О внесении изменений в Указание Банка России от 15 января 2015 года № 3533-У «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных…
Указание Банка России от 21.06.2017 № 4425-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 15 января 2015 года № 3533-У «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации»
Текст — по данным Официальный интернет-портал правовой информации. Скачать .doc · Печать
- Вступает в силу
- Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
Регистрация в Минюсте России № 47366 от 11.07.2017; Официально опубликовано 13.07.2017. Банк России не публикует сводные редакции: изменения внесены отдельными актами, они указаны в блоке ссылок.
Текст распознан со скана официальной публикации (OCR) и может содержать ошибки распознавания.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(БАНК РОССИИ) « 1» ИЮНЯ 2017 Г № 4425-У г. Москва де 2 И.
УКАЗАНИЕ МИНИСТЕРСТВО тИЩИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ЗАРЕГИСТРИРОВАНО Регистрационный № 4 7265’ от 77 LEAL 2819
О внесении изменений в Указание Банка России от 15 января 2015 года № 3533-У «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка
ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации»
1. На основании пункта 2 статьи 39° и пункта 4 статьи 42 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 17, ст. 1918; 2001, № 33, ст. 3424; 2002, № 52, ст. 5141; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3225; 2005, № 11, ст. 900; № 25, ст. 2426; 2006, № 1, ст. 5; № 2, ст. 172; № 17, ст. 1780; № 31, ст. 3437; № 43, ст. 4412; 2007, № 1, ст. 45; № 18, ст. 2117; № 22, ст. 2563; № 41, ст. 4845; № 50, ст. 6247; 2008, № 52, ст. 6221; 2009, № 1, ст. 28; № 18, ст. 2154; № 23, ст. 2770; № 29, ст. 3642; № 48, ст. 5731; № 52, ст. 6428; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4193; № 41, ст. 5193; 2011, № 7, ст. 905; № 23, ст. 3262; № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7040; № 50, ст. 7357;#❝
2012, № 25, ст. 3269; № 31, ст. 4334; № 53, ст. 7607; 2013, № 26, ст. 3207; № 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; № 51, ст. 6699; № 52,#❝
ст. 6985; 2014, № 30, ст. 4219; 2015, № 1, ст. 13; № 14, ст. 2022; № 27, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4357; 2016, № 1, ст. 50, ст. 81;#❝
27, ст. 4225; «Официальный интернет-портал правовой информации» (www.pravo.gov.ru), 18 июня 2017 года), статьи 76° Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032;#❝
2004, № 27, ст. 2711; № З1, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, cr. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 40, ст. 5318; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543;#❝
2015, № 1, ст. 4, ст. 37; № 27, ст. 3958, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4357; № 41, ст. 5639; № 48, ст. 6699; 2016, № 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; № 26, ст. 3891; № 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, № 1, ст. 46; № 14, ст. 1997;#❝
18, ст. 2661, ст. 2669) внести в Указание Банка России от 15 января 2015 года № 3533-У «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 февраля 2015 года № 36032, 9 октября 2015 года № 39270, 30 декабря 2015 года № 40372, 23 августа 2016 года № 43345, следующие изменения.#❝
1.2. Дополнить пунктом 2' следующего содержания:#❝
«2'. Отчетность профессионального участника по форме 0420410 «Показатели бухгалтерского баланса» за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев представляется в Банк России вместе с промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетностью профессиональных участников за соответствующие периоды.#❝
Вместе с отчетностью профессионального участника по форме 0420412 «Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности профессионального участника» за декабрь профессиональным участником в Банк России представляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность в составе, предусмотренном пунктом | и подпунктом «б» пункта 2 приказа Минфина России от 2 июля 2010 года № 66H «О формах бухгалтерской отчетности организаций», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 2 августа 2010 года № 18023, 13 декабря 2011 года № 22599, 4 октября 2012 года № 25592, 29 декабря 2012 года № 26501, 30 апреля 2015 года № 37103 (далее — приказ Минфина России от 2 июля 2010 года № 66н).#❝
Вместе с отчетностью по форме 0420410 — «Показатели бухгалтерского баланса», составленной по состоянию на 31 декабря включительно, в Банк России представляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность профессионального участника в составе, предусмотренном приказом Минфина России от 2 июля 2010 года № 6бн, и аудиторское заключение по результатам аудиторской проверки годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности профессионального участника.#❝
1.3.2. форму отчетности 0420402 «Сведения об аффилированных лицах и структуре собственности профессионального участника» изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;#❝
1.3.3. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420402 «Сведения об аффилированных лицах и структуре собственности профессионального участника»:#❝
«2.4. В графе 9 указывается идентификационный номер налогоплательщика для резидентов (далее — ИНН) (десятизначный — для юридических лиц и двенадцатизначный — для физических лиц), для нерезидентов — код «Tax Identification Number» (далее — TIN) или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц — резидентов данных по ИНН, у нерезидентов — по TIN или регистрационного номера в стране регистрации в данных графах необходимо указывать: для резидентов — десять нулей, для нерезидентов — три нуля. При отсутствии у физических лиц данных по ИНН или ТГМ в данных графах необходимо указывать: для резидентов — двенадцать нулей, для нерезидентов — пять нулей.»;#❝
1.3.4. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420406 «Сведения об аудиторской организации (аудиторе)»:#❝
«10. В графе 9 Отчета указывается вид отчетности, подлежащий аудиторской проверке, в соответствии с — нижеприведенной классификацией.#❝
3 — годовая консолидированная финансовая отчетность профессионального участника рынка ценных бумаг;#❝
1.3.5. название графы 3 формы отчетности 0420409 «Сведения о банковских счетах» изложить в следующей редакции: «ИНН кредитной организации»;#❝
1.3.6. в Порядке составления и представления отчетности по форме#❝
абзац третий после слов «в банке (банках)» дополнить словами «, в небанковских кредитных организациях»;#❝
«3. В графе 3 указывается идентификационный номер налогоплателыцика кредитной организации-резидента, код «Tax Identification Number» (TIN) кредитной организации-нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN);#❝
1.3.8. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420410 «ГТоказатели бухгалтерского баланса»:#❝
разделу I (110, 120, 130, 135, 140, 150, 151)» (код строки 190) и суммой данных строк «Нематериальные активы (04, 05)» (код строки 110), «Основные средства (01, 02)» (код строки 120), «Незавершенное строительство (07, 08, 16, 76)» (код строки 130), «Долгосрочные финансовые вложения (58, 59)» (код строки 140), «Прочие внеоборотные активы» (код строки 150), «Отложенные налоговые активы» (код строки 151).»;#❝
Данные строки «Долгосрочные финансовые вложения (58, 59)» (код строки 140) равны разнице между данными строки «Итого по разделу | (110, 120, 130, 135, 140, 150, 151)» (код строки 190) и суммой данных строк «Нематериальные активы (04, 05)» (код строки 110), «Основные средства (01, 02)» (код строки 120), «Незавершенное строительство (07, 08, 16, 76)» (код строки 130), «Доходные вложения в материальные ценности (03)» (код строки 135), «Прочие внеоборотные активы» (код строки 150), «Отложенные налоговые активы» (код строки 151).#❝
Данные строки «Краткосрочные финансовые вложения (58, 59)» (код строки 270) равны разнице между данными строки «Итого по разделу П (210, 220, 230, 240, 250, 260, 270, 280, 290)» (код строки 300) и суммой данных строк «Запасы и затраты» (код строки 210), «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)» (код строки 220), «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)» (код строки 230), «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), за исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал» (код строки 240), «Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)» (код строки 250), «Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)» (код строки 260), «Денежные средства» (код строки 280), «Прочие#❝
после слов «за счет клиентов — юридических лиц» дополнить словами «, прочая дебиторская задолженность»;#❝
«Данные строки «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)» (код строки 230) равна разнице между данными строки «Итого по разделу П (210, 220, 230, 240, 250, 260, 270, 280, 290)» (код строки 300) и суммой данных строк «Запасы и затраты» (код строки 210), «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)» (код строки 220), «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), за исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал» (код строки 240), «Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)» (код строки 250), «Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)» (код строки 260), «Краткосрочные финансовые вложения (58, 59)» (код строки 270), «Денежные средства» (код строки 280), «Прочие оборотные активы» (код строки 290).#❝
Данные строки «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), за исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал» (код строки 240) равна разнице между данными строки «Итого по разделу П (210, 220, 230, 240, 250, 260, 270, 280, 290)» (код строки 300) и суммой данных строк: «Запасы и затраты» (код строки 210), «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)» (код строки 220), «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)» (код строки 230), «Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)» (код строки 250), «Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)» (код строки 260), «Краткосрочные финансовые вложения (58, 59)» (код строки 270), «Денежные средства» (код строки 280), «Прочие оборотные активы» (код#❝
«9. По группе статей «Денежные средства» отражается величина денежных средств, находящихся в том числе в кассе, на расчетных и валютных счетах организации (собственные денежные средства, денежные средства по договорам на брокерское обслуживание, на управление ценными бумагами).#❝
По строке «Касса» (код строки 281) указывается остаток денежных средств (в национальной и иностранной валютах) в кассе отчитывающейся организации (счет бухгалтерского учета 50 «Касса»), по строкам «Расчетные счета» (код строки 282) и «Валютные счета» (код строки 283) — остатки денежных средств на банковских счетах (счета бухгалтерского учета 51 «Расчетные счета» и 52 «Валютные счета» соответственно), по строке «Прочие денежные средства и денежные эквиваленты» (код строки 284) — собственные денежные средства, денежные средства по договорам на брокерское обслуживание, на управление ценными бумагами, денежные средства, не вошедшие в строки «Касса» (код строки 281), «Расчетные счета» (код строки 282), «Валютные счета» (код строки 283), и денежные эквиваленты.#❝
Данные строки «Денежные средства» (код строки 280) равны разнице между данными строки «Итого по разделу П (210, 220, 230, 240, 250, 260, 270, 280, 290)» (код строки 300) и суммой данных строк «Запасы и затраты» (код строки 210), «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)» (код строки 220), «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)» (код строки 230), «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), за исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал» (код строки 240), «Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)» (код строки 250), «Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)» (код строки 260), «Краткосрочные финансовые вложения (58, 59)»#❝
10. По группе статей «Кредиторская задолженность» отражается задолженность организации перед дочерними и зависимыми обществами, персоналом организации, бюджетом и государственными внебюджетными фондами, а также иная кредиторская задолженность (по договорам куплипродажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за свой счет; по договорам купли-продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за счет клиентов — физических лиц; по договорам купли-продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за счет клиентов — юридических лиц, а также кредиторская задолженность по договорам с прочими кредиторами).#❝
Данные строки «Кредиторская задолженность» (код строки 620) равны разнице между данными строки «Итого по разделу У (610, 620, 630, 640, 650, 660)» (код строки 690) и суммой данных строк «Займы и кредиты (66)» (код строки 610), «Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)» (код строки 630), «Доходы будущих периодов (98)» (код строки 640), «Резервы предстоящих расходов (96)» (код строки 650), «Прочие краткосрочные обязательства» (код строки 660).»;#❝
1.3.9. в форме отчетности 0420411 «Показатели отчета о финансовых результатах»:#❝
1.3.10. Порядок составления и представления отчетности по форме 0420411 «Показатели отчета о финансовых результатах» дополнить пунктом 12 следующего содержания:#❝
1.3.11. в разделе П формы отчетности 0420412 «Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности профессионального участника»:#❝
1.3.12. пункт 11 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420412 «Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности профессионального участника» изложить в следующей редакции:#❝
«11. В графах 1 и 2 Раздела П указывается объем кредиторской задолженности, возникшей в рамках осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг по договорам с клиентами, предоставившими и не предоставившими отчитывающейся организации право использования денежных средств в собственных интересах, соответственно, определенный в том числе в соответствии с данными внутреннего учета.»;#❝
1.3.13. в форме отчетности 0420413 «Расчет собственных средств»:#❝
Иные займы, предоставленные организацией, если 330 срок их возврата истекает не позднее 90 дней после расчетной даты#❝
1.3.14. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420413 «Расчет собственных средств»:#❝
«Графы 2 и 3 раздела I в отношении профессиональных участников, имеющих лицензии на осуществление деятельности форекс-дилера, заполняются в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.»;#❝
«В случае если значение по строке кода 460 «Сумма отложенных налоговых обязательств за вычетом суммы отложенных налоговых активов» является отрицательной величиной, в графах 3 и 5 указывается «0». В случае отсутствия значений графы 3 и 5 заполняются в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.»;#❝
«5. В разделе Ш по активам, входящим в строки кодов 010, 090 и 120 раздела П, отражается информация о каждом активе (объекте), принимаемом в расчет собственных средств, в случае если величина данного актива (объекта) составляет более 10 процентов от общей стоимости активов, принимаемых в расчет собственных средств.#❝
для денежных средств организации и ее клиентов, находящихся по договору о брокерском обслуживании у брокера или иностранного#❝
налогоплательщика (далее — ИНН) брокера; полное наименование, страна регистрации, регистрационный номер и код «Tax Identification Number» (далее — TIN) (при наличии) иностранного лица;#❝
для денежных средств организации, находящихся в доверительном управлении по договорам доверительного управления с управляющим или иностранным лицом, — полное наименование и ИНН доверительного управляющего; полное наименование, страна регистрации, регистрационный номер и TIN (при наличии) иностранного лица.»;#❝
1.3.15. форму отчетности 0420414 «Сведения о займах и кредитах» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420414 «Сведения о займах и кредитах» изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию;#❝
1.3.16. форму отчетности 0420415 «Отчет профессионального участника по ценным бумагам» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420415 «Отчет профессионального участника по ценным бумагам» изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию;#❝
1.3.17. форму отчетности 0420416 «Сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции)» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420416 «Сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции)» изложить в редакции приложения 6 к настоящему Указанию;#❝
1.3.18. в Порядке составления и представления отчетности по форме#❝
1.3.19. в подразделе 1.1 раздела 1, подразделе 2.1 раздела 2 и разделе 3 формы отчетности 0420418 «Сведения 06 осуществлении профессиональным участником брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами» графу «в том числе:» Исключить;#❝
1.3.20. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420418 «Сведения об осуществлении профессиональным участником брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами»:#❝
«Понятия «резидент» и «нерезидент» используются для составления Отчета в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 50, ст. 4859; 2004, № 27, ст. 2711; 2005, № 30, ст. 3101; 2006, № 31, ст. 3430; 2007, № 1, ст. 30; № 22,#❝
ст. 2563; № 29, ст. 3480; № 45, ст. 5419; 2008, № 30, ст. 3606; 2010, № 47, ст. 6028; 2011, № 7, ст. 905; № 27, ст. 3873; № 29, ст. 4291; № 30, ст. 4584; № 48, ст. 6728; № 50, ст. 7348, ст. 7351; 2013, № 11, ст. 1076; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3447; № 30, ст. 4084; 2014, № 11, ст. 1098; № 19, ст. 2317; № 30, ст. 4219; № 45, ст. 6154; 2015, № 27, ст. 3972, ст. 4001;#❝
общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также органы Союзного государства, созданного Российской Федерацией и Республикой Беларусь, отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.»;#❝
1.3.21. форму отчетности 0420420 «Отчет регистратора» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420420 «Отчет регистратора» изложить в редакции приложения 7 к настоящему Указанию;#❝
1.3.22. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420422 «Сведения об осуществлении деятельности форекс-дилера»:#❝
В целях заполнения раздела форекс-дилер составляет четыре списка по двадцати контрагентам с максимальными значениями по каждому параметру: | — размер обязательств, 2 — совокупный финансовый результат (сумма реализованного и нереализованного финансового результата), 3 — размер обеспечения исполнения обязательств, 4 — объем заключенных#❝
объединения указанных списков определяется единый список контрагентов, по каждому из которых необходимо указать все параметры.#❝
В случае если одно и то же лицо числится в нескольких списках, то сведения по такому контрагенту отражаются одной строкой.#❝
По строке «Прочие контрагенты» отражается информация совокупно по всем контрагентам, не вошедшим в списки крупнейших контрагентов.#❝
В графе 2 раздела 3 Отчета указывается номер рамочного договора или иной идентификатор, позволяющий идентифицировать каждого контрагента, в случае если номер рамочного договора не является таким идентификатором.#❝
В графе 3 раздела 3 Отчета указывается дата заключения рамочного договора в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.#❝
В графе 4 раздела 3 Отчета в отношении каждого контрагента указывается размер обязательств контрагента по неисполненным отдельным договорам совокупно (открытые позиции), определяемый в соответствии с правилами внутреннего учета форекс-дилера, по состоянию на отчетную дату.#❝
В графах 5 и 6 раздела 3 Отчета указывается финансовый результат (без учета комиссий, налогов и иных расходов по заключению отдельных договоров) за последний отчетный период (без учета финансового результата за предыдущий отчетный период) в разрезе по контрагентам соответственно: реализованный и нереализованный.#❝
В графе 7 раздела 3 Отчета указывается размер обеспечения исполнения обязательств контрагента перед форекс-дилером на отчетную дату. Под обеспечением исполнения обязательств понимаются денежные средства контрагента, предоставленные форекс-дилеру и учитываемые на номинальном счете (специальном разделе номинального счета).#❝
1.3.23. пункт 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420423 «Сведения об учредителях (участниках) форекс-дилера» изложить в следующей редакции:#❝
«2. Отчет представляется не позднее десяти рабочих дней, следующих за датой, когда форекс-дилер узнал или должен был узнать:#❝
1.3.24. форму отчетности 0420424 «Справка о требованиях и обязательствах, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420424 «Справка о ‚ требованиях и обязательствах, связанных с — осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг» изложить в редакции приложения 8 к настоящему Указанию;#❝
1.3.25. форму отчетности 0420425 «Отчет о совершенных в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, действиях по прекращению обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420425 «Отчет о совершенных в течение срока, предусмотренного решением об#❝
1.3.26. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420427 «Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах»:#❝
абзац первый пункта | дополнить словами «, в случае если в графе 6 формы отчетности 0420401 «Общие сведения о профессиональном участнике», установленной настоящим Указанием, указывается значение «да»;#❝
1.3.27. после Порядка составления и представления отчетности по форме 0420427 «Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах» дополнить формой отчетности 0420428 «Сведения об утверждении уполномоченным органом профессионального участника рынка ценных бумаг повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора}» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0420428 «Сведения об утверждении уполномоченным органом профессионального участника рынка ценных бумаг повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора)» в редакции приложения 10 к настоящему Указанию.#❝
2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после#❝
«О внесении изменений в Указание Банка России от 15 января 2015 года № 3533-У «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации»#❝
Код территории номер государственный по ОКАТО налогоплательщика регистрационный номер (ИНН) (ОГРН)#❝
Полное Сокращенное Адрес для Неосуществление наименование наименование направления Открытие и ведение |профессиональной деятельности P Homepa Адрес официального р a pop д организации на организации на почтовой факсов сайта в сети Интернет индивидуальных на рынке ценных бумаг в английском языке английском языке (при | корреспонденции инвестиционных счетов течение более 18 месяцев (при наличии) наличии) 1 2 3 4 5 6 7#❝
Раздел 2. Сведения об обособленных подразделениях профессионального участника#❝
Полное Дата открытия Вид Указание на осуществление Место Фамилия, имя, отчество (при Номер Код наименование | обособленного | обособленного профессиональной нахождения наличии) руководителя с Номера строки | ОКПО | обособленного | подразделения | подразделения деятельности на рынке обособленного обособленного телефонов подразделения ценных бумаг (да/нет) подразделения подразделения 1 2 3 4 5 6 7 8 9#❝
1. Отчетность по форме 0420401 «Общие сведения о профессиональном — участнике» (далее — Отчет) — составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера.#❝
2.1. В графах 1 и 2 указывается наименование профессионального участника в соответствии с учредительными документами, при наличии такой информации.#❝
2.2. В графе 3 указывается адрес профессионального участника, на который направляется почтовая корреспонденция.#❝
2.4. В графе 6 в зависимости от того, открывает и ведет ли профессиональный участник индивидуальные инвестиционные счета, указывается информация в формате «да» или «нет».#❝
2.5. В графе 7 в зависимости от того, осуществляет ли профессиональный участник профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в течение срока, превышающего восемнадцать месяцев (в#❝
22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 17, ст. 1918; 2001, № 33, ст. 3424; 2002, № 52, ст. 5141; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3225;#❝
2005, № 11, ст. 900; № 25, ст. 2426; 2006, № 1, ст. 5; № 2, ст. 172; № 17, ст. 1780; № 31, ст. 3437; № 43, ст. 4412; 2007, № 1, ст. 45; № 18, ст. 2117; № 22, ст. 2563; № 41, ст. 4845; № 50, ст. 6247; 2008, № 52, ст. 6221; 2009, № |, ст. 28; № 18, ст. 2154; № 23, ст. 2770; № 29, ст. 3642; № 48, ст. 5731; № 52, ст. 6428; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4193; № 41, ст. 5193; 2011, № 7, ст. 905; № 23, ст. 3262; № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7040; № 50, ст. 7357; 2012, № 25, ст. 3269; № 31, ст. 4334; № 53, ст. 7607; 2013, № 26, ст. 3207; № 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; № 51, ст. 6699; № 52, ст. 6985; 2014, № 30, ст. 4219; 2015, № 1, ст. 13; № 14, ст. 2022; № 27, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4357; 2016, № 1, ст. 50, ст. 81; № 27, ст. 4225; «Официальный интернет-портал правовой информации» (www.pravo.gov.ru), 18 июня 2017 года), указывается информация в формате «да» — в случае неосуществления профессиональной деятельности, «нет» — в случае осуществления профессиональной деятельности.#❝
2.6. В графах 8—10 указываются сведения о лице, осуществляющем ведение реестра акционеров профессионального участника, в случае если профессиональный участник является акционерным обществом.#❝
3. В Разделе 2 указываются сведения об обособленных подразделениях профессионального участника независимо от того, осуществляют они профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг или нет.#❝
3.2. В графе 2 указывается восьмизначный цифровой код обособленного подразделения профессионального участника согласно Общероссийскому классификатору предприятий и организаций.#❝
3.3. В графе 3 указывается полное наименование обособленного подразделения профессионального участника в соответствии с его#❝
3.4. В графе 4 указывается дата открытия обособленного подразделения в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.#❝
3.5. В графе 5 указывается вид обособленного подразделения с использованием следующих кодов:#❝
В целях настоящего Отчета понятие «обособленное подразделение» используется в значении, определенном статьей 55 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, № 32, ст. 3301) и статьей 11 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824).#❝
3.6. В графе 6 указывается информация об осуществлении обособленным подразделением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг в формате «да» или «нет».#❝
3.7. В графе 7 указываются адреса фактического нахождения обособленных подразделений профессионального участника, по которым они осуществляют ведение деятельности, в соответствии с последовательностью видов обособленных подразделений, коды которых приведены в графе 5.#❝
Приложение 2 к Указанию Банка России от 21 июня 2017 года № 4425-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 15 января 2015 года № 3533-У «О сроках и порядке составления и представления отчетности#❝
Квартальная Раздел 1. Сведения об аффилированных лицах профессионального участника Сведения об аффилированных лицах Код основания, в силу Принадлекоторого лицо является жащие полное и место фактическое для код ОКПО для ИНН аффилированным профессиосокращенное | нахождения место юридического | юридического | юридичес- |юридичеслицом нальному наименова- (юридичеснахождения лица не лица кого лица не | кого лица профессионального Принадлежащие участнику ние кий адрес) (почтовый заполняется ‘заполняется участника аффилированному | акции (доли) юридическоюридичесадрес) Дата наступления лицу акции (доли) | аффилирован- Код го лица кого лица (из | юридического основания, в силу профессионального | ного лица mH | типа устава) лица которого лицо участника (процент | (процент виду- | ффиявляется аффилиголосов к общему голосов к аль | лиророванным лицом количеству общему НЫЙ | занного фамилия, гражданство место код документа, серия номер доку- ИНН профессиональноя акций | количеству код лица имя, физического жительства удостоверяюдокумента, мента, физичесго участника код примечание (долей) голосующих отчество лица физического щего личность | удостоверяюудостовекого лица профессионального акций (долей) участника) .#❝
(при лица физического | щего личность ряющего аффилирован наличии) лица физического личность ного лица) физического лица физического лица лица 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14#❝
Раздел 2. Сведения об аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит профессиональный участник#❝
Номер п/п взаимосвязи между лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит профессиональный участник#❝
Раздел 3. Информация о структуре собственности профессионального участника#❝
Сведения о юридическом лице . Доля прямого владения Доля косвенного Индивидуальный код полное И лица, в уставном лица, указанного в владения лица, Индивиместо нахождения фактическое место | код ОКПО ИНН У графе 2, голосующими указанного в графе 2, сокращенное и ОГРН капитале которого лицо, дуальный (юридический адрес) нахождения юридиюридиакциями (долями) в голосующими акциями наименования . юридиуказанное в графе 2, код юридического лица (почтовый адрес) ческого ческого уставном капитале (долями) в уставном юридического ческого лица владеет голосующими (из устава) юридического лица лица лица лица, указанного в капитале профессиональлица акциями (долями) графе 8 ного участника 1 2 3 4 5 6 8 9 10#❝
фамилия, код лица, указанного в владения лица, серия документа, лица, в уставном Индивиимя, граждокумента, графе 2, голосующими указанного в графе 2, место удостовеномер документа, ИНН капитале которого дуальотчество данство удостовеакциями (долями) в голосующими акциями м жительства ряющего удостоверяющего | физичеслицо, указанное в ный код (при физиряющего уставном капитале (долями) в уставном физического личность личность кого графе 2, владеет наличии) ческого личность лица, указанного в капитале профессиональлица физического физического лица лица голосующими физического лица физического графе 9 ного участника лица акциями (долями) лица лица 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 И#❝
Приложение 3#❝
«О внесении изменений в Указание Банка России от 15 января 2015 года № 3533-У «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации»#❝
Код Стоимость, Стоимость с учетом Наименование показателя Коэффициент строки тыс. руб. коэффициента, тыс. руб.#❝
1 2 3 4 5 Недвижимое имущество, транспортные средства и вычислительная техника Недвижимое имущество, используемое для оказания услуг, оказываемых на 010 основании лицензии Банка России, и (или) для управленческих нужд, принятое x организацией к бухгалтерскому учету в качестве основных средств Дебиторская задолженность 090 Денежные средства организации и ее клиентов, находящиеся по договору о x брокерском обслуживании у брокера или иностранного лица 100 Займы для совершения маржинальных сделок, предоставленные клиентам x организации 110 Денежные средства организации и (или) ее клиентов, являющиеся индивидуальным x или коллективным клиринговым обеспечением 120 Денежные средства организации, находящиеся в доверительном управлении по x договорам доверительного управления с управляющим или иностранным лицом 130 Начисленные, HO He удержанные организацией денежные средства для возмещения x необходимых расходов по договору доверительного управления Задолженность клиентов организации по депозитарным договорам, договорам по оказанию услуг специализированного депозитария, по договорам на ведение 140 реестра ипотечного покрытия и по договорам, на основании которых депозитарии#❝
оказывают услуги по учету иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг#❝
Задолженность клиентов организации по договорам на ведение реестра именных эмиссионных ценных бумаг, реестра владельцев инвестиционных паев, реестра владельцев ипотечных сертификатов участия, задолженность по договорам на#❝
150 оказание услуг по организации, созыву и проведению общих собраний владельцев ценных бумаг, по выполнению функций счетной комиссии, а также задолженность по договорам на оказание содействия в осуществлении прав по ценным бумагам#❝
160 Задолженность клиентов организации по выплате вознаграждения по договору о брокерском обслуживании#❝
180 Иная задолженность по выплате организации вознаграждений и возмещению расходов по договорам о возмездном оказании услуг#❝
230 Требования по обязательствам, предметом которых являются денежные средства (в том числе иностранная валюта)#❝
270 Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов Ценные бумаги иностранных организаций, которые в соответствии с их личным#❝
275 законом относятся к схемам коллективного инвестирования или схемам совместного инвестирования, как с образованием, так и без образования юридического лица#❝
290 Клиринговые сертификаты участия, полученные по сделке РЕПО (за исключением клиринговых сертификатов участия, учитываемых в составе активов)#❝
360 находящиеся на ее расчетных счетах и специальных банковских счетах в кредитных x организациях и в иностранных банках#❝
380 Денежные средства организации в валюте Российской Федерации и иностранных x валютах BO вкладах (депозитах) в кредитных организациях и иностранных банках Денежные средства организации на ее счете в кредитных организациях, остаток по#❝
390 которым определяется в объеме права организации требовать от кредитной x организации выплатить денежный эквивалент стоимости драгоценного металла по текущему курсу#❝
470 Сумма задолженности перед участниками (учредителями) по выплате доходов X Прочие обязательства организации, в TOM числе сумма обязательств, возникшая в#❝
480 результате доверительного управления имуществом организации, согласно отчету x доверительного управляющего Сумма поручительств, выданных организациям, за исключением поручительств#❝
490 брокера, обеспечивающих исполнение обязательств по сделкам, совершенным на х торгах организатора торговли#❝
«О внесении изменений в Указание Банка России от 15 января 2015 года № 3533-У «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации»#❝
Раздел 1. Выданные займы наи — юридическог te) Сумм ий, тыс. Сумм Номер Полное наименование заемщика — юрид ‘oro ИНН Код умма требований, тыс умма . Ставка, Дата выдачи лица/фамилия, имя, отчество (при наличии) валюты единиц валюты требований, о строки заемщика % заемщика — физического лица тыс. руб.#❝
Обеспечение Просроченная Просроченная Дата погашения код наименование лица, ИНН лица, предоставившего Стоимость, ебования задолженность, тыс. задолженность, вида предоставившего обеспечение обеспечение тыс. руб. ТР единиц валюты тыс. руб.#❝
9 10 11 12 13 14 15 _| X х Xx x X X Раздел 2. Полученные займы и кредиты Полное наименование заимодавца (кредитора) — ИНН Сумма Ставка, Номер Дата давца (кредитора) Код Сумма обязательства, у о юридического лица/фамилия, имя, отчество (при заимодавца обязательства, % строки получения валюты тыс. единиц валюты наличии) заимодавца — физического лица (кредитора) тыс. руб.#❝
Обеспечение Просроченная Просроченная фамилия, имя, отчество (при Дата погашения роср ИНН поручителя или 6 задолженность, тыс. задолженность, код наличии)/полное наименование Стоимость, тыс. ооязательства лица, предоставившего единиц валюты тыс. руб. вида поручителя или лица, руб. гарантию предоставившего гарантию 9 10 11 12 13 14 15 X X Xx х х Xx Раздел 3. Открытые кредитные линии Полное Общая Общая сумма, m фирменное Лимит Лимит сумма, полученная в Дата наименование ИНН Код вида задолженности | задолженности полученная в Номер Дата . Код рамках закрытия кредитной кредитной кредитной (лимит (лимит рамках строки | получения валюты кредитной кредитной организации, организации линии выдачи), тыс. выдачи), кредитной .. ЛИНИИ, ТЫС. линии предоставившей единиц валюты тыс. руб. ЛИНИИ, ТЫС. единиц валюты кредитную линию руб.#❝
1. Отчетность по форме «Сведения о займах и кредитах» (далее — Отчет) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной — деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера на основании данных бухгалтерского учета.#❝
Отчет составляется по состоянию на последний календарный день месяца и представляется в Банк России не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным.#❝
Показатели в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату, и указываются в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой.#❝
2. В разделе 1 Отчета отражается информация о выданных профессиональным участником займах в денежной и иной формах и не погашенных на конец отчетного периода на основании данных бухгалтерского учета. Информация отражается без накопленных процентов.#❝
5. В графе 4 раздела 1 Отчета указывается идентификационный номер#❝
налогоплателыцика заемщика (далее — ИНН) (десятизначный — для юридических лиц и двенадцатизначный — для физических лиц), для нерезидентов — код «Tax Identification Number» (далее — TIN) или#❝
регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц — резидентов данных по ИНН, у нерезидентов — по TIN или регистрационного номера в стране регистрации в данных графах необходимо указывать: для резидентов — десять нулей, для нерезидентов — три нуля. При отсутствии у физических лиц данных по ИНН или TIN в данных графах необходимо указывать: для резидентов — двенадцать нулей, для нерезидентов — пять нулей.#❝
6. В графе 5 раздела 1 Отчета указывается код валюты, в которой выдан заем, согласно Общероссийскому классификатору валют.#❝
7. В графе 6 раздела | Отчета указывается сумма требования по займу на отчетную дату в тысячах единиц валюты займа с точностью до двух знаков после запятой.#❝
8. В графе 7 раздела | Отчета указывается сумма требования по займу на отчетную дату в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой.#❝
9. В графе 8 раздела 1 Отчета указывается процентная ставка по займу в годовом исчислении с точностью до двух знаков после запятой. В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, то в целях заполнения Отчета ее следует пересчитать в годовом исчислении.#❝
12. Графы 10 и 11 раздела 1 Отчета отражают информацию о лицах, предоставивших обеспечение, и заполняются по аналогии с графами 3 и 4 раздела 1 Отчета. Информация по указанным лицам отражается отдельными строками.#❝
13. В графе 12 раздела 1 Отчета указывается стоимость обеспечения на основании данных бухгалтерского учета, за исключением ценных бумаг, имеющих рыночную стоимость, в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой.#❝
Для оценки рыночной стоимости ценных бумаг в обеспечении по состоянию на отчетную дату применяются способы, установленные Порядком определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824), утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 9 ноября 2010 года № 10-65/пз-н «Об утверждении Порядка определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23#❝
Министерством юстиции Российской Федерации 29 ноября 2010 года № 19062, 16 июля 2012 года № 24917.#❝
Если по займу использовано несколько видов обеспечения, то раскрывается информация о каждом виде обеспечения.#❝
14. В графе 13 раздела 1 Отчета указывается плановая дата погашения займа в соответствии с договором займа в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.#❝
15. В графе 14 раздела 1 Отчета указывается сумма просроченной задолженности по займу в тысячах единиц валюты займа с точностью до двух знаков после запятой.#❝
16. В графе 15 раздела 1 Отчета указывается сумма просроченной задолженности по займу в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой. Если сумма займа выражена в иностранной валюте, то сумма займа в рублевом эквиваленте определяется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.#❝
17. В разделе 2 Отчета отражается информация о полученных профессиональным участником займах и кредитах в денежной и иной формах и не погашенных на конец отчетного периода на основании данных бухгалтерского учета. Информация отражается без накопленных процентов.#❝
18. Графы 2 и 5-15 раздела 2 Отчета заполняются аналогично графам 2 и 5—15 раздела 1 Отчета соответственно.#❝
В графе 6 раздела 2 Отчета указывается сумма обязательства по займу (кредиту) на отчетную дату в тысячах единиц валюты займа (кредита) с точностью до двух знаков после запятой.#❝
В графе 7 раздела 2 Отчета указывается сумма обязательства по займу (кредиту) на отчетную дату в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой. Если сумма займа (кредита) выражена в иностранной валюте, то сумма в рублевом эквиваленте определяется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.#❝
19. Графы 4 и 5 раздела 2 Отчета отражают информацию о заимодавце (кредиторе) профессионального участника и заполняются по аналогии с графами 4 и 5 раздела 1 Отчета.#❝
20. В разделе 3 Отчета отражается информация о полученных профессиональным участником кредитных линиях.#❝
22. В графе 5 раздела 3 указывается код вида кредитной линии:#❝
24. В графе 8 раздела 3 указывается рублевый эквивалент суммы лимита по кредитной линии, а именно: для возобновляемой кредитной линии указывается лимит задолженности, для невозобновляемой — лимит выдачи, в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой.#❝
25. В графе 9 раздела 3 Отчета указывается общая сумма денежных средств, полученная профессиональным участником в рамках кредитной линии, по состоянию на конец отчетного периода в тысячах единиц валюты с точностью до двух знаков после запятой.#❝
26. В графе 10 раздела 3 Отчета указывается рублевый эквивалент общей суммы денежных средств, полученной профессиональным участником в рамках кредитной линии, по состоянию на конец отчетного периода в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой.#❝
27. В графе 11 раздела 3 Отчета указывается плановая дата закрытия кредитной линии в соответствии с договором кредитной линии. Дата указывается в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «ГГГГ» — год.#❝
28. В случае изменения в течение отчетного периода параметров заключенных договоров займа или кредитных линий в Отчете указывается#❝
Раздел 1. Операции с ценными бумагами#❝
Приложение 5 к Указанию Банка России от 21 июня 2017 года № 4425-У#❝
«О внесении изменений в Указание Банка России от 15 января 2015 года № 3533-У «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации»#❝
Подраздел 1.1. Ценные бумаги, учитываемые регистратором на лицевых счетах номинального держателя в реестре, и депозитарием на счетах депо номинального держателя, счетах депо иностранного номинального держателя#❝
| | Наименование ИНН или TIN КПИ ОГРН Код страны профессионального Признак Номер | номинального держателя строки номинального номинального номинального номинального | номинального участника рынка ценных номинального (иностранного номинального тр держателя держателя держателя держателя | держателя бумаг организации — держателя держателя) номинального держателя р 1 2 3 4 5 6 7 8 9#❝
Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано Номинальная обременение и (или) ограничение распоряжения, шт.#❝
КПП ОГРН страны типа ISIN | валюты (размер нование TIN >. ценных бумаг или > ценных учитыэмитента эмитента эмитента | ценной „| ценной | ценной ипотечного ограничено эмитента | эмитента идентификационный бумаг, ваемых на бумаги бумаги | бумаги | покрытия) в распоряже- | введен запрет номер выпуска ед. валюты шт, | Всего В ТОРГОВЫХ | ние в связи на под ценных бумаг ” клиринго- - у обязательства залоге ( BEX) с корпора- | осуществление ри ТИВНЫМИ операций счетах м деиствиями депо 10 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 Наименование Признак ИНН или TIN Код страны Номер лицензии р КПП организации ОГРН организации д рлиц Номер счета депо (лицевого счета) организации организации организации организации профессионального участника . (вышестоящего (вышестоящего номинального держателя, открытого (вышестоящего (вышестоящего (вышестоящего (вышестоящего рынка ценных бумаг организации депозитария, депозитария, в вышестоящем депозитарии, депозитария, депозитария, депозитария, депозитария, (вышестоящего депозитария, регистратора) регистратора) регистраторе) регистратора) регистратора) регистратора) регистратора) регистратора) 27 28 29 30 31 32 33 34#❝
Подраздел 1.2. Ценные бумаги, учитываемые регистратором на лицевых счетах в реестре и депозитарием на счетах депо и иных счетах#❝
ИНН или Государственный регистрационный Код ISIN Код валюты Номинальная стоимость Номе Наименование КИП ОГРН Код страны Код типа номер выпуска ценных бумаг или ценной ценной ценной бумаги (разме р TIN тр 5 строки эмитента эмитента эмитента | эмитента эмитента ценной бумаги идентификационный номер бумаги бумаги ипотечного покрытия) в выпуска ценных бумаг ед. валюты обязательства 35 37 38 39 40 41 42 43 44 45 Вид счета депо Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, шт. Информация о владельце j TB : Код страны (лицевого счета), Количество из них счета депо/ лицевого а ыы a открытого ценных B учитываемых Ha ограничено распоряжение в счета, депозитарием бумаг, шт. сего B т ых (клиринговых) связи с корпоративными введен запрет на под арестом депо оргов р рпор ствление операций р (код принадлежности к (регистратором) залоге счетах ii осуще ие операц депо деиствиями сектору экономики) 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55#❝
Наименование ИНН или ТИМ организации Признак организации организации КПП организации ОГРН организации Код страны организации про eosin minora yorina с (вышестоящего (вышестоящего (вышестоящего (вышестоящего (вышестоящего (вышестоящего P BIKA ценных é Mar депозитария депозитария, депозитария депозитария, депозитария, депозитария, ганизащии вышестоящего к егистратора к егистратора егистратора егистратора регистратора) регистратора) регистратора) р ра) регистратора) р тратора) депозитария, регистратора) 56 57 58 59 60 61 62#❝
ii т Государственный Номинальная Количество проведенных операций с учитываемыми i. стоимость ценными бумагами, шт. регистрационный Код ва- ~ Koa Код ISIN ценной бумаги Наиме- ИНН или Код номер выпуска люты цен- Номер КПП ОГРН типа ценной м (размер нование TIN страны . | ценных бумаг или ной Снятие Перевод по строки эмитента | эмитента ценной бумаги ипотечного Прием ценных эмитента | эмитента эмитента бумаги идентификационн бумаги покрытия) в бумаг на хранение и | И®ННЫХ бумаг счетам депо в ый номер выпуска cn a amore У чет с хранения и депозитарии ценных бумаг ` у обязательства учета 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76#❝
Подраздел 1.3. Ценные бумаги, принадлежащие отчитывающейся организации на праве собственности или ином вещном праве#❝
Государственный Номинальная стоимость ценной ИНН или регистрационный номер выпуска Код ISIN Код валюты Номер Наименование КПИ ОГРН Код страны Код типа =. бумаги (размер ипотечного TIN м ценных бумаг или ценной ценной строки эмитента эмитента | эмитента | эмитента ценной бумаги . покрытия) вед. валюты эмитента идентификационный номер бумаги бумаги обязательства выпуска ценных бумаг 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 Ценные бумаги, принадлежащие организации на праве собственности из них количество ценных бумаг, принятых к из них количество ценных бумаг, вложения в которые отсутствуют по балансовым счетам, шт.#❝
Количество бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложения в ценных вложений (за исключением переданных организацией приобретенных без которые ошибочно бумаг, на возвратной основе без прекращения признания, в первоначального полученных по сделкам обязательства по признаны зачисленные по другим всего, доверительное управление, в заклад) признания по сделке займа которым отсутствуют на счета причинам безнадежными шт. РЕПО организации долгами 88 89 90 91 92 93 94 95#❝
Количество ценных бумаг на иных счетах организации K од страны КПП ОГРН Номер лицензии (штук), в том числе Признак ИНН или TIN организации, рлиц Наименование организации, организации, . профессионального на счетах организации, организации, ведущей учет на организации, . и ведущей учет | ведущей учет участника рынка доверитель- .. полученна ведущей учет прав | ведущей учет прав прав казначейсведущей учет прав прав прав ценных бумаг — ного НЫХ В эмиссионных организации на организации на организации ких счетах организации на организации на | организации на депозитария, управляющезаклад счетах ценные бумаги ценные бумаги на ценные о эмитента ценные бумаги ценные бумаги | ценные бумаги бумаги регистратора 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106#❝
Подраздел 1.4. Балансовая стоимость ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности и принятых к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений (за исключением переданных организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление, в заклад)#❝
Государственный регистрационный номер Объем вложений Номер Наименование И ли ОГРН КПП с од Kon tama выпуска ценных бумаг или Код ISIN ценной в ценные бумаги в валюте строки эмитента эмитента | эмитента тр > идентификационный номер выпуска ценных бумаги Российской Федерации, эмитента эмитента бумаги бумаг тыс. руб.#❝
107 108 109 110 Lt 112 113 114 115 116 Раздел 2. Операции с векселями Подраздел 2.1. Учтенные организацией векселя | Номер Процентная Номер Векселе- ИНН или ОГРН Код страны Код типа Серия Номер бланка Дата Срок и условия платежа ставка по Код валюты ТИМ векселевекселевекселеценной векселя составлевекселю, вексельной строки датель векселя векселя дателя дателя дателя бумаги при его ния Условия процент суммы наличии платежа День 1 День 2 годовых 117 118 119 120 12] 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 Стоимость векселя, отраженная Стоимость векселя, отраженная Вексельная Основание в балансе (с учетом в балансе сумма, в ед. Дата приобрете- | Контрагент any и ОГРН Код страны (n cuenta) на naw a tienda Ha на конец отчетного периода, — окон Сформированный валюты бланк ния (види | по сделке контрагента | КОНтРагента | контрагента Ganaue (пок ная стоимость) всего (без учета накопленного 7 6 , резерв, руб. номинала | "4 реквизиты) тр | у , дисконта (процента), у руб. руб.#❝
ИНН ОГРН Основания Основание Код страны юридического юридического нахождения выбытия Место лица либо лица либо (OPHAMMECKOTO THUG | векселя в другой | Стоимость Дата (види ИНН или Номе - ор нахождения | физического лица | физического лица либо физического организации (вид | реализации, | списания реквизиты Контрагент TIN ОГРН Код страны Приме счета ; лица (при наличии), по сделке контрагента | контрагента чание векселя (при наличии), (при наличии), которого находится и реквизиты руб. с баланса договора контрагента у которого у которого у р сель договора при при находится вексель | находится вексель | наличии) наличии) 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 Подраздел 2.2. Выпущенные векселя Дата и условия Стоимость Дата погашения Процентная ставка по| Вексельная сумма, | Код валюты реализации, Номер строки | Серия векселя | Номер векселя | Номер бланка составления векселю, процент ед, валюты вексельной ед.валюты годовых номинала суммы номинала Условия 1 b платежа День День 2 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 Векселедержатель стояние Нил К ИНН или TIN Код Состо Дата (собственник) ИНН или TIN ОГРН од Первый ОГРН первого векселя векселедержателя | векселедержателя страны первого страны первого фактического (при наличии Примечание векселедержатель векселедержателя на отчетную (собственника) (собственника) | векселедержателя векселедержателя векселедержателя na погашения векселя (при наличии) (при наличии) (при наличии) Ty в организации) р р р 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179#❝
Подраздел 2.3. Информация о векселях (кроме выпущенных самой организацией), принадлежащих сторонним лицам и находящихся в#❝
ИНН или TIN _ Код страны м Номер строки Векселедатель векселедателя ОГРН звекселедателя pexcenenaTens Код типа ценной бумаги Серия векселя Номер векселя 180 181 182 183 184 185 186 187 Номер бланка Дата Срок и условия платежа Вокоельная Код валюты | Дата инт Векселедер- Статус ИНН или TIN ОГРН noresseau Примепи его состав- В en валюты вексельной | поступ- ” оровора жатель векселедер- | векселедержателя | векселедержателя ателя р ние налиления Условия номинала суммы ления (при наличии) (собственник) жателя (собственника) (собственника) (собственника) День {| День 2 4HH платежа 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202#❝
Раздел 3. Операции с ценными бумагами (кроме векселей), переданными отчитывающейся организацией контрагентам на возвратной основе#❝
(репо, заем), в доверительное управление, принятыми отчитывающейся организацией на возвратной основе (репо, заем), а также в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничено распоряжение#❝
Государственный регистрационный ИНН или Код типа удар р трац Код ISIN Код валюты Номинальная стоимость Номер Наименование КПП ОГРН Код страны =. номер выпуска ценных бумаг или м м TIN ценной ценной ценной ценной бумаги вед. строки эмитента эмитента эмитента эмитента идентификационный номер выпуска эмитента бумаги бумаги бумаги валюты номинала ценных бумаг 203 204 205 206 208 209 210 211 212 213 Количество ценных бумаг, шт. права, остоверенные переданполученнаходяездок мента - переданных в переданных ограничено введен р переданполучену р р учитываемых распоряжение ных по ных по щихся в ными ценными залог по в залог по запрет на под Применых по ных по принятых на торговых в связи с сделкам сделкам доверительбумагами, обязательствам обязательстосуществ- | аресчание сделкам сделкам м в залог (клиринговых) корпоративпрямого обратного м HOM являющиеся отчитывающейся | вам третьих ление том займа займа счетах депо ными репо репо управлении объектом организации лиц м операций действиями доверительного управления 214 215 217 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227#❝
Глава 1. Общие положения порядка составления и представления#❝
1.1. Отчетность по форме 0420415 «Отчет профессионального участника по ценным бумагам» (далее — Отчет) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно (на конец операционного дня).#❝
1.2. Профессиональный участник, не имеющий лицензий на депозитарную деятельность и деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг, представляет Отчет по разделу 1 в рамках подразделов 1.3 и 1.4, а по разделам 2, 3 — в полном объеме.#❝
1.3. Понятия «резидент» и «нерезидент» используются для составления Отчета в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 50, ст. 4859; 2004, № 27, ст. 2711; 2005, № 30, ст. 3101; 2006, № З1, ст. 3430; 2007, № 1, ст. 30; № 22, ст. 2563; № 29, ст. 3480; № 45, ст. 5419; 2008, № 30, ст. 3606; 2010, № 47, ст. 6028; 2011, № 7, ст. 905; № 27, ст. 3873; № 29, ст. 4291; № 30, ст. 4584; № 48, ст. 6728; № 50, ст. 7348, ст. 7351; 2013, № 11, ст. 1076; № 19, ст. 2329;#❝
ст. 4219; № 45, ст. 6154; 2015, № 27, ст. 3972, ст. 4001; № 48, ст. 6716; 2016, № 1, ст. 50; № 27, ст. 4218). Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также органы Союзного государства, созданного Российской Федерацией и Республикой Беларусь, отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.#❝
1.4. При составлении Отчета государственную корпорацию «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» следует относить к категории резидентов, не являющихся кредитными организациями.#❝
1.5. Информация по иностранным финансовым инструментам, не квалифицированным в качестве ценных бумаг в Российской Федерации, отражается в Отчете в порядке, аналогичном порядку отражения информации по ценным бумагам.#❝
1.6. Для отражения сведений о наименовании, идентификационном номере налогоплателыцика (далее — ИНН) и основном государственном регистрационном номере (далее — ОГРН) юридического лица необходимо использовать Справочник ИНН и ОГРН юридических лиц (далее — Справочник), размещенный на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Финансовые рынки/Личные кабинеты и отчетность/Отчетность субъектов рынка ценных бумаг и товарного рынка». При отражении в отчетности наименований юридических лиц следует использовать краткие (унифицированные) наименования из Справочника.#❝
В случае выявления несоответствия информации о наименовании, ИНН и (или) ОГРН юридического лица, содержащейся в Справочнике, данным, имеющимся в распоряжении профессионального участника, в Отчете указываются данные из Справочника. В случае отсутствия данных в Справочнике в Отчете указываются данные, имеющиеся в распоряжении#❝
Глава 2. Порядок составления Отчета#❝
2.1. Подраздел 1.1 раздела 1 составляется в следующем порядке.#❝
В графе 2 указывается наименование лица, которому открыт лицевой счет (счет депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария) или которому, как номинальному держателю, открыт соответствующий субсчет клирингового счета депо.#❝
В графах 3, 11 и 29 указывается ИНН для резидентов (десятизначный — для юридических лиц и двенадцатизначный — для физических лиц для графы 11), для нерезидентов — код «Tax Identification Number» (далее — TIN) или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц — резидентов ИНН, у нерезидентов — TIN или регистрационного номера в стране регистрации в данных графах необходимо указывать: для резидентов — десять нулей, для нерезидентов — три нуля. При отсутствии у физических лиц ИНН или TIN в данных графах необходимо указывать: для резидентов — двенадцать нулей, для нерезидентов — пять нулей.#❝
В графах 4, 12, 30 указывается код причины постановки резидента на учет в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (далее — KITT). При отсутствии данных поле заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.#❝
Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов — резидентов в графах 11-13 указываются ИНН, КИТ, ОГРН управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги резидентов, в графах 11—13 указываются ИНН, КИТ, ОГРН эмитента#❝
расписок, выпущенных на ценные бумаги нерезидентов, в графе 11 указывается TIN эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.#❝
В случае отсутствия данных об ИНН и ОГРН организации — резидента для заполнения граф 3, 5, 11, 13, 29, 31 профессиональный участник должен указывать в пояснительной записке причину их незаполнения.#❝
В графах 6, 14, 32 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее — ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является юридическое лицо, в том числе эмитент данной ценной бумаги. Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код «998», но не код страны, где расположена данная организация. Во всех остальных случаях, когда данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код «999». Не следует определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги, а также указывать в качестве страны эмитента ценных бумаг страну, предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страну нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной эмитента). Для депозитарных расписок указывается код страны эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.#❝
В графах 7 и 33 указывается номер лицензии профессионального участника, дающей право на осуществление депозитарной деятельности или деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг (регистратора), или лицензии специализированного депозитария. При отсутствии соответствующей лицензии, а также для организаций — нерезидентов данные графы заполняются в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.#❝
При заполнении граф 8 и 28 используются следующие коды организаций, которым открыты лицевые счета (счета депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя#❝
счета депо как номинальным держателям ценных бумаг, а также коды лиц, открывших лицевой счет (счет депо) номинального держателя (вышестоящие депозитарии, регистраторы, эмитенты), счет лица, действующего в интересах других лиц (иностранная организация, осуществляющая учет прав на ценные бумаги):#❝
В графе 9 указывается номер лицевого счета (счета депо), открытого номинальному держателю (иностранному номинальному держателю, номинальному держателю — центральному депозитарию).#❝
для юридического лица — резидента или юридического лица — нерезидента — его наименование, если юридическим лицом является нерезидент, указывается его наименование на английском языке;#❝
для депозитарных расписок — наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе депозитарных расписок;#❝
ДлЯ инвестиционных паев паевых - инвестиционных фондов — наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда и в скобках — полное наименование паевого инвестиционного фонда;#❝
для закладных, обязанными по которым являются физические лица, — слова «физические лица» и информация в совокупности по всем физическим лицам в разрезе кодов валют;#❝
для клиринговых сертификатов участия — наименование клиринговой организации, сформировавшей имущественный пул, и B#❝
для ипотечных сертификатов участия (далее — ИСУ) — наименование организации, осуществляющей выдачу ипотечных сертификатов участия (управляющего ипотечным покрытием), и в скобках — индивидуальное обозначение ИСУ.#❝
В графе 15 указывается тип ценной бумаги (финансового инструмента) с использованием следующих кодов:#❝
ВОМ! — облигации, эмитированные федеральными органами исполнительной власти Российской Федерации, и облигации Банка России;#❝
BON2 — облигации, эмитированные органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;#❝
BIL2 — векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;#❝
OTHER — иное (в том числе иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг).#❝
В графе 16 для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами — резидентами, указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг; для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, зарегистрированных в Российской Федерации, — регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Для депозитарной расписки указывается номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. Для ИСУ указывается номер регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием. По иным неэмиссионным ценным бумагам указанная графа#❝
В графе 17 указывается международный идентификационный код ценной бумаги (далее — ISIN) (при его наличии). Для депозитарной расписки указывается ISIN депозитарной расписки.#❝
Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов профессионального участника, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися национальными регистрационными агентствами или другими заменяющими их в этом качестве организаций.#❝
В графе 18 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (далее — ОКВ). Если ценная бумага не имеет номинальной стоимости, то указанная графа заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.#❝
Если ценная бумага не имеет номинальной стоимости, то указанная графа заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания. Номинальная стоимость ценной бумаги указывается в единицах валюты обязательства с точностью до двух знаков после запятой. Если условиями выпуска эмиссионной ценной бумаги предусмотрено погашение ее номинальной стоимости частями, в данных графах указывается непогашенная часть номинальной стоимости ценной бумаги по состоянию на дату составления Отчета. Если неэмиссионная ценная бумага в качестве обязательного реквизита содержит сумму основного обязательства, которая может изменяться (уменьшаться) в течение периода обращения ценной бумаги в связи с возможностью погашения суммы обязательств по частям, то на дату составления Отчета указывается остаточная сумма обязательства. По закладным в графе 19 указывается первоначальная сумма основного обязательства. При этом по неэмиссионным ценным бумагам сумма основного обязательства указывается без учета процентов, штрафов, пеней. Для закладных, обязанными по которым являются физические лица, в графе 19 указывается первоначальная сумма обязательств, обеспеченных ипотекой, в#❝
В графе 20 указывается количество ценных бумаг, учитываемых на лицевом счете (счете депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария), открытом соответствующему лицу для учета ценных бумаг, принадлежащих его клиентам, а также ценных бумаг, учитываемых на субсчете клирингового счета депо, открытом соответствующему лицу как номинальному держателю ценных бумаг.#❝
В графе 21 указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения.#❝
В графе 22 указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано право залога.#❝
В графе 23 указывается совокупное количество ценных бумаг, ограничения распоряжением которыми связаны с их учетом на торговом счете депо, клиринговом счете депо и установлены Федеральным законом от 7 февраля 2011 года № 7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, №7, ст. 904; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7040, ст. 7061; 2012, № 53, ст. 7607;#❝
В графе 24 указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано ограничение распоряжения на основании требований Федерального закона от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 1, ст. 1; № 25, ст. 2956; 1999, № 22, ст. 2672; 2001, № 33, ст. 3423; 2002, № 12, ст. 1093; № 45, ст. 4436; 2003, № 9, ст. 805; 2004, № 11, ст. 913; № 15, ст. 1343; № 49, ст. 4852; 2005, № 1, ст. 18; 2006, № 1, ст. 5, ст. 19; № 2, ст. 172;#❝
ст. 4016; № 49, ст. 6079; 2008, № 18, ст. 1941; 2009, № 1, ст. 23; № 19, ст. 2279; № 23, ст. 2770; № 29, ст. 3642; № 52, ст. 6428; 2010, № 41, ст. 5193; № 45, ст. 5757; 2011, № 1, ст. 13, ст. 21; № 30, ст. 4576; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7024; № 50, ст. 7357; 2012, № 25, ст. 3267; № 31, ст. 4334; № 53, ст. 7607; 2013, № 14, ст. 1655; № 30, ст. 4043, ст. 4084; № 45, ст. 5797; № 51, ст. 6699; № 52, ст. 6975;#❝
2014, № 19, ст. 2304; № 30, ст. 4219; № 52, ст. 7543; 2015, № 14, ст. 2022; № 27, ст. 4001; 2016, № 1, ст. 29; № 23, ст. 3296; № 27, ст. 4271, ст. 4272, ст. 4273, ст. 4276).#❝
В графе 25 указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых Банком России или на основании требований законодательства Российской Федерации введен запрет на осуществление операций с ценными бумагами.#❝
В графе 26 указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксирован арест.#❝
Дробные части ценных бумаг указываются в виде десятичной дроби в совокупности с целой частью с точностью до шестого знака после запятой.#❝
В графе 27 указывается наименование юридического лица резидента или нерезидента. Если юридическим лицом является нерезидент, указывается его наименование на английском языке.#❝
В графе 34 указывается номер лицевого счета (счета депо) номинального держателя, открытого организации в вышестоящем депозитарии (регистраторе).#❝
В случае если отчитывающийся профессиональный участник является головным депозитарием или осуществляет ведение реестра владельцев ценных бумаг, то графы 27-34 заполняются в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.#❝
Если на отчетную дату у организации, осуществляющей учет прав отчитывающегося профессионального участника на ценные бумаги,#❝
осуществление депозитарной деятельности или деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг (регистратора), или лицензия специализированного депозитария и у отчитывающегося профессионального участника отсутствуют сведения о передаче ценных бумаг на учет в другую организацию, в графах 27-32 отражаются сведения об организации с аннулированной лицензией профессионального участника.#❝
2.2. Подраздел 1.2 раздела 1 составляется в следующем порядке.#❝
В графе 46 указывается вид счета (лицевого счета, счета депо, иного счета), открытого в отчитывающейся организации, с использованием следующих обозначений:#❝
ОТНЕК - на иных счетах (в том числе счетах, предназначенных для учета иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг).#❝
В графе 47 указывается совокупное количество следующих ценных бумаг с учетом вида лицевого счета (счета депо), открытого в отчитывающейся организации:#❝
принадлежащих на правах собственности юридическим (включая федеральные органы государственной власти и органы государственной власти субъектов Российской Федерации) и физическим лицам, учитываемых на лицевых счетах (счетах депо) собственников, торговых счетах депо, а также субсчетах клирингового счета, открытых собственникам;#❝
учитываемых на счетах депо депозитарных программ, открытых организацией для учета прав на эмиссионные ценные бумаги российского эмитента, размещение и (или) организация обращения которых за пределами Российской Федерации осуществляется посредством размещения в соответствии с иностранным правом ценных бумаг иностранных эмитентов, удостоверяющих права в отношении эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов;#❝
учитываемых на счетах клиентов — доверительных управляющих, торговых счетах депо доверительных управляющих, а также субсчетах клирингового счета, открытых доверительным управляющим;#❝
клиентов номинальных держателей, осуществляющих учет прав на ценные бумаги, в случае прекращения исполнения ими функций по учету прав на ценные бумаги других лиц при отсутствии оснований для зачисления таких ценных бумаг на другие счета;#❝
выкупленных эмитентом для перепродажи ценных бумаг, учитываемых на казначейских лицевых счетах (счетах депо) эмитентов, являющихся клиентами депозитария;#❝
учитываемых на клиринговых счетах депо, за исключением ценных бумаг, учитываемых на субсчетах номинального держателя клиринговых счетов депо;#❝
учитываемых на счетах депо иностранных уполномоченных держателей, торговых счетах депо иностранных уполномоченных держателей;#❝
владельцы которых не установлены или в отношении владельцев которых отсутствует информация, позволяющая осуществить их однозначную идентификацию.#❝
Количество ценных бумаг указывается в штуках. Дробные части ценных бумаг указываются в виде десятичной дроби в совокупности с целой частью с точностью до шестого знака после запятой. Округление дробной части ценной бумаги до целого числа не допускается. При этом данные по ценным бумагам указываются в разрезе эмитентов, типов ценных бумаг, выпусков, номиналов и вышестоящего депозитария.#❝
Графа 54 заполняется для следующих видов счетов, указанных в графе 46: OWNER, DEPOPROG, TRUSTEE, FAUTHOLDER, HOLDER, SUBOWNER, SUBTRUSTEE. Для других видов счетов в графе 54 указываются три нуля.#❝
В графе 54 указывается информация о владельцах ценных бумаг в разрезе секторов экономики Российской Федерации и нерезидентов с использованием следующих кодов:#❝
$125 — другие финансовые организации (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов);#❝
В целях составления Отчета при заполнении графы 54 при отнесении к секторам и подсекторам следует руководствоваться следующим.#❝
Для определения принадлежности организаций к подсекторам финансового сектора (Центральный банк Российской Федерации, кредитные организации, инвестиционные фонды, другие финансовые организации, государственные финансовые корпорации, страховщики, пенсионные фонды) следует руководствоваться Перечнем организаций финансового сектора, ежеквартально публикуемым на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Статистика»/«Информация для отчитывающихся организаций» (www.cbr.ru/statistics/?PrtId=org). В случае отсутствия организации в указанном Перечне отнесение ее к подсекторам финансового сектора осуществляется#❝
лицензии у организации, ранее относившейся к подсекторам финансового сектора, в графе 54 указывается информация без учета вида деятельности, лицензия на осуществление которой аннулирована.#❝
Сектор «нефинансовые организации» включает коммерческие и некоммерческие организации, занимающиеся производством товаров и оказанием нефинансовых услуг, независимо от формы собственности и организационно-правовой формы. К сектору нефинансовых организаций следует также относить унитарные предприятия.#❝
К подсектору «нефинансовые государственные организации» относятся нефинансовые организации с кодами 11-14, 61 Общероссийского классификатора форм собственности (далее — ОКФС).#❝
К подсектору «другие нефинансовые организации» относятся нефинансовые организации — резиденты с прочими кодами ОКФС.#❝
К подсектору «кредитные организации» относятся банки и небанковские кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций.#❝
К подсектору «инвестиционные фонды» относятся акционерные инвестиционные фонды, а также паевые инвестиционные фонды.#❝
В случае если учредителем доверительного управления ценных бумаг, учитываемых на счетах депо управляющей компании, является страховщик, инвестиционный фонд или негосударственный пенсионный фонд, в отношении таких ценных бумаг в графе 54 указывается их принадлежность страховщику (S128), инвестиционному фонду (S124) или негосударственному пенсионному фонду (S129) соответственно.#❝
К подсектору «другие финансовые организации (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов)» относятся юридические лица, предоставляющие на основании соответствующей лицензии услуги на рынках ценных бумаг, услуги страхового брокера, а также услуги, оказываемые в соответствии с договором лизинга, услуги по предоставлению#❝
характера. К данному подсектору относятся также инвестиционные компании; управляющие компании; фондовые и товарно-фондовые биржи; брокерские организации; кредитные потребительские кооперативы; микрофинансовые организации; лизинговые компании; организации, осуществляющие факторинговые операции; саморегулируемые организации в сфере финансового рынка, страховых агентов и страховых брокеров, являющихся юридическими лицами, и другие финансовые посредники.#❝
К подсектору «государственные финансовые корпорации» следует относить также государственную корпорацию «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк}».#❝
К подсектору «страховщики» относятся юридические лица, предоставляющие на основании соответствующей лицензии услуги страхования, перестрахования, взаимного страхования.#❝
К подсектору «негосударственные пенсионные фонды» относятся юридические лица, предоставляющие на основании соответствующей лицензии услуги обязательного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения.#❝
федеральные органы государственной власти, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет средств федерального бюджета;#❝
органы государственной власти субъектов Российской Федерации, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации;#❝
органы местного самоуправления, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет местных бюджетов муниципальных образований;#❝
О каких нормах
Документы того же органа рядом по дате
- О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 1 сентября 2014 года № 156-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российско — Указание Банка России от 20.06.2017 № 4422-У
- О внесении изменения в пункт 17 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года № 4298-У «О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страхо — Указание Банка России от 20.06.2017 № 4424-У
- Об информации, раскрываемой центральным контрагентом, требованиях к порядку и срокам ее раскрытия, а также об определении правил предоставления информ — Указание Банка России от 21.06.2017 № 4429-У
- О порядке назначения уполномоченного представителя Банка России в центральный контрагент, осуществления и прекращения им своей деятельности, а также о — Указание Банка России от 21.06.2017 № 4426-У
- О внесении изменений в Указание Банка России от 1 августа 2016 года № 4094-У «О порядке передачи средств пенсионных накоплений для финансирования нако — Указание Банка России от 27.06.2017 № 4432-У
- О внесении изменений в Положение Банка России от 18 февраля 2014 года № 415-П «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц – уч — Указание Банка России от 27.06.2017 № 4434-У
- О внесении изменения в пункт 6.3 Положения Банка России от 18 февраля 2014 года № 416-П «О порядке и критериях оценки финансового положения физических — Указание Банка России от 27.06.2017 № 4435-У
- О внесении изменений в Положение Банка России от 11 июня 2014 года № 422-П «О порядке признания Банком России платежной системы национально значимой п — Указание Банка России от 27.06.2017 № 4436-У