Об утверждении Порядка формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля, применяемых Пенсионным фондом Российской Федерации и подведомственными ему…

1. Формирование (актуализация) карт внутреннего финансового контроля осуществляется при подготовке к проведению внутреннего финансового контроля в Пенсионном фонде Российской Федерации и подведомственных ему территориальных органах, Информационном центре персонифицированного учета (далее - органы системы ПФР).#❝

2. Карты внутреннего финансового контроля формируются в каждом осуществляющем внутренние бюджетные процедуры структурном подразделении (далее - структурные подразделения) органов системы ПФР по форме согласно приложению к настоящему Порядку (далее - карта внутреннего финансового контроля).#❝

3. Процесс формирования (актуализации) карты внутреннего финансового контроля согласно пункту 11 Правил осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств федерального бюджета (бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации), главными администраторами (администраторами) доходов федерального бюджета (бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации), главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита федерального бюджета (бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 17 марта 2014 г. N 193, включает следующие этапы:#❝

4. При формировании перечня операций в карты внутреннего финансового контроля включаются операции, невыполнение которых может оказать негативное влияние на осуществление внутренних бюджетных процедур, операций, подготовку документов, предусмотренных при выполнении внутренних бюджетных процедур (далее - бюджетные риски).#❝

5. Карта внутреннего финансового контроля представляет собой документ, в котором по каждой операции внутренней бюджетной процедуры, подверженной бюджетному риску и включенной в карту, указываются данные о должностном лице, ответственном за формирование документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры, периодичности выполнения операции, должностных лицах, осуществляющих контрольные действия, методах осуществления контрольных действий, наименовании контрольных действий, видах и способах контроля, периодичности осуществления контрольного действия, сроках выполнения контрольного действия.#❝

6. К методам осуществления контрольных действий, указываемым в графе 7 карты внутреннего финансового контроля, относятся: самоконтроль, контроль по уровню подчиненности, контроль по уровню подведомственности.#❝

7. К контрольным действиям, указываемым в графе 8 карты внутреннего финансового контроля, относятся проверка оформления документа, авторизация операций, сверка данных, сбор и анализ информации о результатах выполнения внутренних бюджетных процедур. В карте внутреннего финансового контроля указывается одно или несколько из таких контрольных действий.#❝

8. В графе 9 карты внутреннего финансового контроля указывается один из следующих видов контроля: визуальный, автоматический, смешанный, а также один из способов контроля - сплошной или выборочный.#❝

9. В графе 10 карты внутреннего финансового контроля указывается периодичность осуществления и срок выполнения контрольного действия.#❝

10. Карты внутреннего финансового контроля утверждаются руководителем (заместителем руководителя) органа системы ПФР, курирующим деятельность структурного подразделения органа системы ПФР в соответствии с распределением обязанностей, утвержденным в установленном порядке.#❝

11. Актуализация карт внутреннего финансового контроля проводится:#❝

12. Актуализация (формирование) карт внутреннего финансового контроля проводится не реже одного раза в год.#❝

____________________

1. Отчет о результатах внутреннего финансового контроля (далее - отчет) составляется по форме согласно приложению к настоящему Порядку структурными подразделениями органов системы ПФР нарастающим итогом с начала текущего года на основе данных регистров (журналов) внутреннего финансового контроля и ежеквартально представляется с сопроводительным письмом на бумажных носителях или в виде электронного документа в уполномоченное структурное подразделение органа системы ПФР.#❝

2. В графе 2 отчета указывается количество контрольных действий, проведенных в рамках внутреннего финансового контроля в соответствии с картой внутреннего финансового контроля.#❝

3. В графе 3 отчета указывается количество выявленных недостатков (нарушений) при исполнении внутренних бюджетных процедур.#❝

4. В графах 4 и 5 отчета указывается соответственно сумма бюджетных средств, выявленная в ходе осуществления внутреннего финансового контроля и подлежащая восстановлению, и сумма бюджетных средств, восстановленная в установленном бюджетным законодательством Российской Федерации порядке.#❝

5. В графе 6 отчета указывается количество предложенных мер по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения, заключений, оформленных по результатам проверок.#❝

6. В графе 7 отчета указывается количество принятых мер, а также количество исполненных заключений по устранению недостатков (нарушений).#❝

7. В графе 8 отчета указывается количество материалов, оформленных по результатам контрольных действий, направленных в Федеральную службу финансово-бюджетного надзора и в правоохранительные органы.#❝

8. К отчету прилагается пояснительная записка, содержащая дополнительную информацию о результатах проведенных структурными подразделениями органов системы ПФР проверок, о передаче материалов проверки в Федеральную службу финансово-бюджетного надзора и в правоохранительные органы, об иных решениях о привлечении виновных в выявленных нарушениях лиц к ответственности.#❝

9. На основании отчетов, представляемых структурными подразделениями органов системы ПФР, уполномоченным структурным подразделением органа системы ПФР формируется сводный отчет о результатах внутреннего финансового контроля за соответствующий период, который представляется на рассмотрение Председателю Правления Пенсионного фонда Российской Федерации для принятия им соответствующих решений согласно пункту 25 Правил осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств федерального бюджета (бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации), главными администраторами (администраторами) доходов федерального бюджета (бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации), главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита федерального бюджета (бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 17 марта 2014 г. N 193.#❝

____________________