоящего пункта, способные привести к одному из следующих последствий:#❝
снижение размера собственных средств фонда ниже минимального размера собственных средств, установленного пунктом 3 статьи 6!#❝
снижение размера резерва фонда по обязательному пенсионному страхованию ниже минимальной величины, определяемой в соответствии с пунктом 4 статьи 20! Федерального закона № 75-03;#❝
снижение размера страхового резерва ниже нормативного размера страхового резерва, установленного Банком России на основании абзаца второго пункта 1 статьи 20 Федерального закона № 75-ФЗ;#❝
несоответствие размера средств выплатного резерва для осуществления выплаты накопительной пенсии и (или) размера средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, для осуществления выплаты срочной пенсионной выплаты требованиям достаточности указанных средств, установленным Банком России в соответствии с частью 4 статьи 5 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений»;#❝
уменьшение средств пенсионных резервов или средств пенсионных накоплений либо недополучение фондом дохода на средства пенсионных резервов или средства пенсионных накоплений, при которых фонд обязан восполнить объем средств пенсионных резервов или средств пенсионных накоплений в соответствии с пунктом 15 статьи 25 Федерального закона № 75-ФЗ;#❝
наступление оснований для применения мер по предупреждению банкротства фонда в соответствии с законодательством Российской#❝
наступление оснований для аннулирования лицензии фонда на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию (далее — лицензия), предусмотренных статьей 72? Федерального закона № 75-ФЗ, за исключением аннулирования лицензии на основании заявления фонда об отказе от лицензии в соответствии с пунктом 2 статьи 72 Федерального закона № 75-ФЗ;#❝
невозможность непрерывного осуществления деятельности фонда, предусмотренной статьей 2 Федерального закона № 75-ФЗ.#❝
2.1.6. Периодичность (но не реже одного раза в год) и сроки подготовки (пересмотра) и утверждения указанного в абзаце втором подпункта 2.1.4.11 настоящего пункта плана деятельности контролера (службы внутреннего контроля), а также порядок внесения изменений в указанный план.#❝
2.1.7. Положения о форме, содержании и способе представления контролером (службой внутреннего контроля) на рассмотрение совету директоров (наблюдательному совету) фонда — отчетов, предусмотренных абзацами третьим и четвертым подпункта 2.1.4.11 настоящего пункта, а также периодичность (но не реже одного раза в квартал) и сроки подготовки и представления на рассмотрение совету директоров (наблюдательному совету) фонда контролером (службой внутреннего контроля) отчета, предусмотренного абзацем четвертым подпункта 2.1.4.11 настоящего пункта.#❝
Глава 3. Заключительные положения#❝
3.1. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 23 января 2026 года#❝
О каких нормах
Документы того же органа рядом по дате
- О внесении изменений в Указание Банка России от 13 июня 2024 года № 6748-У — Указание Банка России от 19.01.2026 № 7287-У
- О перечне должностных лиц Банка России, уполномоченных обжаловать от имени Банка России постановление, определение по делу об административном правона — Указание Банка России от 26.01.2026 № 7288-У
- О внесении изменений в пункт 1 Указания Банка России от 27 ноября 2018 года № 4979-У «О требованиях к ценным бумагам, с которыми банки с базовой лицен — Указание Банка России от 27.01.2026 № 7290-У
- О внесении изменения в Указание Банка России от 5 августа 2024 года № 6816-У — Указание Банка России от 29.01.2026 № 7291-У
- О внесении изменений в Положение Банка России от 19 декабря 2019 года № 706-П «О стандартах эмиссии ценных бумаг — Указание Банка России от 05.02.2026 № 7293-У
- О внесении изменений в приложение к Указанию Банка России от 11 мая 2021 года № 5790-У — Указание Банка России от 10.02.2026 № 7294-У
- О внесении изменений в Указание Банка России от 28 июня 2024 года № 6795-У — Указание Банка России от 24.02.2026 № 7297-У
- О внесении изменений в приложение 1 к Указанию Банка России от 16 мая 2022 года № 6137-У «О страховых тарифах по обязательному страхованию гражданской — Указание Банка России от 27.02.2026 № 7298-У