(методические рекомендации по формированию Сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана)
Письмо Минфина России от 01.04.2014 № 16-07-05/14325 «(методические рекомендации по формированию Сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана)»
Текст — по данным сайта Минфина России (minfin.gov.ru).
Текст распознан со скана официального документа (OCR) и может содержать ошибки распознавания. Сверяйтесь с файлом на сайте Минфина России.#
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ#
(МИНФИН РОССИИ) ПЕРВЫЙ Главным распорядителям средств ЗАМЕСТИТЕЛЬ МИНИСТРА федерального бюджета#
(по списку) Ильинка, д. 9, Москва, 109097#
телетайие: 112008 телефакс: +7 (495) 625-08-89#
{ cinfecee LI vo 0694-05) 93.85#
Ha Ne#
Доводим до вашего сведения, что 8 марта 2014 года вступил в силу приказ Министерства финансов от 9 декабря 2013 года № 117н «О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году» (далее — Приказ). Приказ размещен на официальном сайте Министерства финансов Российской Федерации#
www.minfin.ru (дата публикации — 13.02.2014).#
В связи с этим, сообщаем следующее.#
1. Всем главным распорядителям средств федерального бюджета (далее — главные распорядители) необходимо формировать Приложение № 5 к Приказу «Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год» (далее Приложение 5 к Приказу). При формировании Приложения 5 к Приказу к Приказу необходимо учитывать периодичность выплат по расходам сроки перечисления субсидий юридическим лицам и бюджетам субъектов Российской Федерации в соответствии с соглашениями о предоставлении субсидий, сроки оплаты работ и услуг по государственным контрактам, сезонность выплат персоналу и на социальное обеспечение, график выплат по расходам на обслуживание#
государственного долга Российской Федерации.#
tN#
2. Одновременно с Приложением 5 к Приказу главным распорядителям необходимо формировать Приложение № 12 к Приказу «Пояснительная записка к прогнозу кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год» (далее — Приложение 12 к Приказу). В случае если процент кассового исполнения бюджета по расходам к прогнозу кассовых выплат по расходам (графа 7 и (или) графа 11) меньше 85% или больше 115%, в графе 13«Причины отклонения кассового исполнения бюджета по расходам от прогноза кассовых выплат по расходам (более 15% в меньшую или большую стороны)» раздела 1 «Сведения об исполнении прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета», а также в графе 13 «Причины отклонения кассового исполнения бюджета по расходам от прогноза кассовых выплат по расходам (более 15% в меньшую или большую стороны)» раздела 3 «Сведения об исполнении прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета с учетом предложений по внесению изменений в федеральный закон о федеральном бюджете» необходимо#
указывать причины отклонения кассового исполнения от прогноза.#
Обращаем внимание главных распорядителей, что при заполнении приложения №12 в графе 13 следует указать целевую статью (целевые статьи) расходов по бюджетной классификации Российской Федерации, кассовое исполнение по которой (по которым) оказало влияние на отклонение по группе вида расходов, а также код и наименование причины#
(причин), повлиявшей (повлиявших) на наличие указанных отклонений:#
01 - отсутствие необходимых нормативных документов, определяющих порядок выделения и (или) использования средств бюджетов, например, «01 - отсутствие Порядка распределения субсидий по поддержке экономически значимых региональных программ в области животноводства (разрабатывается ответственным исполнителем (указывается наименование).#
Направлен на согласование (указывается наименование и дата), согласован#
заинтересованными федеральными органами исполнительной власти и направлен в Минюст России на регистрацию (указывается дата), внесен в Правительство Российской Федерации (указывается дата) на утверждение, возвращен Правительством Российской Федерации на доработку (указывается дата) и далее в случае повторного направления в федеральные органы исполнительной власти (Правительство Российской Федерации)#
указывается слово «повторно»;#
02 - длительность проведения конкурсных процедур, длительность конкурсного отбора субъектов Российской Федерации; наличие ограничений по выполнению работ и финансированию строек и объектов, включенных в федеральную адресную инвестиционную программу (с указанием «сноски»), например, «02 - отсутствие заявок на участие в конкурсных торгах,#
нарушение процедур их проведения»;#
03 - длительность процедур проведения эмиссии акций и передачи их в собственность Российской Федерации; осуществление взносов в уставные капиталы открытых акционерных обществ в сроки, предусмотренные договорами, например, «03 - договором с открытым акционерным обществом ... (указывается наименование открытого акционерного общества и дата заключения договора) предусмотрено перечисление взноса в уставный капитал во П квартале ... (Ш, ТУ квартале}; «03 - отказ открытого акционерного общества ... (указывается наименование открытого#
акционерного общества) от проведения эмиссии»;#
04 - более медленные, чем планировалось, темпы реализации проектов, в том числе в рамках соглашений с международными финансовыми организациями; перенос сроков реализации международных проектов (программ), например, «04 - срок реализации международного проекта#
(наименование) перенесен на II квартал ... (Ш, [У квартал)»;#
05 - нарушение подрядными организациями (субъектами Российской Федерации) сроков исполнения и иных условий контрактов (соглашений); несвоевременность представления исполнителями работ, поставщиками документов для расчетов, например, «05 - невыполнение субъектами Российской Федерации обязательств по долевому софинансированию строительства дорог»; «05 - акты на оплату выполненных работ по текущему ремонту помещений представлены подрядчиком после завершения отчетного периода - I квартала (II, Ш, ГУ квартала)»; «05 - государственными заказчиками-застройщиками начаты судебные действия по взысканию с подрядчиков неустойки в виде пени и штрафов, предусмотренных#
государственными контрактами»,#
06 - поэтапная оплата работ в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов, договоров (соглашений) о предоставлении субсидий; оплата работ «по факту» на основании актов выполненных работ, например, «06 - перечислены авансы в размере ...% от сумм государственных контрактов, поставка товара запланирована на П квартал ... (Ш, [У квартал)»;#
«06 - перечисление субсидий запланировано во II квартале ... (Ш, 1V квартале) после ... (например, поступления отчетов, по результатам выездных#
проверок)»;#
07 - экономия, сложившаяся по результатам проведения конкурсных торгов, например, «07 - снижение цены поставки товаров, выполнения работ#
(оказания услуг) по итогам проведения конкурсных процедур»;#
08 - курсовая разница, например, «08 - курсовая разница, возникшая между курсом доллара США к рублю, учтенным при принятии федерального бюджета, и курсом, сложившимся на дату осуществления платежа»; «08 - курсовая разница, возникшая между курсом доллара США к рублю,#
сложившемся на дату обмена рублей и на дату осуществления платежа»;#
09 - сезонность осуществления расходов, например, «09 - проведение основных мероприятий (например, с мая по октябрь) на водных объектах, в сельском и лесном хозяйствах, работ по ремонту автомобильных дорог,#
строительных работ и их оплата после завершения работ»;#
10 - проведение реорганизационных мероприятий;#
11 - иные причины, с подробным описанием сложившейся ситуации.#