О порядке расчета системно значимыми кредитными организациями норматива краткосрочной ликвидности, о его предельном значении и об осуществлении Банком России надзора за их соблю…

Активы (требования) и пассивы (обязательства), номинированные в#❝

иностранной валюте, должны включаться ГКО БГ (СЗКО) в расчет норматива#❝

H26 (H27) в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона № 86-ФЗ (далее — официальный курс иностранной валюты), на день, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27). Активы (требования) и пассивы (обязательства) в драгоценных металлах должны включаться ГКО БГ (СЗКО) в расчет норматива H26 (H27) в рублевом эквиваленте по учетным ценам, установленным в порядке, определенном Банком России в соответствии с абзацем вторым пункта 5 статьи 10 Федерального закона от 26 марта 1998 года № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», на день, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27).#❝

В случае если официальный курс иностранной валюты не устанавливается Банком России, ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет норматива Н26 (Н27) активы (требования) и пассивы (обязательства) с применением курса иностранной валюты, определенного с использованием официального курса доллара США по отношению к рублю на день, за который рассчитывается норматив Н26 (H27), и официального курса доллара США по отношению к такой иностранной валюте, установленного центральным (национальным) банком — эмитентом данной валюты и размещенного на официальном сайте данного центрального (национального) банка в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее — сеть «Интернет»), на день, за который рассчитывается норматив Н26 (H27).#❝

чистого ожидаемого оттока денежных средств по формуле:#❝

(ВЛА + СОФР - ОР)+БКЛ ЧООДС#❝

Норматив H26(H27) =#❝

rye:#❝

ВЛА - величина высоколиквидных активов БГ (СЗКО), рассчитанная ГКО БГ (СЗКО) в соответствии с главой 2 настоящего Положения;#❝

СОФР — величина сальдо операций на финансовом рынке БГ (СЗКО), рассчитанная ГКО БГ (СЗКО) в соответствии с главой 3 настоящего Положения;#❝

OP — величина обязательных расходов БГ (СЗКО), рассчитанная ГКО БГ (СЗКО) в соответствии с главой 3 настоящего Положения;#❝

БКЛ - величина лимита безотзывной кредитной линии Банка России, открытой ГКО БГ (СЗКО);#❝

ЧООДС — величина чистого ожидаемого оттока денежных средств БГ (СЗКО), рассчитанная ГКО БГ (СЗКО) как разница между величиной ожидаемых оттоков денежных средств и наименьшей из следующих двух величин: величиной ожидаемых притоков денежных средств и 75 процентов от величины ожидаемых оттоков денежных средств, — по формуле:#❝

ЧООДС = ООДС - шт(ОПДС;0,75хООДС),#❝

где:#❝

ООДС — величина ожидаемого оттока денежных средств БГ (СЗКО), рассчитанная ГКО БГ (СЗКО) в соответствии с главой 4 настоящего Положения;#❝

ОПДС — величина ожидаемого притока денежных средств БГ (СЗКО), рассчитанная ГКО БГ (СЗКО) в соответствии с главой 5 настоящего Положения.#❝

80 процентов со дня вступления в силу настоящего Положения;#❝

100 процентов с | января 2026 года.#❝

в соответствии с главой | Положения Банка России от 15 июля 2020 года#❝

№ 729-П «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп»', за исключением участников БГ, осуществляющих страховую деятельность (далее соответственно — Положение Банка России № 729-I], участники БГ).#❝

Данные участников БГ включаются в расчет норматива Н26 по состоянию на один и TOT же день, за который рассчитывается норматив H26, и за один и тот же период.#❝

течение ближайших 30 календарных дней со дня, за который рассчитывается#❝

! Зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2020 года, регистрационный № 60292, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 апреля 2021 года № 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный № 63866), от 24 декабря 2021 года № 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный № 67014), от 3 апреля 2023 года № 6394-У (зарегистрировано Минюстом России 18 июля 2023 года, регистрационный № 74326), от 17 апреля 2023 года № 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный № 73399).#❝

2 Зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный № 82895.#❝

норматив Н26 (Н27), а также обязательства с оставшимся сроком до исполнения (погашения) свыше 30 календарных дней со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27), если их досрочное исполнение (погашение) (в том числе досрочный возврат привлеченных средств) в течение ближайших 30 календарных дней со дня, за который рассчитывается норматив H26 (H27), предусмотрено федеральными законами, нормативными актами, условиями сделки, правом иностранного государства, нормами международного права, а также является следствием прошлого опыта и (или) заявлений ГКО БГ (СЗКО) и (или) участника БГ, в результате которых клиенты (контрагенты) ожидают, что ГКО БГ (СЗКО) и (или) участник БГ принимает на себя такие обязательства.#❝

ГКО БГ (СЗКО) не должна включать в расчет норматива Н26 (Н27) обязательства, обращение о досрочном исполнении (погашении) которых может быть осуществлено клиентом (контрагентом) ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ в течение ближайших 30 календарных дней со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27), в случае если в соответствии с условиями сделки или условиями выпуска ценных бумаг срок фактического исполнения этих обязательств превышает 30 календарных дней со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27).#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет норматива Н26 (H27) привлеченные средства физических лиц вне зависимости от срока, оставшегося до их возврата (погашения), за исключением средств, удостоверенных сберегательными сертификатами с оставшимся сроком до истечения вклада свыше 30 календарных дней со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27), условия которых не предусматривают право владельца сертификата на получение вклада по требованию, а также за исключением находящихся на балансе участника БГ — нерезидента Российской Федерации или филиала ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ, находящегося на территории иностранного государства, привлеченных#❝

средств физических лиц с оставшимся сроком до возврата (погашения) свыше#❝

30 календарных дней со дня, за который рассчитывается норматив H26 (H27), если правом иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ), предусматривается запрет на досрочное востребование денежных средств, или если такой запрет отсутствует, однако направление уведомления о досрочном востребовании (востребовании) средств осуществляется в срок, превышающий 30 календарных дней до дня фактического возврата (востребования) средств.#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ВЛА активы (требования) вне зависимости от срока, оставшегося до их погашения. ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет норматива Н26 (Н27) поступления денежных средств по активам (требованиям), не включенным в расчет ВЛА, если наибольший из возможных сроков поступления денежных средств в погашение активов (во исполнение требований) согласно условиям сделки или условиям выпуска ценных бумаг не превышает 30 календарных дней со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27).#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет норматива H26 (H27) требования и обязательства по сделкам, предусматривающим возможность досрочного исполнения (погашения) обязательств как ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ, так и контрагентом, исходя из срока, определенного в соответствии с абзацами первым и вторым настоящего пункта, если ГКО БГ (СЗКО) или участник БГ является заемщиком по таким сделкам, и исходя из срока, определенного в соответствии с абзацем четвертым настоящего пункта, если ГКО БГ (C3KO) или участник БГ является кредитором по таким сделкам.#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет норматива Н26 (H27) требования и обязательства по сделкам, предусматривающим одновременное наличие у ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ требований и обязательств (кроме сделок, указанных в абзаце седьмом настоящего пункта), исходя из срока,#❝

определенного в соответствии с абзацами первым и вторым настоящего#❝

пункта, если ГКО БГ (СЗКО) или участник БГ привлекли денежные средства по таким сделкам, и исходя из срока, определенного в соответствии с абзацем четвертым настоящего пункта, если ГКО БГ (СЗКО) или участник БГ предоставили денежные средства по таким сделкам.#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет норматива Н26 (H27) требования и обязательства по сделкам, предусматривающим одновременное наличие у ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ требований и обязательств по денежным средствам, исходя из срока, определенного в соответствии с абзацами первым и вторым настоящего пункта, если величина обязательств ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ превышает величину требований по сделке, и исходя из срока, определенного в соответствии с абзацем четвертым настоящего пункта, если величина обязательств ГКО БГ (C3KO) или участника БГ не превышает величину требований по сделке.#❝

В целях расчета норматива Н26 (Н27) резиденты Российской Федерации и нерезиденты Российской Федерации определяются ГКО БГ (СЗКО) в соответствии с пунктами 6 и 7 части | статьи 1 Федерального закона от [0 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».#❝

При возникновении указанного превышения у участника БГ (филиала ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ), кроме случая, установленного абзацем третьим настоящего пункта, ГКО БГ (СЗКО) должна исключать из расчета числителя норматива H26 (H27) активы (требования) данного участника БГ (филиала ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ) в величине превышения в следующей очередности: в первую очередь — включаемые в расчет СОФР данного участника БГ (филиала ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ) требования#❝

по получению активов, во вторую очередь — включаемые в расчет СОФР#❝

данного участника БГ (филиала ГКО БГ (C3KO) или участника БГ) требования по получению денежных средств, в третью очередь — активы (требования), включаемые в расчет ВЛА данного участника БГ (филиала ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ).#❝

В случае возникновения указанного превышения у филиала ГКО БГ (СЗКО), находящегося на территории Российской Федерации, филиала ГКО БГ (C3KO), находящегося на территории иностранного государства, участника БГ - резидента Российской Федерации, филиала участника БГ — резидента Российской Федерации, а также у филиала участника БГ — нерезидента Российской Федерации или у участника БГ, ГКО которой является участник БГ — нерезидент Российской Федерации, находящихся ИЛИ зарегистрированных в качестве юридического лица в том же иностранном государстве, что и участник БГ — нерезидент Российской Федерации, ГКО БГ (СЗКО) вправе включать в расчет числителя норматива H26 (H27) составляющие данное превышение активы (требования), если они доступны ГКО БГ (СЗКО) или участнику БГ и если их использование ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ на покрытие оттока денежных средств не приведет к возникновению в отношении ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ — резидента Российской Федерации последствий нарушения обязательных резервных требований, предусмотренных частями седьмой и восьмой статьи 38 Федерального закона № 86-03, мер, предусмотренных статьей 74 Федерального закона № 86-ФЗ (далее — меры), или мер по финансовому оздоровлению в соответствии со статьей 189“ Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Федеральный закон № 127-ФЗ), или нарушению участником БГ — нерезидентом Российской Федерации (филиалом ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ, находящимся на территории иностранного государства) норм права иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал ГКО#❝

БГ (СЗКО) или участника БГ).#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет норматива Н26 (Н27) БКЛ в величине, не превышающей величину денежных средств, которая обеспечивает достижение фактическим значением норматива Н26 (Н27) предельного значения норматива Н26 (H27), установленного пунктом 1.5#❝

настоящего Положения на день, за который рассчитывается норматив Н26#❝

(Н27).#❝

Глава 2. Расчет величины высоколиквидных активов банковской группы, головной кредитной организацией которой является системно значимая кредитная организация (системно значимой кредитной организации, не являющейся головной кредитной организацией#❝

банковской группы и участником банковской группы)#❝

Активы (требования) выделены в отдельный портфель активов,#❝

10#❝

сформированный исключительно в целях управления ликвидностью БГ (СЗКО), ГКО БГ и (или) участника БГ. Не отнесенные к данному портфелю активы (требования) ГКО БГ (СЗКО) вправе включать в расчет ВЛА только в случае возможности проведения сделок (операций), указанных в абзаце первом настоящего подпункта, по поручению подразделения ГКО БГ (СЗКО) и (или) участника БГ, ответственного за управление ликвидностью, без нарушения стратегии управления рисками и капиталом БГ (СЗКО), ГКО БГ и (или) участника БГ.#❝

ГКО БГ (СЗКО) вправе включать в расчет ВЛА ценные бумаги, полученные без первоначального признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе (по договорам репо или займа ценных бумаг), по своп-#❝

договорам, в рамках обеспечения контрагентами исполнения обязательств#❝

3 Зарегистрировано Минюстом России 22 июля 2011 года, регистрационный № 21445, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 6 ноября 2013 года № 3106-У (зарегистрировано Минюстом России 6 декабря 2013 года, регистрационный № 30553), от 30 ноября 2015 года № 3864-У (зарегистрировано Минюстом России 18 декабря 2015 года, регистрационный № 40165), от 16 ноября 2017 года № 4611-У (зарегистрировано Минюстом России 8 декабря 2017 года, регистрационный № 49187), от 6 июня 2023 года № 6438-У (зарегистрировано Минюстом России 10 июля 2023 года, регистрационный № 74181).#❝

11#❝

перед ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ по сделкам размещения средств, по производным финансовым инструментам, в том числе входящие вединый пул обеспечения, в случае отсутствия ограничений прав ГКО БГ (C3KO) и (или) участника БГ по реализации указанных ценных бумаг по договорам куплипродажи, их передаче по договорам репо и (или) в качестве обеспечения по привлекаемым средствам до наступления срока исполнения обязательств по их возврату.#❝

ГКО БГ (C3KO) вправе включать в расчет ВЛА ценные бумаги, указанные в абзаце втором настоящего подпункта, в случае невозможности предъявления контрагентом требования об их досрочном возврате в течение ближайших 30 календарных дней со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (H27).#❝

2011 года № 7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном#❝

12#❝

контрагенте» (далее соответственно — договор об имущественном пуле, Федеральный закон № 7-ФЗ):#❝

предусмотрены право участника пула, определенного в соответствии с частью 3 статьи 24! Федерального закона № 7-ФЗ и являющегося ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ (далее — участник пула), потребовать от клиринговой организации погашения всех или части выданных ему КСУ и обязанность клиринговой организации выдать активы из имущественного пула КСУ в соответствии с частью 5 статьи 243 Федерального закона № 7-ФЗ, а также передача активов участнику пула из имущественного пула КСУ в день направления требования о востребовании активов из имущественного пула КСУ;#❝

в случае снижения стоимости таких активов у участника пула отсутствует обязанность дополнительно вносить активы в имущественный пул КСУ в соответствии с пунктом 1 части 3 статьи 24? Федерального закона № 7-ФЗ;#❝

в случае превышения номинальной стоимости КСУ, принадлежащих участнику пула, над стоимостью активов, внесенных в имущественный пул КСУ, клиринговая организация погашает КСУ в части, превышающей стоимость активов, внесенных в имущественный пул КСУ, в соответствии с пунктом 2 части 3 статьи 24? Федерального закона № 7-ФЗ.#❝

В случае если договор об имущественном пуле, к которому ГКО БГ (СЗКО) и (или) участник БГ присоединилась в целом в соответствии с частью | статьи 24? Федерального закона № 7-ФЗ, содержит правила отнесения активов к обремененным при совершении сделок (операций) с КСУ (по которым у ГКО БГ (СЗКО) и (или) участника БГ имеются имущественные обязательства по договору об имущественном пуле КСУ и которые могут быть востребованы ГКО БГ (СЗКО) и (или) участником БГ у клиринговой организации к выдаче), то ГКО БГ (СЗКО) должна использовать правила отнесения активов к обремененным на основе таких правил. В случае если#❝

договором об имущественном пуле, к которому ГКО БГ (СЗКО) и (или)#❝

13#❝

участник БГ присоединилась в целом в соответствии с частью | статьи 24?#❝

Федерального закона № 7-ФЗ, не установлено, какие активы из числа внесенных в имущественный пул КСУ являются обремененными при совершении сделок (операций) с КСУ, при расчете норматива Н26 (Н27) ГКО БГ (СЗКО) должна относить переданные в имущественный пул КСУ активы к необремененным в следующей очередности:#❝

в первую очередь — активы, указанные в строках 1.1-1.4 таблицы | приложения | к настоящему Положению, во вторую очередь — в строках 2.1- 2.11 таблицы 1 приложения | к настоящему Положению, в третью очередь — в строках 3.1-3.15 таблицы | приложения | к настоящему Положению, в четвертую очередь — в строках 1.1-1.4 таблицы 2 приложения | к настоящему Положению, в пятую очередь — в строках 2.1-2.5 таблицы 2 приложения | к настоящего Положению, в шестую очередь — в строках 3.1-3.9 таблицы 2 приложения | к настоящему Положению;#❝

при наличии нескольких активов, подлежащих отнесению к необремененным в рамках одной очереди, сначала к необремененным относятся активы, к которым применяется наибольший поправочный коэффициент, указанный в графе 5 таблиц | и 2 приложения | к настоящему Положению;#❝

активы, не соответствующие положениям абзацев второго и третьего пункта 2.2 настоящего Положения и приложению 1 к настоящему Положению, относятся к необремененным в последнюю очередь.#❝

Активы, переданные в имущественный пул КСУ и не отнесенные к необремененным в соответствии с абзацами пятым — восьмым настоящего подпункта, являются обремененными при расчете норматива H26 (H27).#❝

14#❝

отнесены к активам (требованиям), которые удовлетворяют условиям применения коэффициента риска более 100 процентов и (или) условиям включения в расчет показателей БК и ПК.1 в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России № 220-И и (или) правом иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ).#❝

Активы (требования) не включаются в состав показателей, уменьыпающих величину источников базового, добавочного или дополнительного капитала БГ (СЗКО) в соответствии с пунктами 2.4, 2.6 или 2.8 Положения Банка России № 729-П (подпунктом 2.2 пункта 2, подпунктом 3.2 пункта 3 или пунктом 4 Положения Банка России от 4 июля 2018 года № 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель Ш»)»* (далее — Положение Банка России № 646-П).#❝

эмитентами и (или) гарантами (поручителями) не являются такие организации финансового сектора, как кредитные организации, управляющие компании инвестиционных фондов, страховые организации, микрофинансовые организации (далее при совместном упоминании — организации финансового сектора), а также юридические лица, деятельность которых контролируют или на которые оказывают значительное влияние в#❝

значениях, установленных Международным стандартом финансовой#❝

Зарегистрировано Минюстом России 10 сентября 2018 года, регистрационный № 52122, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года № 4987-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53064), от 6 июня 2019 года № 5163-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2019 года, регистрационный № 56084), от 30 июня 2020 года № 5492-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2020 года, регистрационный № 59121), от 10 апреля 2023 года № 6408-У (зарегистрировано Минюстом России 17 июля 2023 года, регистрационный № 74322).#❝

15#❝

отчетности (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность» и Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 28 «Инвестиции в ассоциированные организации и совместные предприятия», организации финансового сектора и (или) которые привлекают средства в интересах организаций финансового сектора. Положения данного абзаца не распространяются на облигации с залоговым обеспечением, в том числе с ипотечным покрытием, выпущенные юридическими лицами, если они не являются ГКО БГ (СЗКО) и участниками БГ, а также если их деятельность не контролируют и на нее не оказывают значительное влияние ГКО БГ (СЗКО) и участники БГ;#❝

включены в список ценных бумаг, допущенных к организованным торгам организатором торговли (для ценных бумаг иностранных эмитентов — прошли процедуру листинга на иностранной бирже), при этом обращаются на активном рынке, определенном в соответствии с Приложением А к Международному стандарту финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка#❝

справедливой стоимости»’ (далее соответственно — активный рынок, МСФО#❝

5 Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года № 217н «О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный № 40940), с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года № 111н (зарегистрирован Минюстом России | августа 2016 года, регистрационный № 43044) (далее — приказ Минфина России № 111н), приказом Минфина России от 17 сентября 2024 года № 127н (зарегистрирован Минюстом России 2 декабря 2024 года, регистрационный № 80431) (далее — приказ Минфина России № 217н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года № 98н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный № 42869) (далее — приказ Минфина России № 98н).#❝

6 Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 98н, приказом Минфина России от 20 июля 2017 года № 117н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 4 августа 2017 года, регистрационный № 47669), приказом Минфина России от 27 марта 2018 года № 56н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный № 50779) (далее — приказ Минфина России № 56н), приказом Минфина России от 4 июня 2018 года № 125н «О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 21 июня 2018 года, регистрационный № 51396) (далее — приказ Минфина России № 125н).#❝

7 Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 98н, приказом Минфина России № 111н.#❝

16#❝

13), и (или) могут быть использованы, в том числе в качестве обеспечения, для привлечения средств на рынке, на котором сделки (операции) осуществляются с частотой и в объеме, соответствующем определению активного рынка, и имеют справедливую стоимость, определенную на день, за который рассчитывается норматив Н26 (H27), на основе исходных данных Уровня | или Уровня 2 в иерархии справедливой стоимости, предусмотренных пунктами 76-85 МСФО 13 (далее соответственно — справедливая стоимость уровня |, справедливая стоимость уровня 2);#❝

совокупная доля вложений ГКО БТ (СЗКО) и участников БГ в ценные бумаги одного выпуска, кроме указанных в строке 1.3 таблицы | и строке 1.3 таблицы 2 приложения | к настоящему Положению, включая полученные без первоначального признания ценные бумаги данного выпуска и исключая переданные без прекращения признания ценные бумаги данного выпуска (далее — доля вложений в ценные бумаги одного выпуска), составляет не более 30 процентов от объема данного выпуска ценных бумаг на день, за который рассчитывается норматив Н26 (H27). ГКО БГ (СЗКО) должна определять долю вложений в ценные бумаги одного выпуска на основе их номинальной стоимости на день, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27).#❝

ГКО BI (СЗКО) вправе включать в расчет ВЛА в полном объеме вложения в ценные бумаги, первоначальное признание которых сверх ограничения, установленного абзацем четвертым настоящего пункта, было осуществлено ГКО БГ (СЗКО) и (или) участниками БГ до 1 января 2025 года и которые были отражены на балансовых счетах главы А Плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядка его применения, установленного приложением к Положению Банка России от 24 ноября 2022 года № 809-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных#❝

организаций и порядке его применения» (далее соответственно — балансовые#❝

$ Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный № 71867, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 23 марта 2023 года № 6380-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2023 года, регистрационный № 73130), от 10 января 2024 года № 6666-У (зарегистрировано Минюстом России 29 января 2024 года, регистрационный № 77022}, от 2 сентября 2024 года № 6833-У#❝

17#❝

счета главы А Плана счетов, Положение Банка России № 809-П), на 1 января 2025 года, следующим образом:#❝

в период до | января 2027 года — независимо от доли вложений в ценные бумаги одного выпуска на день, за который рассчитывается норматив H26 (Н27);#❝

в период с | января 2027 года до | января 2028 года —если доля вложений в ценные бумаги одного выпуска на день, за который рассчитывается норматив Н26 (H27), не превышает 50 процентов.#❝

ГКО БГ (СЗКО) вправе применять положения абзацев пятого — седьмого настоящего пункта, если совокупные вложения ГКО БТ и участников БГ (СЗКО) в ценные бумаги одного выпуска на день, за который рассчитывается норматив Н26 (H27), не превысили совокупные вложения ГКО БГ и участников БГ (СЗКО) в ценные бумаги этого выпуска, отраженные ГКО БГ (СЗКО) и (или) участниками БГ на балансовых счетах главы А Плана счетов на 1 января 2025 года.#❝

низким уровнем рыночного риска, определенного в соответствии с абзацем первым пункта 3.1 приложения 1 к Указанию Банка России от 15 апреля 2015 года № 3624-У «О требованиях к системе управления#❝

рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы»? (далее —#❝

(зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2024 года, регистрационный № 79687), от 2 ноября 2024 года № 6921-У (зарегистрировано Минюстом России 3 декабря 2024 года, регистрационный № 80448), от 17 июня 2025 года № 7076-У (зарегистрировано Минюстом России 24 июля 2025 года, регистрационный № 83052).#❝

? Зарегистрировано Минюстом России 26 мая 2015 года, регистрационный № 37388, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 3 декабря 2015 года № 3878-У (зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный № 40325), от 16 ноября 2017 года № 4606-У (зарегистрировано#❝

18#❝

Указание Банка России № 3624-У), кредитного риска, определенного в соответствии с абзацем первым пункта 2.1 приложения | к Указанию Банка России № 3624-У, правового риска, определенного в соответствии с абзацем четвертым пункта 3.3 Указания Банка России № 3624-Y, валютного риска, определенного в соответствии с абзацем первым пункта 1.1 Инструкции Банка России от 10 января 2024 года № 213-И «Об открытых позициях кредитных организаций по валютному риску» (далее — Инструкция Банка России № 213-И), и риска рыночной ликвидности, определенного в соответствии с абзацем четвертым пункта 6.2 приложения | к Указанию Банка России № 3624-У;#❝

простотой и надежностью определения справедливой стоимости (в том числе не содержат встроенных производных инструментов);#❝

низкой зависимостью изменения справедливой стоимости активов (требований) от изменения справедливой стоимости активов, не относимых к ВЛА в соответствии с приложением | к настоящему Положению.#❝

В целях оценки возможности использования ценных бумаг для получения (привлечения) денежных средств ГКО БГ (СЗКО) должна рассматривать регулярность совершения сделок (операций) с ценной бумагой, разницу между ценами спроса и предложения по ней, объем сделок (операций) с этой ценной бумагой, количество участников рынка, осуществляющих сделки (операции) с ней, и количество участников рынка, выполняющих по ней функции маркет-мейкеров в соответствии с пунктом 5 части | статьи 2 Федерального закона от 21 ноября 2011 года № 325-ФЗ «Об организованных торгах», возможность использования этой ценной бумаги в качестве обеспечения по договорам репо (по сделкам привлечения денежных средств).#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна рассматривать факты совершения ГКО БГ#❝

Минюстом России 7 декабря 2017 года, регистрационный № 49156), от 27 июня 2018 года № 4838-У (зарегистрировано Минюстом России 5 сентября 2018 года, регистрационный № 52084), от 8 апреля 2020 года № 5431-У (зарегистрировано Минюстом России 3 июня 2020 года, регистрационный № 58576), от 10 января 2023 года № 6356-У (зарегистрировано Минюстом России 14 июня 2023 года, регистрационный № 73833), от 6 октября 2023 года № 6569-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2023 года, регистрационный № 76594).#❝

10 Зарегистрирована Минюстом России 18 апреля 2024 года, регистрационный № 77929.#❝

19#❝

(СЗКО) и (или) участником БГ указанных в абзаце первом подпункта 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения сделок (операций) с активами (требованиями) для оценки возможности их включения расчет ВЛА.#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна самостоятельно устанавливать и оценивать на постоянной основе количественные и качественные характеристики, при наличии которых активы (требования), включаемые в расчет ВЛА, соответствуют положениям абзацев второго — четвертого настоящего пункта и подтверждается наличие по этим активам (требованиям) активного и ликвидного рынка и возможность их использования для получения (привлечения) денежных средств (в том числе при использовании в качестве обеспечения) в размере не меньше их справедливой стоимости, умноженной на поправочный коэффициент, указанный в графе 5 таблиц | и 2 приложения | к настоящему Положению, в том числе в периоды реализации факторов, приводивших к нарушению стабильности финансового рынка.#❝

с применением всех следующих ограничений:#❝

20#❝

величина ВЛА-3 после применения поправочных коэффициентов, указанных в графе 5 таблиц | и 2 приложения | к настоящему Положению, не может превышать 20 процентов от ВЛА;#❝

суммарная величина ВЛА-2 и ВЛА-3 после применения поправочных коэффициентов, указанных в графе 5 таблиц | и 2 приложения | к настоящему Положению, и после применения корректировки величины ВЛА-3 (при наличии оснований для ее применения в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта) не может превышать 40 процентов от ВЛА;#❝

суммарная величина требований к одному юридическому лицу (группе связанных лиц), в том числе к гаранту (поручителю), по активам (требованиям), включенным в расчет BJIA-2, ВЛА-3 и (или) в расчет ВЛА-1 в связи с получением гарантии (поручительства), после применения поправочных коэффициентов, указанных в графе 5 таблиц | и 2 приложения | к настоящему Положению, не может превышать 30 процентов от суммы следующих величин: ВЛА-1, включенных в расчет COMP необеспеченных требований к кредитным организациям за вычетом необеспеченных обязательств перед кредитными организациями, если данная разница положительная, и включенных в расчет СОФР требований по средствам, размещенным в Банке России.#❝

При корректировке состава активов (требований), включаемых в расчет ВЛА, на уровне БГ (СЗКО) в соответствии с абзацами вторым — четвертым настоящего пункта, ГКО БГ (СЗКО) должна исключать в первую очередь активы (требования), указанные в строках 3.1-3.9 таблицы 2 приложения | к настоящему Положению, во вторую очередь - в строках 3.1-3.15 таблицы | приложения | к настоящему Положению, в третью очередь — в строках 2.1-2.5 таблицы 2 приложения | к настоящему Положению, в четвертую очередь — в строках 2.1—2.11 таблицы | приложения | к настоящему Положению, в пятую очередь - в строках 1.1-1.4 таблицы 2 приложения | к настоящему Положению, в шестую очередь — в строках 1.1-1.4 таблицы 1 приложения |#❝

к настоящему Положению. При наличии нескольких активов (требований),#❝

21#❝

подлежащих исключению из расчета величины высоколиквидных активов в рамках одной очереди, сначала исключаются активы (требования), к которым применяется наименьший поправочный коэффициент из указанных в графе 5 таблиц | и 2 приложения | к настоящему Положению.#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна определять группу связанных лиц в целях расчета норматива Н26 (Н27) на основании критериев, установленных в отношении группы связанных заемщиков в соответствии с частями третьей и четвертой статьи 64 Федерального закона № 86-ФЗ. При этом к группе связанных лиц в целях расчета норматива Н26 (Н27) не относятся лица, в отношении которых в соответствии с подпунктами 5.5.1 и 5.5.2 пункта 5.5 Инструкции Банка России № 220-И расчет норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Нб) осуществляется отдельно.#❝

Федерации или международной рейтинговой шкале кредитными#❝

22#❝

рейтинговыми агентствами, сведения о которых внесены Банком России в реестр кредитных рейтинговых агентств в соответствии со статьей 4 Федерального закона от 13 июля 2015 года № 222-ФЗ «О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76' Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее — российские кредитные рейтинговые агентства), на уровне (уровнях), установленном (установленных) Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17° части первой статьи 18 Федерального закона № 86-ФЗ (далее — уровень (уровни), установленный (установленные) Советом директоров Банка России), или рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный по международной рейтинговой шкале хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств «Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс» (S&P Global Ratings), «Фитч Рейтингс» (Fitch Ratings) или «Мудис Инвесторс Сервис» (Moody's Investors Service), осуществляющими в соответствии со своим личным законом рейтинговую деятельность (далее — иностранные кредитные рейтинговые агентства), на уровне, указанном в графе 3 таблиц | и 2 приложения 1 к настоящему Положению. Кредитные рейтинги, присвоенные российскими кредитными рейтинговыми агентствами по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации, используются в отношении российских объектов рейтинга, а присвоенные по международной рейтинговой шкале — в отношении объектов рейтинга, не являющихся российскими объектами рейтинга. Кредитные рейтинги, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами, используются в отношении объектов рейтинга, не являющихся российскими объектами рейтинга.#❝

При определении соответствия уровня (уровней) кредитного рейтинга (рейтингов) активов (требований), включаемых в расчет ВЛА, уровню#❝

(уровням), указанному (указанным) в приложении 1 к настоящему#❝

23#❝

Положению, ГКО БГ (СЗКО) должна следующим образом использовать кредитные рейтинги, присвоенные российским и (или) иностранным кредитным рейтинговым агентством:#❝

при наличии кредитного рейтинга, присвоенного только одним кредитным рейтинговым агентством, используется данный кредитный рейтинг;#❝

при наличии двух различных кредитных рейтингов, присвоенных кредитными рейтинговыми агентствами, используется более низкий кредитный рейтинг;#❝

при наличии трех и более различных кредитных рейтингов, присвоенных кредитными рейтинговыми агентствами, используются два самых высоких кредитных рейтинга. В случае если данные кредитные рейтинги соответствуют одному поправочному коэффициенту, указанному в приложении | к настоящему Положению, используется любой из этих кредитных рейтингов, в случае если они соответствуют различным поправочным коэффициентам, — применяется более низкий кредитный рейтинг;#❝

при определении соответствия указанному в приложении | к настоящему Положению уровню кредитного рейтинга долговых ценных бумаг (эмитента) относительно уровня суверенного кредитного рейтинга иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал ГКО БГ (СЗКО) и (или) участника БГ), используется кредитный рейтинг долговых ценных бумаг (эмитента) и суверенный кредитный рейтинг иностранного государства, присвоенны. одним и тем же кредитным рейтинговым агентством;#❝

при присвоении кредитными рейтинговыми агентствами кредитных рейтингов как ценной бумаге, так и эмитенту данной ценной бумаги#❝

используется кредитный рейтинг ценной бумаги.#❝

24#❝

Глава 3. Расчет величины сальдо операций на финансовом рынке и величины обязательных расходов банковской группы, головной кредитной организацией которой является системно значимая кредитная организация (системно значимой кредитной организации, не являющейся головной кредитной организацией банковской группы#❝

и участником банковской группы)#❝

COOP = ТДС + TA - ОДС - ОА,#❝

где:#❝

ТДС - величина требований БГ (СЗКО) по получению денежных средств по операциям на финансовом рынке;#❝

ТА - величина требований БГ (СЗКО) по получению активов по сперациям на финансовом рынке;#❝

ОДС — величина обязательств БГ (СЗКО) по возврату денежных средств по операциям на финансовом рынке;#❝

ОА — величина обязательств БГ (СЗКО) по возврату активов по операциям на финансовом рынке.#❝

востребования (досрочного востребования) средств.#❝

25#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ТДС и ТА следующие требования:#❝

по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (в том числе по процентам по ним), отнесенным к Ги II категориям качества или портфелям однородных ссуд (требований) без просроченных платежей, указанным в пункте 1.7 или 5.1 Положения Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»! (далее — Положение Банка России № 590-П]) (пунктах 1.4 и 5.1 или пункте 4.1 Положения Банка России от 23 октября 2017 года № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»? (далее — Положение Банка России № 611-П) по требованиям или портфелю однородных требований по получению процентных доходов по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности), по которым в отношении ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности (процентов по ним), оцениваемых на индивидуальной основе, обслуживание долга в соответствии с подпунктом 3.7.1 пункта 3.7 Положения Банка России № 590-П признано хорошим и размер расчетного резерва не#❝

превышает 10 процентов или по которым в отношении портфелей однородных#❝

И Зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный № 47384, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года № 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный № 52308), от 27 ноября 2018 года № 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53053), от 26 декабря 2018 года № 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный № 53505), от 18 июля 2019 года № 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный № 55910), от 16 октября 2019 года № 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный № 56646), от 11 января 2021 года № 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный № 63238), от 18 августа 2021 года № 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный № 65077), от 15 февраля 2022 года № 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный № 67894), от 15 марта 2023 года № 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный № 72915). |#❝

Зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный № 50381, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года № 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53054), от 18 июля 2019 года № 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный № 55911), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 22 апреля 2020 года № 5449-У (зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный № 58498), от 26 июня 2023 года № 6465-У (зарегистрировано Минюстом России 5 октября 2023 года, регистрационный № 75475).#❝

26#❝

ссуд (портфелей однородных требований по получению процентных доходов по ним) размер резерва не превышает 10 процентов;#❝

по активам (в том числе по процентам по ним), отнесенным к I u II категориям качества или портфелям однородных требований без просроченных платежей в соответствии с пунктом 1.4 или пунктом 4.1 Положения Банка России № 611-П, по которым в отношении активов, оцениваемых на индивидуальной основе, отсутствуют просроченные платежи и размер расчетного резерва не превышает 10 процентов или по которым в отношении портфелей однородных требований размер резерва не превышает 10 процентов;#❝

по договорам, в том числе кредитным, для которых значение вероятности дефолта, используемое для оценки величины ожидаемых кредитных потерь в целях формирования резервов на возможные потери в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России от 24 августа 2020 года № 730-П «О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка» (далее — Положение Банка России № 730-П), не превышает 4 процентов.#❝

ГКО БГ (СЗКО) не должна включать в расчет СОФР требования и обязательства (при их наличии) по сделке (сделкам), по которой (которым) у ГКО БГ (СЗКО) и (или) участника БГ возникают требования по получению денежных средств (по получению активов по сделкам предоставления активов (по сделкам займа), если ГКО БГ (СЗКО) и (или) участник БГ два раза и более либо продлили срок исполнения сделки (сделок) (изменили дату исполнения#❝

сделки (сделок) на более позднюю относительно действовавшей на дату#❝

3 Зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный № 61368, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 13 июня 2023 года № 6447-У (зарегистрировано Минюстом России 13 ноября 2023 года, регистрационный № 75924).#❝

27#❝

принятия решения об изменении даты исполнения), либо заключили эту сделку (сделки) взамен действовавшей (действовавших) ранее с тем же контрагентом и (или) со связанными с ним лицами сделки (сделок) в величине сделки (совокупной величине сделок), отличающейся от величины изначальной сделки (совокупной величины изначальных сделок) не более чем на 10 процентов.#❝

В расчет СОФР не включаются обязательства и требования в драгоценных металлах, если они соответствуют абзацу шестому пункта 4.6 настоящего Положения и абзацу пятнадцатому пункта 5.1 настоящего Положения в части формы исполнения обязательств.#❝

величины требований по средствам, размещенным без обеспечения и под обеспечение активами (требованиями), отличными от ценных бумаг, в кредитных организациях, в том числе осуществляющих функции центрального контрагента и центрального депозитария, и в государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ», определенной в соответствии с частью | статьи 2 Федерального закона от 17 мая 2007 года № 82-03 «О государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ» (далее соответственно — Федеральный закон № 82-ФЗ, ВЭБ.РФ);#❝

величины требований по средствам, размещенным в Банке России или центральном (национальном) банке иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ), и не включенным в расчет ВЛА в соответствии с приложением | к настоящему Положению;#❝

величины требований по средствам, размещенным под обеспечение ценными бумагами (вне зависимости от контрагента, кроме операций,#❝

указанных в абзаце третьем настоящего пункта).#❝

28#❝

совокупная величина средств, размещенных ГКО БТ (СЗКО) и (или) участником БГ на корреспондентских счетах, открытых в одной и той же организации — контрагенте, на день, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27), превышает 5 процентов от величины собственных средств (капитала) БГ (СЗКО), определенной в соответствии с методикой, установленной Положением Банка России № 729-П (Положением Банка России № 646-П]);#❝

среднемесячный кредитовый оборот по корреспондентским счетам ГКО БГ (СЗКО) и (или) участника БГ, открытым в организации — контрагенте (за исключением оборотов в корреспонденции с другими корреспондентскими счетами, открытыми в той же организации — контрагенте), начиная со второго месяца со дня установления корреспондентских отношений с этой организацией — контрагентом, составляет менее 100 процентов от среднего остатка на этих корреспондентских счетах. ГКО БГ (СЗКО) должна рассчитывать среднемесячный кредитовый оборот и средний остаток за последние 12 календарных месяцев до дня, за который рассчитывается норматив Н26 (H27), но не ранее дня установления корреспондентских отношений с организацией — контрагентом.#❝

Федерации, или над величиной остатков денежных средств, в отношении#❝

29#❝

которых у ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ существуют обязательства по поддержанию (хранению) в соответствии с абзацем шестым пункта 5.2 Инструкции Банка России № 220-И или которые являются обремененными в соответствии с подпунктом 2.1.3 пункта 2.1 настоящего Положения.#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна рассчитывать величину требования для включения в ТА как:#❝

произведение справедливой стоимости переданных в качестве обеспечения ценных бумаг (требований) и поправочного коэффициента 0 процентов — для требований по получению ценных бумаг (требований), переданных Банку России в качестве обеспечения по сделкам привлечения денежных средств в рамках основного механизма предоставления ликвидности, предусмотренного условиями рефинансирования, установленными Банком России в соответствии с частью второй статьи 40 Федерального закона № 86-ФЗ (далее — основной механизм предоставления ликвидности Банка России);#❝

произведение справедливой стоимости ценных бумаг (ценных бумаг и требований, если контрагентом является Банк России или центральный (национальный) банк иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ), переданных в качестве обеспечения по сделкам привлечения денежных средств и по сделкам займа (ценных бумаг, переданных в имущественный пул КСУ, являющихся обремененными в соответствии с подпунктом 2.1.3.2 пункта 2.1 настоящего Положения), и поправочных коэффициентов, указанных в графе 5 таблиц | и 2 приложения | к настоящему Положению, или 0 процентов, в случае если поправочный коэффициент не указан в приложении | к настоящему#❝

Положению или если получаемые ценные бумаги (требования) не будут#❝

30#❝

включены в расчет ВЛА из-за несоответствия положениям пунктов 2.1-2.3 настоящего Положения, — для ценных бумаг (требований), отличных OT указанных в абзаце третьем настоящего пункта.#❝

величины обязательств по возврату средств, привлеченных без обеспечения, а также под обеспечение активами (требованиями), отличными от ценных бумаг, по операциям с кредитными организациями, в том числе осуществляющими функции центрального контрагента и центрального депозитария, и ВЭБ.РФ;#❝

величины обязательств по возврату средств, привлеченных по операциям с Банком России или центральным (национальным) банком иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ);#❝

величины обязательств по возврату средств, привлеченных под обеспечение ценными бумагами (вне зависимости от контрагента, кроме операций, указанных в абзаце третьем настоящего пункта);#❝

величины обязательств по выпущенным ценным бумагам (включая облигации и векселя), кроме обязательств по сберегательным и депозитным сертификатам, а также облигациям, выпущенным участником БГ в соответствии с правом иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица, владельцем которых может быть только физическое лицо и выплата денежных средств в исполнение обязательств по которым осуществляется на счет физического лица, открытый в участнике БГ, а также кроме обязательств по установленным условиями выпуска ценных бумаг платежам, обеспеченным поступлением денежных средств по активам, в том числе по облигациям, обеспеченным залогом#❝

ипотечного покрытия,#❝

31#❝

величины обязательств по возврату средств, привлеченных от юридических лиц в рамках размещения ценных бумаг в интересах ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ.#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна рассчитывать величину обязательства для включения в ОДС как:#❝

произведение величины денежных средств, подлежащих возврату, и поправочного коэффициента 0 процентов — для обязательств по возврату денежных средств, привлеченных в рамках основного механизма предоставления ликвидности Банка России;#❝

всю величину денежных средств, подлежащих возврату, — для обязательств по возврату денежных средств, отличных от привлеченных в рамках основного механизма предоставления ликвидности Банка России.#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна рассчитывать величину обязательства для включения в ОА как:#❝

0, если имеются необремененные вложения в ценные бумаги, подлежащие возврату, и данные ценные бумаги не были включены в расчет ВЛА;#❝

справедливая стоимость ценных бумаг, если отсутствуют необремененные вложения в ценные бумаги, подлежащие возврату, и ценные бумаги, полученные в качестве обеспечения по сделкам размещения средств или по сделкам займа, были реализованы по договору купли-продажи или переданы по сделкам, совершаемым на возвратной основе, или переданы в качестве обеспечения по привлеченным средствам на срок, превышающий срок операции, по которой ценные бумаги были получены, или имело место неисполнение контрагентом своих обязательств по обратной поставке;#❝

произведение справедливой стоимости ценных бумаг, подлежащих#❝

возврату, и поправочных коэффициентов, указанных в графе 5 таблиц 1 и 2 >#❝

32#❝

приложения | к настоящему Положению, если ценные бумаги, подлежащие возврату, включены в расчет ВЛА.#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ОР ожидаемые оттоки денежных средств, связанные с содержанием персонала, подлежащие перечислению на счета, открытые в ГКО БГ (СЗКО) или участнике БГ, в величине платежа, подлежащего уплате, умноженной на коэффициент оттока денежных средств, указанный в графе 3 таблицы 1 приложения 2 к настоящему Положению для менее стабильных средств физических лиц, определенных в#❝

соответствии с подпунктом 4.2.4 пункта 4.2 настоящего Положения.#❝

Глава 4. Расчет величины ожидаемого оттока денежных средств банковской группы, головной кредитной организацией которой является системно значимая кредитная организация (системно значимой кредитной организации, не являющейся головной кредитной организацией#❝

банковской группы и участником банковской группы)#❝

денежных средств физических лиц, не включенные в расчет СОФР в#❝

33#❝

соответствии с главой 3 настоящего Положения (далее — ООДС физических лиц), ожидаемые оттоки денежных средств клиентов, не включенные в расчет СОФР в соответствии с главой 3 настоящего Положения и в расчет ООДС физических лиц в соответствии с настоящей главой (далее — ООДС клиентов), и дополнительные ожидаемые оттоки денежных средств (далее — дополнительные ООДС).#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна рассчитывать величину каждой категории ожидаемых оттоков денежных средств, указанной в абзаце первом настоящего пункта, как произведение величины обязательств БГ (СЗКО) по данной категории и коэффициента оттока денежных средств (коэффициента использования денежных средств по условным обязательствам кредитного характера), указанного в таблицах 1-3 приложения 2 к настоящему Положению для данной категории обязательств.#❝

депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой;#❝

облигации, выпущенные участником БГ в соответствии с правом иностранного государства, в котором данный участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица, в случае если владельцами данных облигаций могут быть только физические лица и выплата денежных средств в исполнение обязательств по этим облигациям осуществляется на счет физического лица, открытый в участнике BI’.#❝

Для расчета величины ООДС физических лиц ГКО БГ (СЗКО) не должна включать в состав денежных средств физических лиц:#❝

средства физических лиц, привлеченные путем выпуска ценных бумаг,#❝

отличных от указанных в абзацах втором и третьем настоящего подпункта,#❝

34#❝

средства, размещенные на банковских счетах (во вкладах) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, если такие счета (вклады) открыты для осуществления предпринимательской деятельности, размещенные на банковских счетах (во вкладах) нотариусов, занимающихся частной практикой, или адвокатов, учредивших адвокатский кабинет, если такие счета (вклады) открыты для осуществления их профессиональной деятельности (далее — физическое лицо — предприниматель};#❝

средства физических лиц на счетах эскроу;#❝

средства физических лиц, привлеченные в результате оказания услуг по договорам о брокерском обслуживании;#❝

средства физических лиц, в отношении которых ГКО БГ (СЗКО) или участник БГ получили уведомление о востребовании (досрочном востребовании) денежных средств в течение ближайших 30 календарных дней со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (H27), а также которые ГКО БГ (СЗКО) или участник БГ должны возвратить в связи с расторжением договора, в соответствии с которым средства были размещены в ГКО БГ (СЗКО) или участнике БГ.#❝

государств), филиалом ГКО БГ (СЗКО), находящимся на территории#❝

35#❝

иностранного государства, участником bl’ — резидентом Российской Федерации (за исключением его филиалов, находящихся на территории иностранных государств), филиалом участника БГ — резидента Российской Федерации, находящимся на территории иностранного государства, участником BI’ — нерезидентом Российской Федерации (за исключением его филиалов, находящихся на территории Российской Федерации) и филиалом участника БГ — нерезидента Российской Федерации, находящимся на территории Российской Федерации, не превышает 5 миллионов рублей на день, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27), — в полном объеме таких средств, если иное не предусмотрено настоящим подпунктом.#❝

Денежные средства физического лица, привлеченные филиалом ГКО БГ (C3KO), находящимся на территории иностранного государства, филиалом участника БГ — резидента Российской Федерации, находящимся на территории иностранного государства, и (или) участником БГ — нерезидентом Российской Федерации (за исключением его филиала, находящегося на территории Российской Федерации), могут быть отнесены ГКО БГ (C3KO) к стабильным средствам физических лиц только в части, не превышающей максимальный размер возмещения по вкладам, установленный системой страхования вкладов иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ), характеризуемой как эффективная в соответствии с подпунктом 4.2.6 настоящего пункта (далее — максимальный размер возмещения по вкладам иностранного государства).#❝

В случае если в рамках системы страхования вкладов иностранного государства возмещение составляет долю менее 100 процентов привлеченных денежных средств физических лиц, ГКО БГ (СЗКО) должна относить такие привлеченные денежные средства физических лиц в полном объеме к менее стабильным или нестабильным в соответствии с подпунктом 4.2.4 или 4.2.5 настоящего пункта в зависимости от совокупного объема привлеченных#❝

средств.#❝

36#❝

В случае если совокупный объем обязательств БГ (СЗКО) перед физическим лицом и группой связанных с ним лиц, определенной в соответствии с абзацем шестым пункта 2.6 настоящего Положения, превышает 1 процент от всех балансовых обязательств БГ (СЗКО) в соответствии с пунктом 4.8 настоящего Положения, ГКО БГ (СЗКО) должна исключать все средства такого физического лица (физических лиц) из состава стабильных средств физических лиц.#❝

если совокупная сумма привлеченных от физического лица средств отдельно ГКО БГ (СЗКО) (за исключением ее филиалов, находящихся на территории иностранных государств), филиалом ГКО БГ (C3KO), находящимся на территории иностранного государства, участником БГ — резидентом Российской Федерации (за исключением его филиалов, находящихся на территории иностранных государств), филиалом участника БГ — резидента Российской Федерации, находящимся на территории иностранного государства, участником БГ — нерезидентом Российской Федерации (за исключением его филиалов, находящихся на территории Российской Федерации) и филиалом участника БГ — нерезидента Российской Федерации, находящимся на территории Российской Федерации, превышает 5 миллионов рублей, но не превышает 10 миллиардов рублей на день, за который рассчитывается норматив Н26 (H27), — в полном объеме таких средств;#❝

если совокупная сумма привлеченных от физического лица средств отдельно филиалом ГКО БГ (СЗКО), находящимся на территории иностранного государства, филиалом участника БГ — резидента Российской Федерации, находящимся на территории иностранного государства, и (или) участником bl’ — нерезидентом Российской Федерации (за исключением его#❝

филиалов, находящихся на территории Российской Федерации) не превышает#❝

37#❝

5 миллионов рублей на день, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27), — в величине превышения суммы таких средств над максимальным размером возмещения по вкладам иностранного государства или в полном объеме таких средств, если система страхования вкладов иностранного государства не оценена как эффективная или отсутствует.#❝

В случае если совокупный объем обязательств БГ (СЗКО) перед физическим лицом и группой связанных с ним лиц, определенной в соответствии с абзацем шестым пункта 2.6 настоящего Положения, превышает 1 процент от всех балансовых обязательств БГ (СЗКО) в соответствии с пунктом 4.8 настоящего Положения, ГКО БГ (СЗКО) должна исключать все средства такого физического лица (физических лиц) из состава менее стабильных средств физических лиц.#❝

если совокупная сумма привлеченных от физического лица средств отдельно ГКО БГ (СЗКО) (за исключением ее филиалов, находящихся на территории иностранных государств), филиалом ГКО БГ (СЗКО), находящимся на территории иностранного государства, участником БГ — резидентом Российской Федерации (за исключением его филиалов, находящихся на территории иностранных государств), филиалом участника БГ — резидента Российской Федерации, находящимся на территории иностранного государства, участником bl’ — нерезидентом Российской Федерации (за исключением его филиалов, находящихся на территории Российской Федерации) и находящимся на территории Российской Федерации филиалом участника БГ — нерезидента Российской Федерации превышает 10 миллиардов рублей на день, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27);#❝

если совокупный объем обязательств БГ (СЗКО) перед физическим лицом и группой связанных с ним лиц, определенной в соответствии с абзацем#❝

шестым пункта 2.6 настоящего Положения, превышает 1 процент от всех#❝

38#❝

балансовых обязательств БГ (СЗКО) в соответствии с пунктом 4.8 настоящего Положения.#❝

средства субъектов малого бизнеса, указанные в подпункте 4.3.2 настоящего пункта;#❝

средства, привлеченные от физических лиц — предпринимателей и юридических лиц, не отнесенные к средствам субъектов малого бизнеса в соответствии с подпунктом 4.3.2 настоящего пункта, за исключением средств, отражаемых на счетах головного исполнителя поставок продукции по государственному оборонному заказу, исполнителя, участвующего в поставках продукции по государственному оборонному заказу, определенных в соответствии со статьей 3 Федерального закона от 29 декабря 2012 года № 275-ФЗ «О государственном оборонном заказе» (далее — головной исполнитель, исполнитель государственного оборонного заказа);#❝

средства, отражаемые на счетах головного исполнителя, исполнителя#❝

государственного оборонного заказа,#❝

39#❝

средства, привлеченные от Федерального казначейства, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, правительств иностранных государств и организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства, в котором организация зарегистрирована в качестве юридического лица, предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства;#❝

средства, размещенные на счетах эскроу;#❝

средства, привлеченные в результате оказания услуг по договорам о брокерском обслуживании.#❝

Для расчета ООДС клиентов ГКО БГ (СЗКО) не должна включать в состав денежных средств клиентов средства клиентов, в отношении которых ГКО БГ (СЗКО) или участник БГ получили уведомление о востребовании (досрочном востребовании) денежных средств в течение ближайших 30 календарных дней CO дня, за который рассчитывается норматив Н26 (H27), а также которые ГКО БГ (СЗКО) или участник БГ должны возвратить в связи с расторжением договора, в соответствии с которым средства были размещены в ГКО БГ (СЗКО) или участнике БГ.#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ООДС клиентов сумму произведений денежных средств клиентов, указанных в настоящем подпункте, и коэффициентов оттока денежных средств клиентов, указанных в графе 3 таблицы 2 приложения 2 к настоящему Положению.#❝

рассчитанн0ое 3a 30 календарных дней, — непосредственно предшествующих дню, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27),#❝

среднее арифметическое значение совокупного объема кредитов и прочих#❝

40#❝

средств, предоставленных БГ (СЗКО) клиенту и группе связанных с ним лиц (при наличии указанных кредитов и прочих предоставленных средств), и рассчитанное за 30 календарных дней, непосредственно предшествующих дню, за который рассчитывается норматив H26 (Н27), среднее арифметическое значение совокупного объема обязательств БГ (СЗКО) перед клиентом и группой связанных с ним лиц в отдельности не превышают величину, предусмотренную абзацем вторым пункта 1.4 Положения Банка России от 2 ноября 2024 года № 845-П «О порядке расчета величины кредитного риска банками с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска»;#❝

средства привлечены на стандартных условиях, определенных ГКО БГ (СЗКО) и (или) участником БГ самостоятельно для неоднократного использования и применяемых без переговоров с клиентом (в том числе в случае если договоры заключены на условиях, указанных в публичных офертах);#❝

управление счетами, привлеченными средствами и размещенными средствами (при наличии кредитов и прочих предоставленных средств) клиента не осуществляется на индивидуальной основе.#❝

соответствии с подпунктом 4.3.2 настоящего пункта, с применением#❝

14 Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2024 года, регистрационный № 80878.#❝

41#❝

коэффициентов оттока денежных средств, указанных в графе 3 таблицы 2 приложения 2 к настоящему Положению.#❝

таблицы 3 приложения 2 к настоящему Положению, или коэффициентов#❝

42#❝

оттока денежных средств, указанных в графе 3 таблицы 2 приложения 2 к настоящему Положению, в соответствии с настоящим пунктом.#❝

ГКО БГ (C3KO) вправе не включать в расчет ООДС по условным обязательствам кредитного характера ожидаемые оттоки денежных средств по предоставленным гарантиям и поручительствам, а также открытым аккредитивам, если в соответствии с самостоятельно проведенной оценкой ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ вероятность того, что в течение ближайших 30 календарных дней со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27), у БГ (СЗКО) не возникнут предусмотренные условиями предоставления гарантии и поручительства, а также условиями открытия аккредитива основания для выдачи или перечисления средств, превышает вероятность того, что в течение ближайших 30 календарных дней со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (H27), у БГ (СЗКО) возникнут такие основания для выдачи или перечисления средств.#❝

№ 220-И, неиспользованным лимитам по предоставлению средств в виде#❝

43#❝

«овердрафт» и «под лимит задолженности» (далее — кредитные линии) — если указанные обязательства не относятся к безусловно отзывным или не предполагают одностороннего прекращения в любое время по решению ГКО БГ (C3KO) или участника БГ без предварительного уведомления.#❝

В случае если кредитная линия предоставлена несколькими кредиторами, действующими согласованно в соответствии с частью | статьи 2 Федерального закона от 31 декабря 2017 года № 486-ФЗ «О синдицированном кредите (займе) и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее — Федеральный закон № 486-ФЗ), ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ООДС по условным обязательствам кредитного характера обязательства пропорционально доле участия ГКО БГ (СЗКО) и (или) участников БГ в данной кредитной линии.#❝

активы были получены ГКО БГ (C3KO) или участником БГ в качестве обеспечения по открытым кредитным линиям либо должны быть получены в соответствии с условиями договора не позднее следующего операционного дня со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27);#❝

отсутствуют ограничения прав ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ по проведению сделок (операций) с полученным обеспечением до наступления срока исполнения обязательств по его возврату и право требования#❝

досрочного возврата со стороны контрагента по договору;#❝

44#❝

отсутствует самостоятельно определенная ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ зависимость между использованием контрагентами средств по открытым кредитным линиям и снижением справедливой стоимости полученного обеспечения;#❝

имеются необремененные вложения в активы, полученные в качестве обеспечения, которые не были включены в расчет ВЛА.#❝

В случае если рассчитанная в соответствии с настоящим подпунктом величина ожидаемого оттока денежных средств является отрицательной, в расчет ООДС по условным обязательствам кредитного характера данный отток не включается.#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ООДС по условным обязательствам кредитного характера кредитные линии, указанные в строке 1.3 таблицы 3 приложения 2 к настоящему Положению, в величине неиспользованного заемщиком остатка лимита кредитной линии, относящегося к траншу, по которому заемщиком начато востребование денежных средств, с применением коэффициента использования денежных средств, указанного в графе 3 строки 1.3 таблицы 3 приложения 2 к настоящему Положению.#❝

средств, рассчитанные в соответствии с подпунктами 4.5.6 и 4.5.7 настоящего#❝

45#❝

пункта, умноженные на коэффициент оттока денежных средств, указанный в графе 3 строки 7 таблицы 2 приложения 2 к настоящему Положению.#❝

ГКО БГ (C3KO) не должна включать в расчет ООДС по операциям с производными финансовыми инструментами остатки средств на счетах по учету справедливой стоимости производных финансовых инструментов, по которым ожидается уменьшение экономических выгод.#❝

ГКО БГ (СЗКО) вправе включать в расчет ООДС по операциям с производными финансовыми инструментами ожидаемые оттоки денежных средств в величине нетто-оттока, подлежащего исполнению в течение ближайших 30 календарных дней со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27), определенного по каждому контрагенту, если требования и обязательства следуют из договоров, заключенных на условиях генерального соглашения (единого договора), содержащего условия расчетного и ликвидационного неттинга, которые соответствуют предусмотренным статьей 51? Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее — Федеральный закон № 39-ФЗ) примерным условиям договоров, удовлетворяющих требованиям пунктов | и 3 статьи 4!#❝

Федерального закона № 127-ФЗ (далее — договоры, на которые распространяются расчетный и ликвидационный неттинг).#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ООДС по операциям с производными финансовыми инструментами величину обязательства по опционным договорам, в случае если на день, за который рассчитывается норматив Н26 (H27), величина коэффициента дельта, указанного в абзаце третьем пункта 2.8 Инструкции Банка России № 213-И и рассчитанного в#❝

соответствии с абзацами пятым и шестым пункта 2.8 Инструкции Банка#❝

46#❝

России № 213-И (далее — коэффициент дельта), равна 0,5 и более и при этом срок, оставшийся до окончания действия опционного договора, истекает или договор может быть исполнен в течение ближайших 30 календарных дней со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (H27).#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ООДС по операциям с производными финансовыми инструментами ожидаемые оттоки денежных средств по производным финансовым инструментам, предусматривающим поставку базисного актива, по которым у ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ формируются обязательства по поставке базисного актива, в величине, определенной в соответствии с пунктом 3.6 настоящего Положения.#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ООДС по операциям с производными финансовыми инструментами ожидаемые оттоки денежных средств по производным финансовым инструментам, предусматривающим как поставку базисного актива, так и расчеты в денежной форме, как ожидаемые оттоки денежных средств по производным финансовым инструментам, не предусматривающим поставку базисного актива, — в величине ожидаемого платежа по договору. Производный финансовый инструмент, предусматривающий возможность выбора ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ активов, которые будут поставлены контрагенту, должен включаться ГКО БГ (СЗКО) в расчет ООДС по операциям с производными финансовыми инструментами исходя из того, что поставка активов осуществляется начиная с активов, имеющих наименьшую справедливую стоимость.#❝

актива и поправочного коэффициента, указанного в графе 5 таблиц | и 2#❝

47#❝

приложения | к настоящему Положению, в случае если указанные активы не были включены в расчет ВЛА в целях расчета норматива Н26 (Н27) и если одновременно:#❝

активы были получены ГКО БГ (СЗКО) и (или) участником БГ в качестве обеспечения по операциям с производными финансовыми инструментами либо должны быть получены в соответствии с условиями договора не позднее следующего операционного дня со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27);#❝

отсутствуют ограничения прав ГКО ЫТ (СЗКО) или участника БГ по проведению сделок (операций) с полученным обеспечением до наступления срока исполнения обязательств по его возврату и право требования досрочного возврата полученного обеспечения со стороны контрагента;#❝

отсутствует самостоятельно определенная ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ зависимость между уровнем кредитного риска по производному финансовому инструменту и снижением справедливой стоимости полученного обеспечения;#❝

имеются необремененные вложения в активы, полученные в качестве обеспечения, которые не были включены в расчет ВЛА.#❝

В случае если рассчитанная в соответствии с настоящим подпунктом величина ожидаемого оттока денежных средств является отрицательной величиной, в расчет ООДС по операциям с производными финансовыми инструментами данный отток не включается.#❝

обязательств по производному финансовому инструменту, с применением#❝

48#❝

коэффициента оттока денежных средств, указанного в графе 3 строки 7 таблицы 2 приложения 2 к настоящему Положению.#❝

В целях расчета ООДС из-за изменения стоимости производных финансовых инструментов ГКО БГ (C3KO) должна классифицировать договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, по видам договоров, установленным Указанием Банка России от 16 февраля 2015 года № 3565-У «О видах производных финансовых инструментов».#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна рассчитывать величину ООДС из-за изменения стоимости производных финансовых инструментов по каждому виду договора, являющегося производным финансовым инструментом, на день, за который рассчитывается норматив H26 (Н27), как произведение объема заключенных договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, и коэффициента маржирования, рассчитанного в соответствии с абзацем четвертым настоящего подпункта, или в величине ожидаемого оттока, рассчитанного в соответствии с абзацами пятым — седьмым настоящего подпункта.#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна определять коэффициент маржирования на основе имеющейся в распоряжении ГКО BI (СЗКО) и участников БГ статистической информации по каждому виду договора, являющемуся производным финансовым инструментом, как максимальную за последние два года до дня, за который рассчитывается норматив Н26 (H27), величину, равную отношению объема перечисленных контрагенту денежных средств (вариационной маржи) в течение любых последовательных 30 календарных дней к среднедневному объему заключенных договоров, рассчитанному как среднее арифметическое номинальной суммы, установленной договором (справедливой стоимости базисных активов, если номинальная сумма не#❝

установлена договором), за тот же период.#❝

15 Зарегистрировано Минюстом России 27 марта 2015 года, регистрационный № 36575.#❝

49#❝

В случае отсутствия статистической информации, указанной в абзаце четвертом настоящего подпункта, величина ООДС из-за изменения стоимости производных финансовых инструментов равна величине ожидаемой переоценки, рассчитанной на основе изменений факторов риска, влияющих на справедливую стоимость производных финансовых инструментов и применяемых ГКО БГ (СЗКО) при стресс-тестировании устойчивости БГ (СЗКО) к рыночному риску в соответствии с главой 5 Указания Банка России#❝

№ 3624-У и пунктами 3.2 и 3.4 приложения | к Указанию Банка России#❝

3624-Y, определяемых по историческим данным, охватывающим периоды, в которые наблюдались факторы нарушения стабильности (далее — факторы риска). Указанная величина ожидаемой переоценки рассчитывается:#❝

для производных финансовых инструментов, предусматривающих перечисление маржи (вариационной маржи), — как изменение расчетной стоимости, определяемой в соответствии с пунктом 1 Указания Банка России от 7 октября 2014 года № 3413-У «О порядке определения расчетной стоимости финансовых инструментов срочных сделок, не обращающихся на организованных торгах, в целях главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации», в результате реализации факторов риска;#❝

для производных финансовых инструментов, не предусматривающих перечисление маржи (вариациокной маржи), — как изменение справедливой стоимости производного финансового инструмента, определяемой в соответствии с МСФО 13, в результате реализации факторов риска.#❝

ГКО БГ (СЗКО) вправе включать в расчет ООДС из-за изменения стоимости производных финансовых инструментов оттоки денежных средств в величине нетто-оттоков, рассчитанных по каждому контрагенту, в случае если встречные требования и обязательства возникают из договоров, на#❝

которые распространяются расчетный и ликвидационный неттинг.#❝

16 Зарегистрировано Минюстом России 30 октября 2014 года, регистрационный № 34533, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 23 июля 2021 года № 5867-У (зарегистрировано Минюстом России 23 августа 2021 года, регистрационный № 64741).#❝

50#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна рассчитывать величину ожидаемых оттоков денежных средств, указанных в абзаце первом настоящего подпункта, как 20 процентов от справедливой стоимости предоставленного ГКО БГ (СЗКО) и (или) участником БГ обеспечения, не соответствующего характеристикам ВЛА-1, установленным пунктами 2.2 и 2.3 настоящего Положения и приложением | к настоящему Положению (за вычетом полученного ГКО БГ (СЗКО) и (или) участником БГ обеспечения, не соответствующего характеристикам ВЛА-1, установленным пунктами 2.2 и 2.3 настоящего Положения и приложением | к настоящему Положению, отдельно по каждому контрагенту по договорам, на которые распространяются расчетный и ликвидационный неттинг, с применением поправочного коэффициента, указанного в графе 5 таблиц | и 2 приложения | к настоящему Положению,#❝

при отсутствии ограничений прав ГКО БГ (СЗКО) и (или) участника БГ по#❝

51#❝

реализации полученного обеспечения по договорам купли-продажи, его передаче по договорам репо и (или) в качестве обеспечения по привлекаемым средствам до наступления срока исполнения обязательств по его возврату).#❝

соответствует ВЛА-1, или на активы, соответствующие характеристикам#❝

52#❝

ВЛА-3, если имеющееся обеспечение соответствует ВЛА-2, и (или) не соответствующие характеристикам высоколиквидных активов, установленным пунктами 2.1—2.3 настоящего Положения и приложением | к настоящему Положению, без согласования замены обеспечения с ГКО BI (СЗКО) или участником БГ.#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна рассчитывать величину ожидаемого оттока денежных средств, указанного в абзаце первом настоящего подпункта, как справедливую стоимость обеспечения, имеющегося у ГКО БГ (СЗКО) и (или) участника БГ, включенного в расчет ВЛА, которое может быть заменено контрагентом, умноженную на значение разности между поправочным коэффициентом, указанным в графе 5 таблиц 1 и 2 приложения | к настоящему Положению и применяемым к этому активу, имеющемуся в обеспечении, и поправочным коэффициентом, указанным в графе 5 таблиц | и 2 приложения 1 к настоящему Положению (если активы, которые могут быть получены при замене обеспечения, соответствуют характеристикам ВЛА-2 и (или) ВЛА-3, в случае, когда имеющееся обеспечение соответствует ВЛА-1, или если активы, которые могут быть получены при замене обеспечения, соответствуют характеристикам ВЛА-3, в случае, когда имеющееся обеспечение соответствует ВЛА-2), или 0 процентов (если поправочный коэффициент в отношении активов, которые могут быть получены при замене обеспечения, не указан в приложении | к настоящему Положению или если они не будут включены в расчет ВЛА из-за несоответствия положениям пунктов 2.1—2.3 настоящего Положения). В случае если при замене обеспечения ГКО БГ (СЗКО) и (или) участником БГ могут быть переданы различные активы, для расчета величины ожидаемого оттока денежных средств ГКО БГ (СЗКО) должна использовать наибольший поправочный коэффициент, указанный в графе 5 таблиц | и 2 приложения 1 к настоящему Положению, из поправочных коэффициентов, применяемых к активам, которые могут быть переданы. В случае если при замене обеспечения ГКО БГ (СЗКО) и (или) участником БГ#❝

могут быть получены различные активы, ГКО БГ (СЗКО) должна#❝

53#❝

использовать наименьший поправочный коэффициент, указанный в графе 5 таблиц | и 2 приложения 1 к настоящему Положению, из поправочных коэффициентов, применяемых к активам, которые могут быть получены, или 0 процентов, в случае если поправочный коэффициент не указан в приложении | к настоящему Положению или если активы не будут включены в расчет ВЛА из-за несоответствия положениям пунктов 2.1—2.3 настоящего Положения.#❝

соотношением этих долгосрочных И краткосрочных рейтингов#❝

54#❝

кредитоспособности, присвоенных иностранным кредитным рейтинговым агентством, по сравнению с его уровнем на день, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27).#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ООДС по прочим операциям ожидаемые оттоки денежных средств по обязательствам ГКО БГ (СЗКО) и (или) участника БГ, связанные с наличием в договоре отлагательных условий, отличных от указанных в абзаце первом настоящего подпункта, определяемые исходя из стоимости (величины) обеспечения, подлежащего дополнительному внесению, либо величины денежных средств, подлежащих возврату (перечислению) в соответствии с условиями договора.#❝

ожидаемые оттоки денежных средств по установленным условиями выпуска ценных бумаг платежам, обеспеченным поступлением денежных средств по активам (требованиям), в том числе по облигациям, обеспеченным залогом ипотечного покрытия, — в величине нетто-оттоков, рассчитанных в соответствии с абзацами двенадцатым и тринадцатым настоящего подпункта;#❝

ожидаемые оттоки денежных средств, обусловленные обязанностью ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ по выкупу залогового обеспечения, по которому имеет место неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства, переданного ими в обеспечение по выпуску облигаций с залоговым обеспечением в соответствии со статьей 273 Федерального закона № 39-ФЗ;#❝

ожидаемые оттоки денежных средств, обусловленные обязанностью ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ по выкупу залогового обеспечения, которое не соответствовало договору, на основании которого права на залоговое обеспечение перешли к эмитенту ценных бумаг, на установленные указанным договором даты такого соответствия, но не позднее даты размещения#❝

облигаций (далее — залоговое обеспечение, не соответствовавшее договору), В#❝

55#❝

случае если ГКО БГ (СЗКО) или участник БГ является оригинатором в рамках выпуска облигаций с залоговым обеспечением, определенным в соответствии с пунктом 4 Положения Банка России от 4 июля 2018 года № 647-П «Об определении банками величины кредитного риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение»!” (далее соответственно — оригинатор, Положение Банка России № 647-IT).#❝

В случае если ГКО БГ (C3KO) включает в расчет ВЛА выпуски облигаций с залоговым обеспечением, в том числе залогом ипотечного покрытия, по которым ГКО БГ (СЗКО) или участник БГ является оригинатором, величина ожидаемых OTTOKOB денежных — средств, обусловленных предусмотренной договором между оригинатором и эмитентом облигаций с залоговым обеспечением и (или) гарантом (поручителем) по этим облигациям обязанностью ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ по выкупу залогового обеспечения, не соответствовавшего договору, включается в расчет ООДС по прочим операциям в величине ожидаемых оттоков денежных средств, рассчитанной независимо для каждого выпуска ценных бумаг по формуле:#❝

О = шах(НС х шах(ИДО, 1%), ОС),#❝

где:#❝

О — величина ожидаемых оттоков денежных средств по выпуску облигаций с залоговым обеспечением, обусловленных предусмотренной договором между оригинатором и эмитентом облигаций с залоговым#❝

обеспечением и (или) гарантом (поручителем) по этим облигациям#❝

7 Зарегистрировано Минюстом России 10 октября 2018 года, регистрационный № 52392, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915).#❝

56#❝

обязанностью ГКО БГ (C3KO) или участника БГ по выкупу залогового обеспечения, не соответствовавшего договору;#❝

НС — величина непогашенной номинальной стоимости выпуска облигаций с залоговым обеспечением на день, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27);#❝

ИДО — величина максимального отношения объема денежных средств, выплаченных ГКО БГ (СЗКО) и участниками БГ в соответствии с договором, заключенным ГКО БГ (СЗКО) или участниками БГ с эмитентом и (или) гарантом (поручителем) по облигациям с залоговым обеспечением, в целях выкупа залогового обеспечения, не соответствовавшего договору, в течение любых 30 последовательных календарных дней, к средней величине непогашенной номинальной стоимости выпуска облигаций с залоговым обеспечением за те же 30 последовательных календарных дней. ИДО должна быть рассчитана ГКО БГ (СЗКО) со дня размещения выпуска ценных бумаг, но не более чем за 2 последних календарных года, предшествующих дню, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27);#❝

ОС — величина оценочного обязательства БГ (СЗКО), равная стоимости залогового обеспечения, не соответствовавшего договору, которое в соответствии с договором между оригинатором и эмитентом облигаций с залоговым обеспечением и (или) гарантом (поручителем) по этим облигациям, будет выкуплено ГКО БГ (СЗКО) или участниками БГ в течение ближайших 30 календарных дней со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27).#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна определять ОС в соответствии с абзацем вторым подпункта 4.5.18 настоящего пункта.#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ООДС по прочим операциям ожидаемые нетто-оттоки денежных средств по установленным условиями выпуска ценных бумаг платежам, обеспеченным поступлением денежных средств по активам (требованиям), в том числе по облигациям, обеспеченным залогом ипотечного покрытия, в величине нетто-оттоков, рассчитанных за#❝

вычетом величины ожидаемых притоков денежных средств по указанным#❝

57#❝

активам (требованиям), удовлетворяющим абзацам третьему — пятому пункта 3.2 настоящего Положения, направляемых на исполнение обязательств по этим ценным бумагам, а также за вычетом денежных средств, ранее поступивших по указанным активам (требованиям), отраженных на залоговом счете ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ или иных счетах, не включенных в расчет ВЛА и в расчет ТДС, и направляемых на исполнение обязательств по этим ценным бумагам.#❝

В случае если рассчитанная в соответствии с абзацем двенадцатым настоящего подпункта величина ожидаемого нетто-оттока денежных средств является отрицательной величиной, в расчет ООДС по прочим операциям данный нетто-отток не включается.#❝

указанные в пункте 7 Международного стандарта финансовой отчетности#❝

58#❝

(IAS) 37 «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы»! (далее соответственно — оценочные обязательства, МСФО 37).#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ООДС по прочим операциям оценочные обязательства в размере расчетной оценки средств, необходимых для исполнения (погашения) таких обязательств в течение ближайших 30 календарных дней со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (H27).#❝

Указанная в настоящем абзаце расчетная оценка определяется в соответствии с пунктами 37, 38 и 40 МСФО 37.#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ООДС по прочим операциям оценочное обязательство, в случае если у ГКО БГ (СЗКО) и (или) участника БГ имеется обязанность, являющаяся следствием прошлых событий ее (его) деятельности, исполнения которой ГКО БГ (СЗКО) и (или) участник БГ не может избежать. В случае, когда у ГКО БГ (СЗКО) возникают сомнения в наличии такой обязанности, оценочное обязательство включается в расчет, если в результате самостоятельного анализа ГКО БТ (СЗКО} или участника БГ всех обстоятельств и условий, включая экспертные оценки, вероятность возникновения такой обязанности превышает вероятность ее отсутствия в течение ближайших 30 календарных дней со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27).#❝

операциям ожидаемые оттоки денежных средств, не включенные в другие#❝

18 Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 98н, приказом Минфина России № 111н, приказом Минфина России № 125н, приказом Минфина России от 30 октября 2018 года № 220н «О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 16 ноября 2018 года, регистрационный № 52703), приказом Минфина России от 5 августа 2019 года № 119н «О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности «Определение существенности (Поправки к МСФО (IAS) 1 и МСФО (IAS) 8)» в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 4 октября 2019 года, регистрационный № 56149), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года № 24н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности «Поправки к ссылкам на «Концептуальные основы» (Поправки к МСФО (IFRS) 3 «Объединение бизнесов»)», «Основные средства — поступления до использования по назначению (Поправки к МСФО (IAS) 16 «Основные средства»)», «Обременительные договоры - затраты на исполнение договора (Поправки к МСФО (IAS) 37)» и «Ежегодные усовершенствования Международных стандартов финансовой отчетности, период 2018—2020 гг.» в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный № 62828) (далее — приказ Минфина России № 28н).#❝

59#❝

категории оттоков, указанные в подпунктах 4.5.2-4.5.18 настоящего пункта, в том числе связанные с выплатой дивидендов, процентов, выкупом (приобретением) ГКО БГ (СЗКО) и (или) участником БГ размещенных акций (долей), исполнением договоров, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора и на которые не распространяется Положение Банка России № 372-П.#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ООДС по прочим операциям ожидаемые оттоки денежных средств по привлеченным средствам физических лиц и по привлеченным средствам клиентов, в случае если ГКО БГ (СЗКО) или участник БГ получили уведомление о востребовании (досрочном востребовании) денежных средств в течение ближайших 30 календарных дней со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27), а также если ГКО БГ (СЗКО) или участник БГ должны возвратить денежные средства в связи с расторжением договора, в соответствии с которым средства были размещены вГКО БГ (СЗКО) или участнике БГ. ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ООДС по прочим операциям оттоки, указанные в настоящем абзаце, в величине, в которой средства будут возвращены контрагенту.#❝

ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ООДС по прочим операциям ожидаемые оттоки денежных средств по условным обязательствам кредитного характера, удовлетворяющим одновременно всем условиям, установленным абзацами пятым — восьмым пункта 7 приложения 2 к Инструкции Банка России № 220-И, в период со дня поступления ГКО БГ (СЗКО) или участнику bI заявки на получение денежных средств (транша кредита) до дня принятия ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ решения о предоставлении денежных средств в рамках данной заявки или до дня окончания срока действия данной заявки, в зависимости от того, что наступит ранее, в величине, которая будет предоставлена в рамках полученной заявки на получение денежных средств#❝

(транша кредита).#❝

60#❝