Статья 18. Предварительная регистрация
1. Предварительная регистрация счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации, осуществляется налоговыми органами по месту учета резидента.#
Абзац. (Утратил силу - Федеральный закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ)#
Порядок осуществления предварительной регистрации устанавливается Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации с учетом требований, предусмотренных настоящей статьей.#
2. В случаях, установленных частью 3 статьи 12 настоящего Федерального закона, резидент должен обратиться за предварительной регистрацией до открытия счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации. (В редакции Федерального закона от 18.07.2005 № 90-ФЗ)#
3. Для предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации, резидент должен представить следующие документы:#
1) заявление о предварительной регистрации, содержащее в том числе наименование страны открытия счета (вклада) и полное наименование банка, в котором открывается счет (вклад);#
2) копию документа, удостоверяющего его личность;#
3) свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;#
4) документ о государственной регистрации юридического лица;#
5) справку о присвоении кодов форм федерального государственного статистического наблюдения (для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц).#
4. (Часть утратила силу - Федеральный закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ)#
5. Документы, указанные в части 3 настоящей статьи, представляются с учетом требований, предусмотренных частью 5 статьи 23 настоящего Федерального закона. (В редакции Федерального закона от 18.07.2005 № 90-ФЗ)#
6. Рассмотрение заявления о предварительной регистрации осуществляется налоговым органом по месту учета резидента в течение 10 рабочих дней со дня получения указанного заявления. (В редакции Федерального закона от 18.07.2005 № 90-ФЗ)#
По истечении указанного срока налоговый орган по месту учета резидента обязан осуществить предварительную регистрацию (выдать регистрационный документ) либо представить мотивированный отказ в предварительной регистрации. (В редакции Федерального закона от 18.07.2005 № 90-ФЗ)#
7. Отказ в предварительной регистрации допускается только в следующих случаях:#
1) непредставления полного комплекта документов, требуемых для предварительной регистрации;#
2) если представленные документы не отвечают требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе настоящего Федерального закона;#
3) выявления в представленных документах недостоверной информации, противоречащих или не соответствующих друг другу сведений;#
4) если на день обращения резидента за предварительной регистрацией счет (вклад) в банке за пределами территории Российской Федерации им открыт;#
5) (Пункт утратил силу - Федеральный закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ)#
6) (Пункт утратил силу - Федеральный закон от 18.07.2005 № 90-ФЗ)#
7) введения в соответствии с федеральными законами запрета на открытие счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации, на осуществление операций, предусматривающих перевод средств на указанный счет (вклад). (В редакции Федерального закона от 18.07.2005 № 90-ФЗ)#
8. Отказ в предварительной регистрации в случаях, не указанных в части 7 настоящей статьи, в том числе отказ по мотивам отсутствия экономической целесообразности открытия счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации и совершения валютных операций, не допускается.#
(Статья 18 действует до 1 января 2007 года - статья 26 настоящего Федерального закона)
К статье
Судебная практика 1
- О некоторых вопросах, возникших у судов при рассмотрении дел, связанных с реализацией гражданами права на трудовые пенсии — Постановление Пленума ВС РФ от 20.12.2005 № 25
Источник: «Тексты правовых актов с внесёнными изменениями» портала pravo.gov.ru. Консолидированный текст носит справочный характер.