О правилах ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлен…

1.1. Внутренний учет профессионального участника должен представлять упорядоченную систему записей в отношении сделок (в том числе производных финансовых — инструментов) и — операций, предусмотренных настоящим Положением, с денежными средствами (в том числе с иностранной валютой), ценными бумагами, иностранными финансовыми инструментами, не квалифицированными в качестве ценных бумаг, и товарами, допущенными к организованным торгам (далее — активы), а также записей в отношении иных объектов внутреннего учета, которая образуется путем сбора, регистрации, отражения, обобщения, сверки и хранения информации об указанных сделках, операциях и иных объектах внутреннего учета, в том числе путем ведения счетов внутреннего учета.#❝

1.2. Объектами внутреннего учета являются:#❝

1.3. Поступление или выбытие актива (далее — операции с активами) отражается по счетам внутреннего учета в соответствии с требованиями главы 3 настоящего Положения.#❝

1.4. Внутренний учет ведется в электронных базах данных с обеспечением хранения и защиты записей, предусмотренных настоящим Положением.#❝

1.5. Профессиональный участник обеспечивает соответствие ведения внутреннего учета требованиям настоящего Положения, в том числе в случае его ведения лицом, указанным в абзаце втором пункта 1.6 настоящего Положения.#❝

1.6. Организация ведения внутреннего учета должна предусматривать возложение как минимум на одного работника профессионального участника обязанностей по обобщению и хранению информации о сделках, операциях и иных объектах внутреннего учета, предусмотренных настоящим Положением, сверке данных внутреннего учета и формированию отчетности по данным внутреннего учета.#❝

1.7. В случае если иное не предусмотрено настоящим пунктом, записи внутреннего учета, в том числе записи по счетам внутреннего учета, вносятся в день получения профессиональным участником документов, на основании которых вносятся такие записи. В случае если документ, являющийся основанием для внесения записей внутреннего учета, поступил профессиональному участнику после окончания рабочего времени, определенного внутренними документами профессионального участника, запись внутреннего учета может быть внесена на основании такого документа не позднее рабочего дня, следующего за днем получения указанного документа. Записи внутреннего учета о сделках и операциях могут быть внесены до получения документа, на основании которого вносятся такие записи. В случае если запись внутреннего учета о сделке или операции внесена до получения документа, на основании которого она вносится, в отношении такой записи должна быть сделана отметка о том, что сделка или операция не подтверждена. Такая отметка аннулируется записью 06 этом при поступлении указанного документа.#❝

1.8. Профессиональный участник осуществляет хранение записей внутреннего учета о сделках и об операциях с активами, а также документов, на основании которых внесены такие записи, не менее пяти лет со дня прекращения обязательств из сделок и со дня совершения операции соответственно.#❝

1.9. Внутренний учет должен содержать информацию, позволяющую идентифицировать работников, внесших записи во внутренний учет, а также дату и время внесения таких записей, либо, если записи внесены программно-техническими средствами автоматически, информацию 00 автоматическом внесении записей, а также дату и время внесения таких#❝

1.10. Требования настоящего Положения не распространяются на порядок ведения бухгалтерского учета, составления и представления#❝

2.2. Требования пункта 2.1 настоящего Положения не распространяются на следующие сделки.#❝

2.2.1. Сделки по передаче или принятию ценных бумаг в обеспечение обязательств по кредитному договору.#❝

2.2.2. Сделки с закладными, совершаемые профессиональным участником за свой счет.#❝

2.2.3. Сделки по принятию документарных ценных бумаг на хранение.#❝

2.2.4. Сделки по размещению и выкупу профессиональным участником ценных бумаг, выпущенных этим профессиональным участником.#❝

2.2.5. Сделки с товарами, допущенными к организованным торгам, совершаемые профессиональным участником за свой счет для своих хозяйственных нужд.#❝

2.2.6. Сделки с | иностранной валютой, которые совершены#❝

2.2.7. Сделки с иностранной валютой, которые совершены кредитными организациями — профессиональными участниками за свой счет.#❝

2.3. Каждой сделке, указанной в пункте 2.1 настоящего Положения, присваивается идентификатор.#❝

2.4. Записи внутреннего учета о сделке должны содержать общую информацию о сделке в соответствии с пунктом 2.5 настоящего Положения и информацию об условиях сделки в соответствии с пунктом 2.7 настоящего Положения.#❝

2.5. Общая информация о сделке включает следующие сведения.#❝

2.5.1. Идентификатор сделки, присвоенный профессиональным участником.#❝

2.5.2. Идентификационный номер сделки на основании данных выписки из реестра договоров, заключенных на организованных торгах, если он отличается от идентификатора сделки, присвоенного профессиональным участником.#❝

2.5.3. Идентификатор поручения клиента или иного документа, во исполнение которого совершена сделка, либо указание на обстоятельство, предусмотренное правилами клиринга или условиями иного договора, с возникновением которого связано совершение сделки.#❝

2.5.4. Информацию о другой сделке (других сделках), совершенной (совершенных) профессиональным участником в качестве клирингового брокера, в связи с которой (которыми) совершена данная сделка.#❝

2.5.5. Информацию о TOM, в каком качестве действовал профессиональный участник при совершении сделки: в качестве брокера (поверенного, агента) от имени клиента и за счет клиента, или в качестве брокера (комиссионера, агента) от своего имени и за счет клиента, или в качестве хозяйствующего субъекта от своего имени и за свой счет, или в качестве управляющего.#❝

2.5.6. Дату и время совершения сделки.#❝

2.5.7. Сведения о российском или иностранном организаторе торговли, на торгах которого совершена сделка, с указанием, если применимо, секции организатора торговли и (или) режима торгов, в которых совершена сделка, а если сделка совершена не на организованных торгах — указание на это обстоятельство.#❝

2.5.8. Информацию о KOHTpareHTe (контрагентах) по сделке, позволяющую однозначно его (их) идентифицировать.#❝

2.5.9. Информацию о лице, которому профессиональный участник дал поручение на совершение сделки.#❝

2.6. Информация, предусмотренная в подпункте 2.5.2 пункта 2.5 настоящего Положения, включается в общую информацию о сделке, если сделка совершена на организованных торгах профессиональным участником лично, без поручения на ее совершение третьему лицу.#❝

2.7. Информация o6 условиях сделки включает информацию о предмете сделки, об идентификаторе актива (в случае его передачи по сделке) в соответствии с подпунктом 3.13.1 пункта 3.13 настоящего Положения, о виде сделки (купля-продажа, заем, РЕПО и так далее), о направлении сделки (указывается «покупка», «продажа» или иной результат, вытекающий из существа сделки, для лица, за счет которого она совершена профессиональным участником), о порядке и способе исполнения#❝

3.2. В случаях, предусмотренных настоящим Положением, клиенту открывается объединенный (далее — омнибусный) или индивидуальный счет внутреннего учета.#❝

3.3. Правила открытия и ведения индивидуального счета внутреннего учета, предусмотренные настоящим Положением, применяются к открытию и ведению индивидуальных инвестиционных счетов, предусмотренных статьей 107" Федерального закона «О рынке ценных бумаг».#❝

3.4. Индивидуальный счет внутреннего учета открывается клиенту для обособленного учета:#❝

3.5. Омнибусный счет внутреннего учета открывается брокером#❝

3.8. Счета внутреннего учета могут состоять из разделов, на которых активы и (или) обязательства, сгруппированные по одному признаку, учитываются обособленно от активов и (или) обязательств, сгруппированных по иному признаку. В случаях, когда договором с клиентом предусмотрен обособленный учет имущества и обязательств, входящих в состав портфеля#❝

3.9. В случае если по договору первичного брокера с последующим брокером обязательства, исполняемые за счет или в пользу одного клиента последующего брокера, должны учитываться обособленно от обязательств, исполняемых за счет или в пользу другого клиента последующего брокера, для учета таких обязательств под каждого клиента последующего брокера открывается отдельный раздел омнибусного счета внутреннего учета (далее — учет обязательств на брутто-основе). В случае если договором первичного брокера и последующего брокера не предусмотрен обособленный учет обязательств клиентов, то все обязательства, исполняемые за счет или в пользу разных клиентов последующего брокера учитываются солидарно на омнибусном счете внутреннего учета или на разделе этого счета (далее — учет обязательств на нетто-основе). Раздел омнибусного счета внутреннего учета, обязательства на котором учитываются на брутто-основе, должен содержать уникальный код.#❝

3.10. В случае учета активов и обязательств на отдельном счете или разделе счета внутреннего учета, в том числе в составе определенного портфеля клиента, учет таких активов и обязательств на другом счете внутреннего учета или на разделах счета внутреннего учета, в том числе в составе другого портфеля клиента, не допускается.#❝

3.11. Активы клиента, который потребовал их хранения и (или) учета в определенных этим клиентом организациях, учитываются брокером с указанием организаций, которым переданы такие активы, и счетов и (или) соответствующих учетных регистров, на которых они учитываются.#❝

3.12. Каждому счету внутреннего учета, а также разделу счета присваивается уникальный номер, а также указывается уникальный код договора об оказании предусмотренных пунктом 6.3 настоящего Положения#❝

3.13. Записи внутреннего учета по счетам внутреннего учета должны содержать следующую информацию.#❝

3.13.1. Идентификаторы каждого актива, учитываемого на счете внутреннего учета:#❝

3.13.2. Количество каждого актива (в штуках или иных единицах измерения, применяемых для определения количества данного актива) до каждого поступления или выбытия таких же активов по счету внутреннего учета клиента (далее — входящий остаток активов).#❝

3.13.3. Сведения о каждом поступлении и выбытии активов по счету внутреннего учета клиента (в штуках или иных единицах измерения, применяемых для определения количества данного актива) в соответствии с пунктом 3.15 настоящего Положения.#❝

3.13.4. Количество каждого актива (в штуках или иных единицах измерения, применяемых для определения количества данного актива) после каждого поступления или выбытия таких же активов по счету внутреннего учета клиента (далее — исходящий остаток активов).#❝

3.13.5. Информация 06 обязательствах, подлежащих учету на счете внутреннего учета клиента, которая должна содержать количество актива,#❝

3.13.6. Количество каждого актива (в штуках или иных единицах измерения, применяемых для определения количества данного актива) после всех планируемых поступлений и выбытий таких же активов в результате исполнения обязательств по их передаче (далее — плановый исходящий остаток), определенное в соответствии с пунктом 3.17 настоящего Положения, после каждого поступления или выбытия таких же активов по счету клиента и (или) каждого возникновения, изменения или прекращения обязательства, предметом которого являются такие активы.#❝

3.14. Требования подпунктов 3.13.2—3.13.4 и 3.13.6 пункта 3.13 настоящего Положения не распространяются на активы клиентов, в отношении которых по договору с клиентом профессиональный участник, совершая сделки за счет клиента, не принимает обязанности перед третьими лицами по их передаче, а также не получает указанные активы в распоряжение, в том числе путем приобретения прав по распоряжению такими активами.#❝

3.15. Информация о поступлении и выбытии актива по счету внутреннего учета клиента должна содержать сведения (реквизиты, идентификаторы), которые позволяют идентифицировать основания поступления или выбытия актива (сделка, требование клиента, решение суда и так далее), и указание на количество поступившего или выбывшего актива по указанному основанию. В случае если поступление или выбытие актива по счету внутреннего учета клиента стало результатом прекращения обязательств из нескольких сделок, совершенных за счет клиента (в том#❝

3.16. По счету внутреннего учета клиента отражаются только те обязательства, размер которых определен. Информация 06 обязательствах должна содержать сведения о сроке исполнения каждого обязательства (если срок определен календарной датой или истечением периода времени), идентификатор сделки или иного основания, из которых оно возникло, указание на ожидаемое поступление или выбытие актива по такому обязательству и на его количество, а в случае прекращения, изменения или нарушения обязательства — указание на это обстоятельство.#❝

3.17. Плановый исходящий остаток активов рассчитывается по#❝

3.18. Записи внутреннего учета должны обеспечивать возможность группировки данных о плановом исходящем остатке 1-го актива, который определяется в порядке, предусмотренном пунктом 3.17 настоящего Положения, до каждой даты ожидаемого поступления или выбытия 1-го актива по соответствующим обязательствам.#❝

3.19. Профессиональный участник, не являющийся кредитной организацией, осуществляет внутренний учет денежных средств клиентов, находящихся на счетах в иных организациях, а также учет использования указанных денежных средств в своих интересах, в том числе путем предоставления займов другим клиентам. Для этих целей такой профессиональный участник открывает соответственно счет (счета) внутреннего учета денежных средств клиентов и счет (счета) внутреннего учета использования денежных средств клиентов.#❝

3.20. Счет внутреннего учета денежных средств клиентов ведется в разрезе счета, открытого профессиональному участнику в иной организации (далее — счет места нахождения денежных средств), и должен содержать следующую информацию.#❝

3.20.1. Номер счета места нахождения денежных средств.#❝

3.20.2. Вид счета места нахождения денежных средств (специальный брокерский счет, счет внутреннего учета другого профессионального участника, торговый счет, специальный торговый счет участника клиринга, отдельный банковский счет для расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением, счет в кредитной организации по учету средств клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами или другое).#❝

3.20.3. Наименование организации, открывшей счет места нахождения#❝

3.20.4. Указание на право профессионального участника использовать денежные средства, находящиеся на счете места нахождения денежных средств, или на отсутствие такого права.#❝

3.20.5. Сумма денежных средств на счете места нахождения денежных средств (в той валюте, в которой выражена сумма).#❝

3.21. Сумма денежных средств, отраженная на счетах внутреннего учета денежных средств клиентов, которые содержат указание на отсутствие права профессионального участника использовать эти денежные средства в своих интересах, должна быть не менее суммы исходящих остатков денежных средств, отраженных по счетам внутреннего учета, открытых клиентам профессионального участника, не предоставившим ему такого права.#❝

3.22. Разница между суммой исходящих остатков денежных средств, на счетах внутреннего учста клиентов, предоставивших профессиональному участнику право использовать их денежные средства в своих интересах, и суммой денежных средств, отраженной на счетах внутреннего учета денежных средств клиентов, содержащих указание на право профессионального участника использовать денежные средства, находящиеся на этих счетах, в своих интересах, отражается по счету#❝

4.1. Внутренний учет профессионального участника должен осуществляться на основе внутреннего документа, который утверждается уполномоченным органом управления профессионального участника (далее — Регламент ведения внутреннего учета). Регламент ведения внутреннего учета может содержаться в одном или нескольких документах профессионального участника.#❝

4.2. Регламент ведения внутреннего учета должен включать:#❝

4.3. Регламент ведения внутреннего учета может содержать также иные положения, не противоречащие требованиям законодательства Российской#❝

5.1. Профессиональный участник проводит сверку данных об остатках денежных средств клиентов по счетам внутреннего учета с данными, которые содержатся в документах, подтверждающих наличие денежных средств клиентов на соответствующих счетах места нахождения денежных#❝

5.2. Профессиональный участник проводит сверку записей внутреннего учета о сделках и об операциях с документами внутреннего учета, на основании которых вносятся такие записи, не реже одного раза в месяц.#❝

5.3. Профессиональный участник в случае обнаружения расхождений по итогам проведения сверок, предусмотренных пунктами 5.1 и 5.2 настоящего Положения, составляет акт о расхождениях, обнаруженных в ходе проведения сверки, с указанием причин возникновения расхождений.#❝

5.4. На основании данных акта о расхождениях, обнаруженных по итогам сверки, профессиональный участник вносит корректирующие записи или изменения в уже существующие записи внутреннего учета не позднее дня, следующего за днем обнаружения расхождения.#❝

5.5. Профессиональный участник документально фиксирует факт проведения сверок, предусмотренных настоящей главой, с указанием даты и времени их проведения в порядке, предусмотренном Регламентом ведения#❝

6.1. Профессиональный участник должен осуществлять внутренний учет информации о его клиентах.#❝

6.2. Записи о клиентах должны содержать следующие сведения.#❝

6.2.1. Сведения, позволяющие идентифицировать клиента, а в случае если от имени клиента действует его представитель, то также и сведения, позволяющие идентифицировать его представителя.#❝

6.2.2. Уникальный код (уникальные коды) клиента, присвоенный (присвоенные) ему профессиональным участником.#❝

6.2.3. Информацию о кодах, присвоенных клиенту организатором торговли и клиринговой организацией в случае регистрации клиента у#❝

6.2.4. Информацию о статусе и (или) категории клиента, в зависимости от которых определяются условия обслуживания такого клиента.#❝

6.3. Профессиональный участник должен осуществлять внутренний учет информации о договорах об оказании следующих услуг.#❝

6.3.1. Брокерское обслуживание (в том числе открытие и ведение индивидуальных инвестиционных счетов).#❝

6.3.2. Управление ценными бумагами (в том числе открытие и ведение индивидуальных инвестиционных счетов).#❝

6.3.3. Заключение отдельных договоров с форекс-дилером в интересах клиента — физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.#❝

6.3.4. Совершение сделок за счет клиента с иностранной валютой на организованных торгах.#❝

6.3.5. Совершение сделок за счет клиента с товарами на организованных торгах.#❝

6.4. Записи о договорах, предусмотренных пунктом 6.3 настоящего Положения, должны содержать следующую информацию.#❝

6.4.1. Уникальный код (уникальные коды) клиента.#❝

6.4.2. Уникальный код договора с клиентом, присвоенный при его заключении, с указанием вида (видов) услуг, предусмотренных этим договором.#❝

6.4.3. Дату заключения договора.#❝

6.4.4. Дату прекращения договора (в случае его прекращения).#❝

6.5. Профессиональный участник осуществляет хранение записей о клиенте, а также документов, на основании которых внесены такие записи, в течение всего срока обслуживания такого клиента, а также в#❝

7.1. Профессиональный участник осуществляет регистрацию поручений на совершение сделок, требований клиента о возврате или передаче его активов, а также иных требований клиента о проведении операций с его активами путем внесения соответствующих записей в журнал (журналы) регистрации поручений (требований) клиентов.#❝

7.2. Запись в журнале регистрации поручений (требований) клиентов в отношении соответствующего поручения (требования) должна содержать следующие сведения.#❝

7.2.1. Идентификатор поручения (требования), который присваивается ему при регистрации.#❝

7.2.2. Дату и время поступления поручения (требования): время указывается с точностью как минимум до секунды в отношении поручения (требования), момент принятия которого фиксируется автоматически с помощью специальных программно-технических средств профессионального участника, и с точностью как минимум до минуты в отношении иных поручений (требований).#❝

7.2.3. Указание на способ подачи поручения (требования): направление электронного документа, вручение документа на бумажном носителе, передача поручения (требования) средствами телефонной связи, направление голосовой информации, текстового сообщения или видео-сообщения.#❝

7.3. Профессиональный участник хранит поручения (требования) клиентов в той форме, в которой они были приняты. При этом хранение поручений (требований) клиентов осуществляется не менее пяти лет со дня прекращения их действия. Поручения (требования) клиентов, направленные средствами телефонной связи, переданные в виде голосовой информации, текстовых сообщений или видео-сообщений, могут храниться менее указанного срока (но не менее трех лет), если такие поручения (требования) подтверждены клиентом в форме бумажного или электронного документа. В#❝

8.1. Внутренний учет должен обеспечить группировку и выборку по следующим учетным данным.#❝

8.1.1. По клиентам профессионального участника, в том числе по статусам и категориям клиентов (физические лица, в том числе граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства; российские и иностранные юридические лица; налоговые резиденты Российской Федерации; квалифицированные инвесторы; лица, которым присвоены категории клиентов со стандартным уровнем риска, с повышенным уровнем риска, с особым уровнем риска). |#❝

8.1.2. По клиентам брокера, не являющегося кредитной организацией, денежные средства которых такой брокер вправе использовать в своих интересах.#❝

8.1.3. По виду услуг, предусмотренных пунктом 6.3 настоящего Положения.#❝

8.1.4. По сделкам, в том числе в разбивке по совершенным на организованных торгах и не на организованных торгах, предмету сделки, виду сделки, порядку и способу исполнения обязательств и каждому параметру сделки.#❝

8.1.5. По действиям в качестве брокера (поверенного, агента) от имени клиента и за счет клиента, или брокера (комиссионера, агента) от своего имени и за счет клиента, или хозяйствующего субъекта от своего имени и за свой счет, или управляющего.#❝

8.1.6. По дате или периоду времени совершения сделки или операции с#❝

8.1.7. По организатору торговли, секции организатора торговли и (или) режиму торгов.#❝

8.1.8. По контрагенту по сделке.#❝

8.1.9. По лицу, совершившему сделку по поручению профессионального участника.#❝

8.1.10. По поручениям, в том числе сгруппированным в хронологической последовательности.#❝

8.1.11. По активам, в том числе по их видам, остаткам, плановым исходящим остаткам.#❝

8.1.12. По операциям с активами, совершенным по требованию клиента.#❝

8.2. Внутренний учет должен обеспечивать возможность визуализации и представления информации (в том числе в виде электронных таблиц, а#❝

9.1. Брокер на основании записей внутреннего учета составляет отчетность перед клиентами в соответствии с требованиями настоящей главы.#❝

9.2. Брокер предоставляет отчетность клиенту в виде отчетного документа, который должен включать общие сведения в соответствии с пунктом 9.3 настоящего Положения и информацию, предусмотренную пунктом 9.4 настоящего Положения.#❝

9.3. Отчетный документ должен содержать следующие общие сведения.#❝

9.3.1. Фамилию, имя, отчество (последнее при наличии), или наименование клиента, или его уникальный код.#❝

9.3.2. Дату составления отчетного документа.#❝

9.3.3. Период, за который представляется отчетный документ (далее — отчетный период).#❝

9.3.4. Номер и дату договора на оказание услуг, предусмотренных подпунктами 6.3.1, 6.3.3—6.3.5 пункта 6.3 настоящего Положения.#❝

9.4. Отчетный документ должен содержать следующую информацию за отчетный период.#❝

9.4.1. Информацию о сделке (сделках), совершенной (совершенных) за счет клиента.#❝

9.4.2. Информацию о предоставленных займах для совершения маржинальных сделок.#❝

9.4.3. Информацию о размере задолженности клиента по активам.#❝

9.4.4. Информацию о сделках, обязательства из которых прекращены, и сделках, обязательства из которых не исполнены.#❝

9.4.5. Входящий остаток по каждому активу на начало отчетного периода.#❝

9.4.6. Исходящий остаток и плановый исходящий остаток по каждому активу на конец отчетного периода.#❝

9.4.7. Операции с активами, проведенные за отчетный период.#❝

9.4.8. Информацию о вознаграждении брокера и расходах, подлежащих возмещению брокеру. В случае если в соответствии с договором о брокерском обслуживании размер вознаграждения брокера поставлен в зависимость от совершения каждой сделки, информация о стоимости услуг брокера должна включать информацию о размере вознаграждения за каждую сделку.#❝

9.5. Помимо информации, предусмотренной в пунктах 9,3 и 9.4 настоящего Положения, отчетность брокера может содержать иную информацию, не противоречащую требованиям законодательства Российской Федерации и настоящего Положения.#❝

9.6. Отчетные документы предоставляются клиентам в порядке, сроки и форме, предусмотренные договором с клиентом. Отчетные#❝

9.7. По письменному запросу клиента брокер обязан предоставить клиенту отчетные документы в срок, не превышающий десяти рабочих дней со дня получения запроса. В этом случае такие отчетные документы должны содержать отчетность за период времени, указанный в запросе клиента.#❝

9.8. Брокер представляет лицу, с которым y него прекращен соответствующий договор, по его письменному запросу отчетные документы, если срок хранения записей внутреннего учета, на основании которых составляется отчетность, не истек.#❝

9.9. При предоставлении отчетных документов клиентам брокер вправе использовать условные обозначения, если брокер в договоре с клиентом либо способами, установленными договором с клиентом, однозначно определяет значения таких условных обозначений.#❝

9.10. Отчетность управляющих перед клиентами составляется и предоставляется в соответствии с требованиями Положения Банка России от3 августа 2015 года № 482-П «О единых требованиях к правилам осуществления деятельности по управлению ценными бумагами, к порядку раскрытия управляющим информации, а также требованиях, направленных на исключение конфликта интересов управляющего», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 4 декабря 2015 года № 39968 («Вестник Банка России» от 23 декабря 2015 года № 117).#❝

10.1. Настоящее Положение подлежит эфициальному опубликованию и в соответствии с решением Совета‘ директоров Банка России (протокол#❝