Отчет по ФЦП и ФАИП за 2014 год
Письмо Минфина России от 09.02.2015 № 16-05-04/5457 «Отчет по ФЦП и ФАИП за 2014 год»
Текст — по данным сайта Минфина России (minfin.gov.ru).
Министерство экономического развития Российской Федерации#
Министерство финансов Российской Федерации в соответствии с пунктом 37 Порядка разработки и реализации федеральных целевых программ и межгосударственных целевых программ, в осуществлении которых участвует Российская Федерация, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 26 июня 1995 г. № 594, направляет предложения в проект доклада «О ходе выполнения федеральных целевых программ и реализации Федеральной адресной инвестиционной программы за 2014 год» (по открытой части федерального бюджета).#
I. Федеральным законом от 2 декабря 2013 г. № 349-ФЗ «О федеральном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» в редакции Федерального закона от 28.06.2014 г. № 201-ФЗ (далее – закон о бюджете), в 2014 году утверждены бюджетные ассигнования на реализацию 47 федеральных целевых программ и 2-х подпрограмм «Транспортное машиностроение» и «Станкоинструментальная промышленность» Государственной программы Российской Федерации «Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности» в общей сумме 944 589,0 млн. рублей.#
Уточненная роспись на реализацию ФЦП по состоянию на 31 декабря 2014 года составила 937 279,2 млн.рублей.#
Превышение законодательно установленных объемов бюджетных ассигнований над показателями уточненной росписи на 7 309,8 млн.рублей обусловлено в основном:#
- направлением в 2014 году на те же цели неиспользованных в 2013 году бюджетных ассигнований Федерального дорожного фонда в объеме 17 542,9 млн.рублей (пункт 4 статьи 94 и пункт 3 статьи 179.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации;#
- увеличением бюджетных ассигнований 2014 года на 3 824,2 млн.рублей на оплату заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2013 году, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало текущего финансового года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (статья 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пункт 10 постановления Правительства Российской Федерации от 23 декабря 2013 г. № 1213 «О мерах по реализации Федерального закона «О федеральном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»);#
- уменьшением бюджетных ассигнований на 1 551,4 млн.рублей в связи с отсутствием на 1 апреля 2014 года утвержденной в установленном порядке проектной документации по объектам капитального строительства и (или) детализации мероприятий (укрупненных инвестиционных проектов) и их последующим направлением на предоставление субсидии в виде имущественного взноса в государственную корпорацию «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» на формирование по решениям Правительства Российской Федерации закрытого паевого инвестиционного фонда долгосрочных прямых инвестиций «Российский Фонд Прямых Инвестиций» (статья 30 закона о бюджете);#
- увеличением бюджетных ассигнований на 5 153,5 млн.рублей за счет внесенных изменений, связанных с перераспределением бюджетных ассигнований по основаниям, установленным законом о бюджете.#
Кроме того, статьей 2 Федерального закона от 22 октября 2014 года № 311-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации» установлены дополнительные основания, по которым в сводную бюджетную роспись федерального бюджета могут быть внесены изменения, связанные с увеличением и направлением бюджетных ассигнований на реализацию дополнительных мер по поддержке отраслей экономики, малого и среднего предпринимательства, рынка труда, многопрофильных муниципальных образований и социальной поддержке граждан, а также на реализацию мероприятий на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя (далее – «антикризисный фонд»).#
В рамках реализации данного полномочия Правительством Российской Федерации распоряжениями от 8 ноября 2014 года № 2240-р, от 12 ноября 2014 года № 2526-р, от 23 декабря 2014 года № 2669-р и от 27 декабря 2014 года № 2738-р принято решение о направлении в «антикризисный фонд» бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию ФЦП в сумме 32 278,6 млн.рублей.#
Также в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 8 сентября 2014 года № 612 «Об упразднении Министерства регионального развития Российской Федерации» распоряжением Правительства Российской Федерации от 4 ноября 2014 года № 2209-р расходы, предусмотренные Минрегиону России на реализацию мероприятий ФЦП «Сохранение и восстановление комплекса духовного, культурного, природного наследия и развития инфраструктуры Соловецкого архипелага на 2014 - 2019 годы» были переданы Министерству строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации на непрограммную деятельность.#
2.Уточненные лимиты бюджетных обязательств (далее – ЛБО)#
на реализацию ФЦП по состоянию на 31 декабря 2014 года составили 937 241,8 млн. рублей или 99,9% от показателей уточненной росписи.#
Превышение показателей уточненной росписи над уточненными ЛБО на 37,4 млн.рублей обусловлено сокращением ЛБО по ФЦП «Социально-экономическое развитие Республики Ингушетия на 2010-2016 годы» и ФЦП «Повышение устойчивости жилых домов, основных объектов и систем жизнеобеспечения в сейсмических районах Российской Федерации на 2009-2018 годы» на общую сумму 30,0 млн.рублей согласно уведомления Счетной палаты Российской Федерации от 4 августа 2014 года № УВ-02-2/13-01 о применении бюджетных мер принуждения, в соответствии с требованиями статьи 306.8 Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также 50% экономией, сложившейся по использованию бюджетных ассигнований, предусмотренных на оказание государственных услуг по ФЦП «Развитие водохозяйственного комплекса Российской Федерации в 2012-2020 годах» на сумму 7,4 млн.рублей (статья 30 закона о бюджете).#
По состоянию на 31 декабря 2014 года главными распорядителями средств федерального бюджета (далее – главные распорядители) распределены по подведомственным получателям средств федерального бюджета ЛБО на реализацию ФЦП в сумме 936 198,4 млн. рублей, что составляет 99,9 % от объема доведенных лимитов.#
Проведенный анализ динамики распределения главными распорядителями ЛБО по подведомственным получателям показал их поэтапное распределение. В I квартале 2014 года было распределено 76,4% от общего объема доведенных ЛБО, в I полугодии около 89,0 %, за 9 месяцев более 91,0% и за год 99,9 процента.#
Нераспределенный остаток ЛБО составил 1 043,3 млн.рублей, из которых 386,1 млн.рублей приходится на ФЦП «Жилище» (2011-2015 годы), что связано с не состоявшимися аукционами по приобретению жилья для спасателей аварийно-спасательных служб и аварийно-спасательных формирований МЧС России и отсутствием заключенных контрактов.#
3. По оперативным данным Федерального казначейства кассовое исполнение расходов на реализацию ФЦП за 2014 год составило 896 006,9 млн. рублей или 95,6 % от показателей уточненной росписи, что несколько ниже аналогичного показателя за 2013 год (96,9 процента).#
Отклонение от показателей уточненной росписи на реализацию ФЦП в 2014 году составило – 41 272,3 млн.рублей.#
Из 46 ФЦП (с учетом перераспределения по ФЦП «Сохранение и восстановление комплекса духовного, культурного, природного наследия и развития инфраструктуры Соловецкого архипелага на 2014 - 2019 годы»), реализация которых осуществлялась в 2014 году, по 9 ФЦП кассовое исполнение расходов составило 100%, по 24 ФЦП от 95 до 99,9%, по 9 ФЦП от 90 до 95%, по 4 ФЦП кассовое исполнение составило менее 90% к уточненной росписи, из них:#
ФЦП «Развитие российских космодромов на 2006-2015 годы» - 40,3% (остаток неиспользованных бюджетных ассигнований составил – 17 139,0 млн.рублей);#
ФЦП «Пожарная безопасность в Российской Федерации на период до 2017 года» - 51,1% (остаток – 321,7 млн.рублей);#
ФЦП «Снижение рисков и смягчение последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера в Российской Федерации до 2015 года» - 70,1% (остаток – 658,0 млн.рублей);#
- ФЦП «Социально-экономическое развитие Республики Ингушетия на 2010-2016 годы» - 89,1% (остаток – 538,9 млн.рублей).#
Снижение уровня кассового исполнения расходов на реализацию ФЦП по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, обусловлено, прежде всего, резким снижением кассового исполнения по ФЦП «Развитие российских космодромов на 2006-2015 годы» с 93,3% до 40,3 процента.#
Основной причиной сложившейся ситуации является низкий уровень организации работ генеральным подрядчиком, отсутствие исполнительной документации, а именно актов по «скрытым» работам, актов испытания материалов, сертификатов на работы и т.д. на космодроме «Восточный».#
Кроме того, отмечено существенное сокращение уровня кассового исполнения по ФЦП «Снижение рисков и смягчение последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера в Российской Федерации до 2015 года» с 85,9% до 70,1%, связанное с поздним внесением изменений в паспорт программы (постановление Правительства Российской Федерации от 26.12.2014 г. № 1510), а также неоплаченными государственными контрактами.#
II. Законом о бюджете на 2014 год утверждены бюджетные ассигнования на реализацию федеральной адресной инвестиционной программы (далее - ФАИП) в сумме 842 252,6 млн.рублей.#
1. Уточненной росписью по состоянию на 31 декабря 2014 года на реализацию ФАИП предусмотрены бюджетные ассигнования в объеме 838 717,2 млн.рублей, в том числе на осуществление бюджетных инвестиций в составе ФЦП – 509 983,6 млн.рублей, и на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства, не включенные в ФЦП – 328 773,6 млн.рублей.#
Согласно внесенным изменениям в сводную бюджетную роспись федерального бюджета, бюджетные ассигнования по сравнению с законодательно установленными объемами уменьшены на 3 535,4 млн.рублей, из них:#
(+) 14 651,6 млн.рублей – направление в 2014 году на те же цели неиспользованных в 2013 году бюджетных ассигнований Федерального дорожного фонда;#
(+) 8 340,2 млн.рублей – неиспользованные остатки 2013 года на оплату заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг;#
(+) 6 715,2 млн.рублей - перераспределение бюджетных ассигнований по основаниям, установленным законом о бюджете;#
(-) 30 916,1 млн.рублей – направление бюджетных ассигнований в «антикризисный фонд»;#
(-) 2 326,3 млн.рублей – направление в 2014 году на формирование по решениям Правительства Российской Федерации закрытого паевого инвестиционного фонда долгосрочных прямых инвестиций «Российский Фонд Прямых Инвестиций».#
2. Уточненные ЛБО на реализацию ФАИП по состоянию на 31 декабря 2014 года составили 838 687,2 млн. рублей или 99,9 % от показателей уточненной росписи.#
Превышение показателей уточненной росписи над уточненными ЛБО на 30,0 млн.рублей обусловлено сокращением ЛБО по ФЦП «Социально-экономическое развитие Республики Ингушетия на 2010-2016 годы» и ФЦП «Повышение устойчивости жилых домов, основных объектов и систем жизнеобеспечения в сейсмических районах Российской Федерации на 2009-2018 годы» на общую сумму 30,0 млн.рублей согласно уведомления Счетной палаты Российской Федерации от 4 августа 2014 года № УВ-02-2/13-01 о применении бюджетных мер принуждения, в соответствии с требованиями статьи 306.8 Бюджетного кодекса Российской Федерации.#
Главными распорядителями средств федерального бюджета распределены по подведомственным распорядителям и получателям бюджетные ассигнования на реализацию ФАИП в объеме 837 117,5 млн.рублей, что составляет 99,8% от доведенных ЛБО.#
3. По оперативным данным Федерального казначейства кассовое исполнение расходов на реализацию ФАИП за 2014 год составило 787 063,0 млн. рублей или 93,8% от показателей уточненной росписи, в том числе по объектам и мероприятиям ФЦП – 472 906,3 млн. рублей или 92,7 %, и по стройкам и объектам, не включенным в ФЦП – 314 156,7 млн.рублей или 95,6 процента.#
В целом уровень кассового исполнения расходов федерального бюджета на реализацию ФАИП за 2014 год ниже уровня аналогичных показателей за 2013 год (96,5%), а отклонение между объемами бюджетных ассигнований, предусмотренных сводной бюджетной росписью федерального бюджета и ФАИП, составляет 4 571,0 млн.рублей.#
Следует отметить, что Федеральным законом от 28 июня 2014 года № 201-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О федеральном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» предусмотрено увеличение бюджетных ассигнований Минтруду России на сумму 128,2 млн.рублей, в том числе на строительство психоневрологического интерната "Оксочи" на 200 мест в д. Подгорное, Маловишерского района Новгородской области – 108,2 млн.рублей и корпуса государственного бюджетного специализированного стационарного учреждения социального обслуживания граждан пожилого возраста и инвалидов «Мачешанский дом-интернат для престарелых и инвалидов» в Волгоградской области – 20,0 млн.рублей, однако включение данных объектов в ФАИП осуществлено не было.#
Кроме того, во исполнение распоряжений Правительства Российской Федерации от 8 ноября 2014 года № 2240-р, от 12 ноября 2014 года № 2526-р, от 23 декабря 2014 года № 2669-р, от 27 декабря 2014 года № 2738-р по состоянию на 31 декабря 2014 года в ФАИП не внесли изменения:#
Минобороны России (+) 14 757,1 млн.рублей;#
Росморречфлот (-) 5 131,6 млн.рублей;#
Росжелдор (-) 1 781,5 млн.рублей;#
Управление делами Президента Российской Федерации#
(-) 1 351,5 млн.рублей;#
ФНС России (-) 793,3 млн.рублей;#
Росавиация (-) 721,4 млн.рублей;#
Минпромторг России (-) 349,5 млн.рублей;#
Росводресурсы (-) 147,3 млн.рублей;#
Минприроды России (-) 69,8 млн.рублей;#
Минкультуры России (-) 38,3 млн.рублей;#
Роснедра (-) 5,9 млн.рублей;#
ФМБА России (+) 5,8 млн.рублей;#
ФСКН России (-) 2,2 млн.рублей;#
Минтранс России (-) 0,5 млн.рублей;#
Бюджетные ассигнования, предусмотренные на реализацию ФАИП распределены по стройкам и объектам 70 главных распорядителей, из которых 20 обеспечили 100% кассовое исполнение расходов по своим объектам, 31 – более 90%, а 17 – менее 90 процентов.#
Росстандартом и Ростехнадзором кассовые расходы на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства в 2014 году вообще не производились, в связи с отсутствием положительного заключения государственной экспертизы о достоверности сметной стоимости объектов капитального строительства и отказом подрядной организации в подписании контракта, в связи с увеличением стоимости объекта недвижимого имущества в результате изменения курса рубля по отношению к доллару США.#
Низкий уровень кассового исполнения по расходам на реализацию ФАИП (менее 90%) допустили 17 главных распорядителей средств федерального бюджета, из них:#
Росархив – 8% (срыв конкурса по отбору застройщика по объекту «Российский государственный архив кинофотодокументов (строительство лабораторного корпуса), г. Красногорск, Московская область");#
Росздравнадзор – 15% (конкурсные процедуры на заключение госконтрактов и выполнение проектно-изыскательских работ были проведены в размере 50% от бюджетных ассигнований 2014 года);#
ГФС России - 15,3% (в связи с отсутствием поставщиков на объявленном конкурсе);#
Росреестр – 22,1% (не завершены работы по разработке проектно-сметной документации, не проведена государственная экспертиза проектной документации и результатов инженерных изысканий);#
Росграница – 41,9% (отсутствие положительного заключения ФАУ «Главгосэкспертиза» по объекту «Реконструкция и оснащение железнодорожного пункта пропуска Бусловская»);#
Роскосмос - 42,7% (отсутствие выполненных строительно-монтажных работ);#
МЧС России – 56,2% (продолжительные сроки оформления прав оперативного управления на земельные участки под строительство объектов, замена технических условий по подключению объектов к наружным сетям инженерного обеспечения, расторжение ранее заключенных государственных контрактов, продолжительные сроки оформления прав оперативного управления на земельные участки под строительство объектов);#
Россельхознадзор - 65,1% (нарушение подрядчиками условий договора в части сроков выполнения работ);#
Минюст России - 70,1% (неудовлетворительная работа подрядных организаций и сложившаяся экономия в результате проведения конкурсных процедур);#
ФМБА России – 78,9%. (корректировка проектно-сметной документации,#
отсутствие утвержденного нормативно правового акта).#
В связи с изложенным, главным распорядителям средств федерального бюджета и государственным заказчикам (координаторам) необходимо принять исчерпывающие меры по недопущению подобных ситуаций при исполнении расходов федерального бюджета в 2015 году, обеспечив введение жесткого контроля за ходом работ по эффективному освоению бюджетных ассигнований.#
Кроме того, Минфин России уведомляет, что в соответствии с пунктом 4 статьи 94 Бюджетного кодекса Российской Федерации, остатки средств федерального бюджета на начало текущего финансового года в объеме, не превышающем сумму остатка неиспользованных бюджетных ассигнований на оплату заключенных от имени Российской Федерации государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежащих в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в отчетном финансовом году, в случае принятия Правительством Российской Федерации соответствующего решения, направляются на увеличение соответствующих бюджетных ассигнований на указанные цели.#
В соответствии с пунктом 8 постановления Правительства Российской Федерации от 27 декабря 2014 года № 1563 «О мерах по реализации Федерального закона «О федеральном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» соответствующие изменения должны быть внесены в сводную бюджетную роспись и лимиты бюджетных обязательств до 20 февраля 2015 года.#
Т.Г.Нестеренко#