Об утверждении форматов журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронной форме
Приказ ФНС России от 08.06.2021 N ЕД-7-26/547@ "Об утверждении форматов журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронной форме"...
Текст — по данным ИПС «Законодательство России». Проверено 29.10.2026 02:27. Скачать .doc · Печать
- Издан на основании
- Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137; Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506; 371-ФЗ
- Приложения
- Приложение № 1 · Приложение № 2 · Приложение № 3 · Приложение № 4 · Приложение № 5
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
Москва
8 июня 2021 г. № ЕД-7-26/547@
Об утверждении форматов журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронной форме
Зарегистрирован Минюстом России 9 июля 2021 г.
Регистрационный № 64224
В соответствии с пунктом 7 статьи 80, пунктом 2 статьи 93 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824; 2020, № 48, ст. 7627) и пунктом 9 статьи 169 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 32, ст. 3340; 2012, № 27, ст. 3588), постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, № 3, ст. 417; Официальный интернет-портал правовой информации http://pravo.gov.ru, 12.04.2021), а также на основании подпункта 5.9.51 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 40, ст. 3961; 2017, № 15, ст. 2194), в целях развития электронного документооборота в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, в связи с принятием Федерального закона от 09.11.2020 № 371-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и Закон Российской Федерации "О налоговых органах Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, № 46, ст. 7215) приказываю:
Руководитель Федеральной
налоговой службы Д.В.Егоров
формат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме согласно приложению № 1 к настоящему приказу;#❝
формат книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме согласно приложению № 2 к настоящему приказу;#❝
формат дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме согласно приложению № 3 к настоящему приказу;#❝
2. Признать утратившими силу:#❝
приказ ФНС России от 04.03.2015 № ММВ-7-6/93@ "Об утверждении форматов счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 31.03.2015, регистрационный номер 36641);#❝
приказ ФНС России от 06.04.2018 № ММВ-7-6/196@ "О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 04.03.2015 № ММВ-7-6/93@" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 26.04.2018, регистрационный номер 50907);#❝
приказ ФНС России от 01.04.2019 № ММВ-7-6/162@ "О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 04.03.2015 № ММВ-7-6/93@" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 24.04.2019, регистрационный номер 54493).#❝
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего деятельность по методологическому и организационному обеспечению взаимодействия налогоплательщиков с ФНС России по телекоммуникационным каналам связи через операторов электронного документооборота.#❝
Приложение № 1
к приказу ФНС России
от 8 июня 2021 г. № ЕД-7-26/547@#❝
Формат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме#❝
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ#❝
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, № 3, ст. 417; Официальный интернет-портал правовой информации http://pravo.gov.ru, 12.04.2021).#❝
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА#❝
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:#❝
KND - префикс, принимающий значение 1115104 (код формы Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость);#❝
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);#❝
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).#❝
Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, имеет вид четырехразрядного кода налогового органа;#❝
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу#❝
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.22 настоящего формата.#❝
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;#❝
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;#❝
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;#❝
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).#❝
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n- минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).#❝
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).#❝
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;#❝
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".#❝
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";#❝
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информации |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 5.05 |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | Т(1-40) | Н | |
Идентификатор исходного файла, содержащего журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в полном объеме | ИдФайлИсх | А | Т(1-200) | О | Содержит (повторяет) имя исходного файла (без расширения) |
Идентификатор первого файла, полученного в результате деления исходного файла | ИдФайлПерв | А | Т(1-200) | О | Содержит (повторяет) имя первого файла (без расширения), полученного в результате деления исходного файла, или повторяет имя сформированного файла (без расширения) при передаче одним файлом без деления |
Количество файлов, полученных в результате деления исходного файла | КолФайл | А | N(5) | О | При передаче одним файлом (без деления на файлы) принимает значение 1 |
Номер текущего файла | НомФайл | А | N(5) | О | Содержит номер текущего файла, полученного в результате деления. При передаче одним файлом (без деления) принимает значение 1 |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1115104 |
За квартал года - налоговый период (код) | Период | А | Т(=2) | ОК | Принимает значение: 21 - первый квартал | 22 - второй квартал | 23 - третий квартал | 24 - четвертый квартал | 51 - первый квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - второй квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - третий квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - четвертый квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
За квартал года - год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
Сведения о налогоплательщике (лице, не являющемся налогоплательщиком) | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
Сведения части 1 (Выставленные счета-фактуры) | СвЧ1 | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 4.6 | |
Сведения части 2 (Полученные счета-фактуры) | СвЧ2 | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
Сведения о налогоплательщике (лице, не являющемся налогоплательщиком) (СвНП)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения об организации | | СведЮЛ
| С
| О
| Состав элемента представлен в таблице 4.4 | |
Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Сведения об организации (СведЮЛ)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
ИНН | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН | ИННФЛ | А | Т(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | Т(1-100) | О | |
Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.22 |
Сведения части 1 (Выставленные счета-фактуры) (СвЧ1)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер по порядку (Графа 1) | НомПП | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более |
Дата выставления (Графа 2) | ДатаВыстСчФ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер счета-фактуры (Графа 4) | НомерСчФ | А | Т(1-1000) | О | |
Дата счета-фактуры (Графа 4) | ДатаСчФ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления счета- фактуры (Графа 5) | НомерИспрСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления счета-фактуры (Графа 5) | ДатаИспрСчФ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер корректировочного счета-фактуры (Графа 6) | НомерКСчФ | А | Т(1-1000) | Н | |
Дата корректировочного счета-фактуры (Графа 6) | ДатаКСчФ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 7) | НомерИспрКСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 7) | ДатаИспрКСчФ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Наименование покупателя (Графа 8) | НаимПок | А | Т(1-1000) | О | |
ИНН покупателя - организации (Графа 9) | ИННЮЛ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП покупателя (Графа 9) | КПП | А | Т(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> |
ИНН покупателя - индивидуального предпринимателя (Графа 9) | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Код вида операции (Графа 3) | КодВидОпер | П | Т(=2) | ОКМ | Принимает значение в соответствии с приказом ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876) (далее - приказ ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@) |
Сведения граф 10 - 23 | СвГр10 - 23 | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
Сведения граф 10 - 23 (СвГр10 - 23)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код валюты (Графа 13) | КодОКВ | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего (Графа 14) | СтТовУчНалВсего | А | N(19.2) | О | |
Сведения из счетов-фактур, полученных от продавцов | СвПосредн | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.8 | |
В том числе, сумма НДС по счету-фактуре (Графа 15) | ВтчСумНДС | С | Н | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.20 | |
Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре | РазнСтоимКСчФ | С | Н | Типовой элемент <РазнСтоимКСчФТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18 | |
Разница НДС по корректировочному счету-фактуре | РазнНДСКСчФ | С | Н | Типовой элемент <РазнНДСКСчФТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Сведения о регистрационном номере декларации на товары или регистрационном номере партии товара, а также о коде количественной единицы измерения, количестве и стоимости товара, подлежащего прослеживаемости (Графы 20 - 23) | СвРегНом | С | НМ | Типовой элемент <СвРегНомТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Сведения из счетов-фактур, полученных от продавцов (СвПосредн)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер счета-фактуры (корректировочного счета- фактуры), полученного от продавца (из графы 4 (графы 6) части 2) (Графа 12) | НомерСчФпрод | А | Т(1-256) | О | |
Дата счета-фактуры, (корректировочного счета- фактуры), полученного от продавца (из графы 4 (графы 6) части 2) (Графа 12) | ДатаСчФпрод | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сведения об организации | | СведЮЛ | С
| О
| Состав элемента представлен в таблице 4.9 | |
Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Сведения об организации (СведЮЛ)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование продавца - организации (из графы 8 части 2) (Графа 10) | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
ИНН продавца - организации (из графы 9 части 2) (Графа 11) | ИННЮЛ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП продавца (из графы 9 части 2) (Графа 11) | КПП | А | Т(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН продавца - индивидуального предпринимателя (из графы 9 части 2) (Графа 11) | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Фамилия, имя, отчество продавца - индивидуального предпринимателя (из графы 8 части 2) (Графа 10) | ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.22 |
Сведения части 2 (Полученные счета-фактуры) (СвЧ2)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак тина элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер по порядку (Графа 1) | НомПП | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более |
Дата получения (Графа 2) | ДатаПолСчФ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления счета-фактуры (Графа 5) | НомерИспрСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления счеты-фактуры (Графа 5) | ДатайспрСчФ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер корректировочного счета-фактуры (Графа 6) | НомерКСчФ | А | Т(1-1000) | Н | |
Дата корректировочного счета-фактуры (Графа 6) | ДатаКСчФ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 7) | НомерИспрКСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 7) | ДатаИспрКСчФ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Наименование продавца (Графа 8) | НаимПрод | А | Т(1-1000) | О | |
ИНН продавца - организации (Графа 9) | ИННЮЛ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП продавца (Графа 9) | КПП | А | Т(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> |
ИНН продавца - индивидуального предпринимателя (Графа 9) | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Код валюты (Графа 13) | КодОКВ | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре (Графа 14) | СтТовУчНалВсего | А | N(19.2) | О | |
Код вида операции (Графа 3) | КодВидОпер | П | Т(=2) | ОМ | Принимает значение в соответствии с приказом ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@ |
Номер и дата счета-фактуры | НомДатаСчФ | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.12 | |
Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом) | СвПосредн | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.13 | |
В том числе, сумма НДС по | ВтчСумНДС | С | Н | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.20 | |
Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре | РазнСтоимКСчФ | С | Н | Типовой элемент <РазнСтоимКСчФТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18 | |
Разница НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 18, 19) | РазнНДСКСчФ | С | Н | Типовой элемент <РазнНДСКСчФТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
Сведения о регистрационном номере декларации на товары или регистрационном номере партии товара, а также о коде количественной единицы измерения, количестве и стоимости товара, подлежащего прослеживаемости (Графы 20 - 23) | СвРегНом | С | НМ | Типовой элемент <СвРегНомТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Номер и дата счета-фактуры (НомДатаСчФ)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер счета-фактуры (Графа 4) | НомерСчФ | А | Т(1-1000) | О | |
Дата счета-фактуры (Графа 4) | ДатаСчФ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом) (СвПосредн)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код вида сделки (Графа 12) | КодВидСдел | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - при приобретении от своего имени для комитента (принципала), покупателя (клиента, инвестора) товаров (работ, услуг), имущественных прав | 2 - при реализации от своего имени товаров (работ, услуг), имущественных прав покупателю | 3 - при возврате продавцу налогоплательщиком-покупателем (комитентом, принципалом, покупателем- инвестором) принятых им на учет товаров в случае приобретения товаров комиссионером (агентом), застройщиком или заказчиком, выполняющим функции застройщика, от своего имени для комитента (принципала, покупателя- инвестора) | 4 - при возврате продавцу (комитенту, принципалу) налогоплательщиком- покупателем принятых им на учет товаров в случае реализации комиссионером (агентом) от своего имени товаров покупателю |
Сведения субкомиссионера (субагента) - организации | | СведЮЛ | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.14 | |
Сведения субкомиссионера (субагента) - индивидуального предпринимателя | СведИП | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Сведения субкомиссионера (субагента) - организации (СведЮЛ)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование организации - субкомиссионера (субагента) (Графа 10) | НаимСубКом | А | Т(1-1000) | О | |
ИНН организации - субкомиссионера (субагента) (Графа 11) | ИННЮЛСубКом | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП субкомиссионера (субагента) (Графа 11) | КППСубКом | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения субкомиссионера (субагента) - индивидуального предпринимателя (СведИП)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН физического лица - субкомиссионера (субагента) (Графа 11) | ИННФЛСубКом | А | Т(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Фамилия, имя, отчество субкомиссионера (субагента) (Графа 10) | ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.22 |
Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме (Подписант)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная формация |
Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика) | 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика |
Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.22 | |
Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.17 Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | Т(1-120) | О |
Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре (РазнСтоимКСчФТип)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Уменьшение (Графа 16) | Увеличение (Графа 17) | УмСт УвелСт | П П | N(19.2) N(19.2) | Н Н |
Разница НДС по корректировочному счету-фактуре (РазнНДСКСчФТип)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Уменьшение (Графа 18) | | УмНДС | С | Н | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.20 | |
Увеличение (Графа 19) | УвелНДС | С | Н | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма НДС | | СумНДС | П | N(19.2) | О | |
Без НДС | БезНДС | П | Т(=7) | О | Принимает значение: без НДС |
Сведения о регистрационном номере декларации на товары или регистрационном номере партии товара, а также о коде количественной единицы измерения, количестве и стоимости товара, подлежащего прослеживаемости (Графы 20 - 23) (СвРегНомТип)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости (Графа 20) | РегНомПросл | А | Т(13-29) | О | |
Код количественной единицы измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости (Графа 21) | ОКЕИ | А | Т(3-4) | НК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения |
Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости (Графа 22) | КолТовПросл | А | N(10) | Н | |
Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без НДС в рублях (Графа 23) | СтоимТовПросл | А | N(17) | Н |
Приложение № 2
к приказу ФНС России
от 8 июня 2021 г. № ЕД-7-26/547@#❝
Формат книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме#❝
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ#❝
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, № 3, ст. 417; Официальный интернет-портал правовой информации http://pravo.gov.ru, 12.04.2021).#❝
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА#❝
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:#❝
KND - префикс, принимающий значение 1115102 (код формы Книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость);#❝
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);#❝
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).#❝
Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, имеет вид четырехразрядного кода налогового органа;#❝
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу#❝
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.17 настоящего формата.#❝
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;#❝
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;#❝
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;#❝
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).#❝
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).#❝
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).#❝
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;#❝
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена.#❝
Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".#❝
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";#❝
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак тина элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 5.05 |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | Т(1-40) | Н | |
Идентификатор исходного файла, содержащего книгу покупок, применяемую при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в полном объеме | ИдФайлИсх | А | Т(1-200) | О | Содержит (повторяет) имя исходного файла (без расширения) |
Идентификатор первого файла, полученного в результате деления исходного файла | ИдФайлПерв | А | Т(1-200) | О | Содержит (повторяет) имя первого файла (без расширения), полученного в результате деления исходного файла, или повторяет имя сформированного файла (без расширения) при передаче одним файлом без деления |
Количество файлов, полученных в результате деления исходного файла | КолФайл | А | N(5) | О | При передаче одним файлом (без деления на файлы) принимает значение 1 |
Номер текущего файла | НомФайл | А | N(5) | О | Содержит номер текущего файла, полученного в результате деления. При передаче одним файлом (без деления) принимает значение 1 |
Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1115102 |
Сведения о налогоплательщике - покупателе | СвПокуп | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
Сведения о книге покупок | СвКнПок | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 | |
Сведения о покупке | СвПокупка | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.8 | |
Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Сведения о налогоплательщике - покупателе (СвПокуп)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения об организации | | СведЮЛ | С
| О
| Состав элемента представлен в таблице 4.4 | |
Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Сведения об организации (СведЮЛ)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
ИНН | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН | ИННФЛ | А | Т(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | Т(1-100) | О | |
Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
Сведения о книге покупок (СвКнПок)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Покупка за период - налоговый период (код) | Период | А | Т(=2) | ОК | Принимает значение: 21 - первый квартал | 22 - второй квартал | 23 - третий квартал | 24 - четвертый квартал | 51 - первый квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - второй квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - третий квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - четвертый квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
Покупка за период - год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
Реквизиты по строке Всего | Всего | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
Реквизиты по строке Всего (Всего)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код)элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках (Графа 15) | СумНДСВыч | А | N(19.2) | О |
Сведения о покупке (СвПокупка)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак тина элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер по порядку (Графа 1) | НомПП | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более |
Номер счета-фактуры продавца (Графа 3) | НомерСчФ | А | Т(1-1000) | О | |
Дата счета-фактуры продавца (Графа 3) | ДатаСчФ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления счета-фактуры продавца (Графа 4) | НомИспрСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления счета-фактуры продавца (Графа 4) | ДатаИспрСчФ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 5) | НомерКСчФ | А | Т(1-1000) | Н | |
Дата корректировочного счета- фактуры продавца (Графа 5) | ДатаКСчФ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 6) | НомИспрКСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 6) | ДатаИспрКСчФ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Наименование продавца (Графа 9) | НаимПрод | А | Т(1-1000) | Н | |
ИНН продавца - организации (Графа 10) | ИННЮЛ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП продавца (Графа 10) | КПП | А | Т(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> |
ИНН продавца - индивидуального предпринимателя (Графа 10) | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Код валюты (Графа 13) | КодОКВ | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры (Графа 14) | СтПокСчФВал | А | N(19.2) | О | |
Код вида операции (Графа 2) | КодВидОпер | П | Т(=2) | ОКМ | Принимает значение в соответствии с приказом ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876) |
Сведения о документе, подтверждающем уплату налога | СвДокУплНал | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 4.9 | |
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав (Графа 8) | ДатаПринУчет | П | Т(=10) | НМ | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) | СвПосредн | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках (Графа 15) | СумНДСВыч | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.13 | |
Сведения о регистрационном номере декларации на товары или регистрационном номере партии товара, а также о коде количественной единицы измерения, количестве и стоимости товара, подлежащего прослеживаемости (Графы 16 - 19) | СвРегНом | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
Сведения о документе, подтверждающем уплату налога (СвДокУплНал)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак тина элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер документа, подтверждающего уплату налога (Графа 7) | Номер ДокУплНал | А | Т(1-256) | Н | |
Дата документа, подтверждающего уплату налога (Графа 7) | ДатаДокУплНал | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) (СвПосредн)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак тина элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения о посреднике- организации | | СведЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
Сведения о посреднике- индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Сведения о посреднике-организации (СведЮЛ)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование организации (Графа 11) | НаимОрг | А | Т(1-1000) | Н | |
ИНН организации (Графа 12) | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП (Графа 12) | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о посреднико-индивидуальном предпринимателе (СведИП)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код)элемента | Признак тина элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН индивидуального предпринимателя (Графа 12) | ИННФЛ | А | Т(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя (Графа 11) | ФИОИП | С | Н | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках (Графа 15) (СумНДСВыч)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак тина элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма НДС | | СумНДС
| П
| N(19.2)
| О |
|
Без НДС | БезНДС | П | Т(=7) | О | Принимает значение: без НДС |
Сведения о регистрационном номере декларации на товары или регистрационном номере партии товара, а также о коде количественной единицы измерения, количестве и стоимости товара, подлежащего прослеживаемости (Графы 16 - 19) (СвРегНом)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости (Графа 16) | РегНомПросл | А | Т(13-29) | О | |
Код количественной единицы измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости (Графа 17) | ОКЕИ | А | Т(3-4) | НК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения |
Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости (Графа 18) | КолТовПросл | А | N(10) | Н | |
Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без НДС в рублях (Графа 19) | СтоимТовПросл | А | N(17) | Н |
Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме (Подписант)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика) | 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика |
Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.17 | |
Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.16 Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | Т(1-120) | О |
Приложение № 3
к приказу ФНС России
от 8 июня 2021 г. № ЕД-7-26/547@#❝
Формат дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме#❝
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ#❝
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, № 3, ст. 417; Официальный интернет-портал правовой информации http://pravo.gov.ru, 12.04.2021).#❝
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА#❝
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:#❝
KND - префикс, принимающий значение 1115105 (код формы Дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость);#❝
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);#❝
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).#❝
Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, имеет вид четырехразрядного кода налогового органа;#❝
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу#❝
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.18 настоящего формата.#❝
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;#❝
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;#❝
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;#❝
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).#❝
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).#❝
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).#❝
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;#❝
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".#❝
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";#❝
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 5.05 |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | Т(1-40) | Н | |
Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1115105 |
Сведения о налогоплательщике - покупателе | СвПокуп | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
Сведения о дополнительном листе книги покупок | СвДопЛКнПок | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 | |
Сведения о покупке | СвПокупка | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.9 | |
Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
Сведения о налогоплательщике - покупателе (СвПокуп)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения об организации | | СведЮЛ | С | О
| Состав элемента представлен в таблице 4.4 | |
Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Сведения об организации (СведЮЛ)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
ИНН | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН | ИННФЛ | А | Т(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | Т(1-100) | О | |
Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
Сведения о дополнительном листе книги покупок (СвДопЛКнПок)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер дополнительного листа книги покупок | НомерДопЛКнПок | А | Т(1-100) | О | |
Налоговый период | Период | А | Т(=2) | ОК | Принимает значение: 21 - первый квартал | 22 - второй квартал | 23 - третий квартал | 24 - четвертый квартал | 51 - первый квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - второй квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - третий квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - четвертый квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
Год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
Дополнительный лист составлен (Дата) | ДатаДопЛКнПок | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Реквизиты по строке Итого | Итого | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 | |
Реквизиты по строке Всего | Всего | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
Реквизиты по строке Итого (Итого)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках (Графа 15) | СумНДСВыч | А | N(19.2) | О |
Реквизиты по строке Всего (Всего)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак тина элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках (Графа 15) | СумНДСВыч | А | N(19.2) | О |
Сведения о покупке (СвПокупка)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер по порядку (Графа 1) | НомПП | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более |
Номер счета-фактуры продавца (Графа 3) | НомерСчФ | А | Т(1-1000) | О | |
Дата счета-фактуры продавца (Графа 3) | ДатаСчФ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления счета-фактуры продавца (Графа 4) | НомИспрСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления счета-фактуры продавца (Графа 4) | ДатаИспрСчФ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер корректировочного счета- фактуры продавца (Графа 5) | НомерКСчФ | А | Т(1-1000) | Н | |
Дата корректировочного счета- фактуры продавца (Графа 5) | ДатаКСчФ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 6) | НомИспрКСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 6) | ДатаИспрКСчФ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Наименование продавца (Графа 9) | НаимПрод | А | Т(1-1000) | Н | |
ИНН продавца - организации (Графа 10) | ИННЮЛ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП продавца (Графа 10) | КПП | А | Т(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> |
ИНН продавца - индивидуального предпринимателя (Графа 10) | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Код валюты (Графа 13) | КодОКВ | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры (Графа 14) | СтПокСчФВал | А | N(19.2) | О | |
Код вида операции (Графа 2) | КодВидОпер | П | Т(=2) | ОКМ | Принимает значение в соответствии с приказом ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876) |
Сведения о документе, подтверждающем уплату налога | СвДокУплНал | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав (Графа 8) | ДатаПринУчет | П | Т(=10) | НМ | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) | СвПосредн | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках (Графа 15) | СумНДСВыч | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.14 | |
Сведения о регистрационном номере декларации на товары или регистрационном номере партии товара, а также о коде количественной единицы измерения, количестве и стоимости товара, подлежащего прослеживаемости (Графы 16 - 19) | СвРегНом | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Сведения о документе, подтверждающем уплату налога (СвДокУплНал)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер документа, подтверждающего уплату налога (Графа 7) | Номер ДокУплНал | А | Т(1-256) | Н | |
Дата документа, подтверждающего уплату налога (Графа 7) | ДатаДокУплНал | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) (СвПосредн)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения о посреднике- организации | | СведЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.12 | |
Сведения о посреднике- индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Сведения о посреднике-организации (СведЮЛ)#❝
| Наименование элемент а | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование организации (Графа 11) | НаимОрг | А | (1-1000) | Н | |
ИНН организации (Графа 12) | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП (Графа 12) | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о посреднике-индивидуальном предпринимателе (СведИП)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН индивидуального предпринимателя (Графа 12) | ИННФЛ | А | Т(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя (Графа 11) | ФИОИП | С | Н | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках (Графа 15) (СумНДСВыч)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма НДС | | СумНДС | П | N(19.2) | О | |
Без НДС | БезНДС | П | Т(1=7) | О | Принимает значение: без НДС |
Сведения о регистрационном номере декларации на товары или регистрационном номере партии товара, а также о коде количественной единицы измерения, количестве и стоимости товара, подлежащего прослеживаемости (Графы 16-19) (СвРегНом)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости (Графа 16) | РегНомПросл | А | Т(13-29) | О | |
Код количественной единицы измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости (Графа 17) | ОКЕИ | А | Т(3-4) | НК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения |
Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости (Графа 18) | КолТовПросл | А | N(10) | Н | |
Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без НДС в рублях (Графа 19) | СтоимТовПросл | А | N(17) | Н |
Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме (Подписант)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика) | 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика |
Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18 | |
Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.17. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | Т(1-120) | О |
Приложение № 4
к приказу ФНС России
от 8 июня 2021 г. № ЕД-7-26/547@#❝
Формат книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме#❝
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ#❝
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи сведений книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, № 3, ст. 417; Официальный интернет-портал правовой информации http://pravo.gov.ru, 12.04.2021).#❝
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА#❝
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:#❝
KND - префикс, принимающий значение 1115103 (код формы Книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость);#❝
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);#❝
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).#❝
Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, имеет вид четырехразрядного кода налогового органа;#❝
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу#❝
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.16 настоящего формата.#❝
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;#❝
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;#❝
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;#❝
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).#❝
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).#❝
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).#❝
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;#❝
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена.#❝
Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".#❝
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";#❝
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 5.06 |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | Т(1-40) | Н | |
Идентификатор исходного файла, содержащего книгу продаж, применяемую при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в полном объеме | ИдФайлИсх | А | Т(1-200) | О | Содержит (повторяет) имя исходного файла (без расширения) |
Идентификатор первого файла, полученного в результате деления исходного файла | ИдФайлПерв | А | Т(1-200) | О | Содержит (повторяет) имя первого файла (без расширения), полученного в результате деления исходного файла, или повторяет имя сформированного файла (без расширения) при передаче одним файлом без деления |
Количество файлов, полученных в результате деления исходного файла | КолФайл | А | N(5) | О | При передаче одним файлом (без деления на файлы) принимает значение 1 |
Номер текущего файла | НомФайл | А | N(5) | О | Содержит номер текущего файла, полученного в результате деления. При передаче одним файлом (без деления) принимает значение 1 |
Книга продаж, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Книга продаж, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1115103 |
Сведения о налогоплательщике - продавце | СвПродав | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
Сведения о книге продаж | СвКнПрод | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 | |
Сведения о продаже | СвПродаж | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.8 | |
Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
Сведения о налогоплательщике - продавце (СвПродав)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения об организации | Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведЮЛ СведИП | С С | О О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Сведения об организации (СведЮЛ)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование организации | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
ИНН | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН | ИННФЛ | А | Т(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | Т(1-100) | О | |
Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
Сведения о книге продаж (СвКнПрод)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Продажа за период - налоговый период (код) | Период | А | Т(=2) | ОК | Принимает значение: 21 - первый квартал | 22 - второй квартал | 23 - третий квартал | 24 - четвертый квартал | 51 - первый квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - второй квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - третий квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - четвертый квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
Продажа за период - год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
Реквизиты по строке Всего | Всего | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
Реквизиты по строке Всего (Всего)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 14) | СтТовРубКоп20 | А | N(19.2) | Н | |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 14а) | СтТовРубКоп18 | А | N(19.2) | Н | |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 15) | СтТовРубКоп10 | А | N(19.2) | Н | |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 0 процентов (Графа 16) | СтТовРубКоп0 | А | N(19.2) | Н | |
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 17) | СумНДСРубКоп20 | А | N(19.2) | Н | |
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 17 а) | СумНДСРубКоп18 | А | N(19.2) | Н | |
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 18) | СумНДСРубКоп10 | А | N(19.2) | Н | |
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках (Графа 19) | СтПродОсвНДСРубКоп | А | N(19.2) | Н |
Сведения о продаже (СвПродаж)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формагг элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер по порядку (Графа 1) | НомПП | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более |
Номер счета-фактуры продавца (Графа 3) | НомерСчФ | А | Т(1-1000) | О | |
Дата счета-фактуры продавца (Графа 3) | ДатаСчФ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления счета- фактуры продавца (Графа 4) | НомИспрСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления счета-фактуры продавца (Графа 4) | ДатаИспрСчФ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер корректировочного счета- фактуры продавца (Графа 5) | НомерКСчФ | А | Т(1-1000) | Н | |
Дата корректировочного счета- фактуры продавца (Графа 5) | ДатаКСчФ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления корректировочного счета- фактуры продавца (Графа 6) | НомИспрКСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления корректировочного счета- фактуры продавца (Графа 6) | ДатаИспрКСчФ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Наименование покупателя (Графа 7) | НаимПок | А | Т(1-1000) | Н | |
ИНН покупателя - организации (Графа 8) | ИННЮЛ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП покупателя (Графа 8) | КПП | А | Т(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> |
ИНН покупателя - индивидуального предпринимателя (Графа 8) | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Код валюты (Графа 12) | КодОКВ | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры (Графа 13а) | СтТовУчНалВсего | А | N(19.2) | Н | |
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в рублях и копейках (Графа 136) | СтТовУчНалРубКоп | А | N(19.2) | Н | Элемент обязателен при отсутствии элемента <СтПродОсвНДСРубКоп> |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 14) | СтТовРубКоп20 | А | N(19.2) | Н | |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 14а) | СтТовРубКоп18 | А | N(19.2) | Н | |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 15) | СтТовРубКоп10 | А | N(19.2) | Н | |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 0 процентов (Графа 16) | СтТовРубКоп0 | А | N(19.2) | Н | |
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 17) | СумНДСРубКоп20 | А | N(19.2) | Н | |
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 17а) | СумНДСРубКоп18 | А | N(19.2) | Н | |
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 18) | СумНДСРубКоп10 | А | N(19.2) | Н | |
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках (Графа 19) | СтПродОсвНДСРубКоп | А | N(19.2) | Н | Элемент обязателен при отсутствии элемента <СтТовУчНалРубКоп> |
Код вида операции (Графа 2) | КодВидОпер | П | Т(=2) | ОКМ | Принимает значение в соответствии с приказом ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876) |
Код вида товара (Графа 3а) | ВидТов | П | Т(=10) | НКМ | Принимает значение в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Таможенного союза (TH ВЭД) |
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) | СвПосредн | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.9 | |
Сведения о документе, подтверждающем оплату | СвДокПдтвОпл | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 4.12 | |
Сведения о регистрационном номере декларации на товары или регистрационном номере партии товара, а также о коде количественной единицы измерения, количестве и стоимости товара, подлежащего прослеживаемости (Графы 20 - 23) | СвРегНом | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) (СвПосредн)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак тина элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения о посреднике - организации | | СведЮЛ
| С
| О
| Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Сведения о посреднике - индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Сведения о посреднике - организации (СведЮЛ)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование (Графа 9) | НаимОрг | А | Т(1-1000) | Н | |
ИНН организации (Графа 10) | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП (Графа 10) | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о посреднике - индивидуальном предпринимателе (СведИП)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН (Графа 10) | ИННФЛ | А | Т(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Фамилия, имя, отчество (Графа 9) | ФИОИП | С | Н | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
Сведения о документе, подтверждающем оплату (СвДокПдтвОпл)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак тина элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер документа, подтверждающего оплату (Графа 11) | НомерДокПдтвОпл | А | Т(1-256) | О | |
Дата документа, подтверждающего оплату (Графа 11) | ДатаДокПдтвОпл | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сведения о регистрационном номере декларации на товары или регистрационном номере партии товара, а также о коде количественной единицы измерения, количестве и стоимости товара, подлежащего прослеживаемости (Графы 20 - 23) (СвРегНом)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости (Графа 20) | РегНомПросл | А | Т(13-29) | О | |
Код количественной единицы измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости (Графа 21) | ОКЕИ | А | Т(3-4) | НК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения |
Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости (Графа 22) | КолТовПросл | А | N(10) | Н | |
Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без НДС в рублях (Графа 23) | СтоимТовПросл | А | N(17) | Н |
Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме (Подписант)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика) | 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика |
Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16 | |
Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.15 Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | Т(1-120) | О |
Приложение № 5
к приказу ФНС России
от 8 июня 2021 г. № ЕД-7-26/547@#❝
Формат дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме#❝
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ#❝
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи сведений дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, № 3, ст. 417; Официальный интернет-портал правовой информации http://pravo.gov.ru, 12.04.2021).#❝
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА#❝
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:#❝
KND - префикс, принимающий значение 1115106 (код формы Дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость);#❝
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);#❝
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).#❝
Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, имеет вид четырехразрядного кода налогового органа;#❝
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу#❝
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.16 настоящего формата.#❝
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;#❝
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;#❝
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;#❝
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).#❝
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).#❝
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).#❝
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;#❝
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".#❝
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";#❝
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 5.06 |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | Т(1-40) | Н | |
Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1115106 |
Сведения о налогоплательщике - продавце | СвПродав | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
Сведения о дополнительном листе книги продаж | СвДопЛКнПрод | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 | |
Сведения о продаже | СвПродаж | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.7 | |
Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Сведения о налогоплательщике - продавце (СвПродав)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения об организации | | СведЮЛ | С
| О
| Состав элемента представлен в таблице 4.4 | |
Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Сведения об организации (СведЮЛ)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование организации | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
ИНН | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН | ИННФЛ | А | Т(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | Т(1-100) | О | |
Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
Сведения о дополнительном листе книги продаж (СвДопЛКнПрод)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер дополнительного листа книги продаж | НомерДопЛКнПрод | А | Т(1-100) | О | |
Налоговый период | Период | А | Т(=2) | ОК | Принимает значение: 21 - первый квартал | 22 - второй квартал | 23 - третий квартал | 24 - четвертый квартал | 51 - первый квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - второй квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - третий квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - четвертый квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
Год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
Дополнительный лист составлен (Дата) | ДатаДопЛКнПрод | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Реквизиты по строке Итого | Итого | С | О | Типовой элемент <ВсегоТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
Реквизиты по строке Всего | Всего | С | О | Типовой элемент <ВсегоТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Сведения о продаже (СвПродаж)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер по порядку (Графа 1) | НомПП | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более |
Номер счета-фактуры продавца (Графа 3) | НомерСчФ | А | Т(1-1000) | О | |
Дата счета-фактуры продавца (Графа 3) | ДатаСчФ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления счета- фактуры продавца (Графа 4) | НомИспрСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления счета-фактуры продавца (Графа 4) | ДатаИспрСчФ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер корректировочного счета- фактуры продавца (Графа 5) | НомерКСчФ | А | Т(1-1000) | Н | |
Дата корректировочного счета- фактуры продавца (Графа 5) | ДатаКСчФ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления корректировочного счета- фактуры продавца (Графа 6) | НомИспрКСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления корректировочного счета- фактуры продавца (Графа 6) | ДатаИспрКСчФ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Наименование покупателя (Графа 7) | НаимПок | А | Т(1-1000) | Н | |
ИНН покупателя - организации (Графа 8) | ИННЮЛ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП покупателя (Графа 8) | КПП | А | Т(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> |
ИНН покупателя - индивидуального предпринимателя (Графа 8) | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Код валюты (Графа 12) | КодОКВ | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры (Графа 13а) | СтТовУчНалВсего | А | N(19.2) | Н | |
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в рублях и копейках (Графа 136) | СтТовУчНалРубКоп | А | N(19.2) | Н | Элемент обязателен при отсутствии элемента <СтПродОсвНДСРубКоп> |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 14) | СтТовРубКоп20 | А | N(19.2) | Н | |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 14а) | СтТовРубКоп18 | А | N(19.2) | Н | |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 15) | СтТовРубКоп10 | А | N(19.2) | Н | |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 0 процентов (Графа 16) | СтТовРубКоп0 | А | N(19.2) | Н | |
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 17) | СумНДСРубКоп20 | А | N(19.2) | Н | |
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 17а) | СумНДСРубКоп18 | А | N(19.2) | Н | |
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 18) | СумНДСРубКоп10 | А | N(19.2) | Н | |
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках (Графа 19) | СтПродОсвНДСРубКоп | А | N(19.2) | Н | Элемент обязателен при отсутствии элемента <СтТовУчНалРубКоп> |
Код вида операции (Графа 2) | КодВидОпер | П | Т(=2) | ОКМ | Принимает значение в соответствии с приказом ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876) |
Код вида товара (Графа 3а) | ВидТов | П | Т(=10) | НКМ | Принимает значение в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Таможенного союза (TH ВЭД) |
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) | СвПосредн | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.8 | |
Сведения о документе, подтверждающем оплату | СвДокПдтвОпл | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
Сведения о регистрационном номере декларации на товары или регистрационном номере партии товара, а также о коде количественной единицы измерения, количестве и стоимости товара, подлежащего прослеживаемости (Графы 20 - 23) | СвРегНом | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) (СвПосредн)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения о посреднике-организации |
| СведЮЛ
| С
| О
| Состав элемента представлен в таблице 4.9 Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Сведения о посреднике-индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | О |
Сведения о посреднике-организации (СведЮЛ)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование (Графа 9) | НаимОрг | А | Т(1-1000) | Н | |
ИНН организации (Графа 10) | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП (Графа 10) | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о посреднике-индивидуальном предпринимателе (СведИП)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН (Графа 10) | ИННФЛ | А | Т(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Фамилия, имя, отчество (Графа 9) | ФИОИП | С | Н | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
Сведения о документе, подтверждающем оплату (СвДокПдтвОпл)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер документа, подтверждающего оплату (Графа 11) | НомерДокПдтвОпл | А | Т(1-256) | О | |
Дата документа, подтверждающего оплату (Графа 11) | ДатаДокПдтвОпл | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сведения о регистрационном номере декларации на товары или регистрационном номере партии товара, а также о коде количественной единицы измерения, количестве и стоимости товара, подлежащего прослеживаемости (Графы 20 - 23) (СвРегНом)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости (Графа 20) | РегНомПросл | А | Т(13-29) | О | |
Код количественной единицы измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости (Графа 21) | ОКЕИ | А | Т(3-4) | НК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения |
Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости (Графа 22) | КолТовПросл | А | N(10) | Н | |
Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без НДС в рублях (Графа 23) | СтоимТовПросл | А | N(17) | Н | , |
Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме (Подписант)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика) | 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика |
Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16 | |
Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.14. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | Т(1-120) | О |
Реквизиты по строке Всего (Итого) (ВсегоТип)#❝
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 14) | СтТовРубКоп20 | А | N(19.2) | Н | |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 14а) | СтТовРубКоп18 | А | N(19.2) | Н | |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 15) | СтТовРубКоп10 | А | N(19.2) | Н | |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 0 процентов (Графа 16) | СтТовРубКоп0 | А | N(19.2) | Н | |
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 17) | СумНДСРубКоп20 | А | N(19.2) | Н | |
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 17а) | СумНДСРубКоп 18 | А | N(19.2) | Н | |
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 18) | СумНДСРубКопЮ | А | N(19.2) | Н | |
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках (Графа 19) | СтПродОсвНДСРубКоп | А | N(19.2) | Н |
О каких нормах
- О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость
- Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавлен
- Об утверждении форматов счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги прод
- 371-ФЗ
- О товарах (группах товаров), в отношении которых не могут применяться отдельные положения Гражданского кодекса Российско
- О внесении изменений в приложения к приказу ФНС России от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@
- О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 04.03.2015 № ММВ-7-6/93@
К документу
Разъяснения ФНС и Минфина 1
- О направлении рекомендуемых форматов электронных документов, применяемых при расчетах налога на добавленную стоимость — Письмо ФНС России от 23.03.2026 № ЕА-36-26/2219@
Нормы, которые ссылаются 2
Документы того же органа рядом по дате
- О порядке обложения налогом на доходы физических лиц дохода в виде полученных в дар денежных средств — Письмо ФНС России от 02.06.2021 № БС-4-11/7663@
- По вопросу порядка уменьшения суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму указанных в пункте 1.2 ста — Письмо ФНС России от 02.06.2021 № СД-4-3/7704@
- Письмо ФНС России от 04.06.2021 № БС-4-21/7849@
- Об утверждении Требований к оператору электронного документооборота — Приказ ФНС России от 08.06.2021 № ЕД-7-26/546@
- О внесении изменений в приказ Федеральной налоговой службы от 26.03.2012 № ММВ-7-13/182@ — Приказ ФНС России от 09.06.2021 № ЕД-7-13/552@
- Письмо ФНС России от 11.06.2021 № БС-4-21/8224@
- Применение положений пункта 1 статьи 119 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) при несвоевременном представлении налоговой декларац — Решение по жалобе ФНС России от 15.06.2021 № КЧ-4-9/8335@
- По вопросу налогообложения доходов от размещения рекламы, полученных физическими лицами - блогерами, создавшими цифровой контент, от компании Google L — Письмо ФНС России от 16.06.2021 № БС-4-11/8412@