О внесении изменений в Указание Банка России от 23 сентября 2016 года № 4139-У «О порядке расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений, не включенных в резер…

ст. 6728; № 49, ст. 7036, ст. 7037, ст. 7040, ст. 7061; 2012, № З1, ст. 4322; № 47, ст. 6391; № 50, ст. 6965, ст. 6966; 2013, № 19, ст. 2326; № 30, ст. 4044, ст. 4084; № 49, ст. 6352; № 52, ст. 6975; 2014, № 11, ст. 1098; № 30, ст. 4219;#❝

2015, № 27, ст. 3958, ст. 4001; № 29, ст. 4357; 2016, № 1, ст. 41, ст. 47; № 27, ст. 4225; 2017, № 31, ст. 4754, ст. 4830; 2018, № 1, ст. 66; № 11, ст. 1584;#❝

№ 31, ст. 4858) внести в Указание Банка России от 23 сентября 2016 года#❝

4139-У «О порядке расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений, не включенных в резервы негосударственного пенсионного фонда, для отражения на пенсионном счете накопительной пенсии», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 17 октября 2016 года № 44053, следующие изменения.#❝

абзац четвертый после слов «в случае реорганизации фонда» дополнить словами «в форме слияния, присоединения, разделения»;#❝

абзацы пятый — седьмой изложить в следующей редакции:#❝

«в случае создания фонда, в том числе в результате реорганизации, — период с даты получения средств пенсионных накоплений по 31 декабря включительно;#❝

в случае реорганизации фонда в форме выделения — период с | января по дату, предшествующую дате внесения сведений о реорганизации фонда в единый государственный реестр юридических лиц включительно, в отношении застрахованных лиц, средства пенсионных накоплений которых передаются в фонд (фонды), создаваемый (создаваемые) в результате выделения.#❝

Для договоров об обязательном пенсионном страховании, вступивших в силу до | января 2018 года, начальный расчетный период должен#❝

определяться как расчетный период 2018 года. В остальных случаях#❝

начальный расчетный период должен определяться как расчетный период, в котором вступил в силу договор об обязательном пенсионном страховании.»; дополнить абзацем следующего содержания:#❝

«Последний расчетный период должен определяться как расчетный период, по состоянию на последний календарный день которого рассчитывается результат инвестирования средств — пенсионных накоплений.>».#❝

абзацы пятый — восьмой изложить в следующей редакции:#❝

«Ук - стоимость активов, сформированных за счет средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, в том числе средств на банковских счетах, открытых для учета средств пенсионных накоплений, и ценных бумаг, учитываемых в указанной стоимости активов по стоимости, отличной от рыночной, с учетом всех корректирующих событий, подлежащих отражению в бухгалтерском учете в соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2015 года № 520-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями событий после окончания отчетного периода», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 января 2016 года № 40722, 21 декабря 2016 года № 44854, 15 декабря 2017 года № 49269 (далее — расчетный портфель), по данным бухгалтерского учета на последний день расчетного периода К. При расчете показателя У, ценные бумаги не должны учитываться по стоимости, которая отличается от рыночной, если в соответствии с Положением Банка России от 1 октября 2015 года № 494-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций с ценными бумагами в некредитных финансовых организациях», зарегистрированным Министерством юстиции#❝

Российской Федерации 29 октября 2015 года № 39528, 20 декабря 2016 года#❝

№ 44836, 5 сентября 2017 года № 48081, 7 сентября 2017 года № 48108, 15 декабря 2017 года № 49269, такие ценные бумаги оцениваются по справедливой стоимости;#❝

EX, — сумма следующих величин в части, не выведенной из расчетного портфеля в расчетном периоде К и подлежащей оплате (возмещению) за счет активов, составляющих расчетный портфель:#❝

размер необходимых расходов управляющей компании (управляющих компаний), непосредственно связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений и оплачиваемых из средств пенсионных накоплений, за расчетный период К;#❝

величины вознаграждения фонда за расчетный период k;»;#❝

абзацы девятый — одиннадцатый признать утратившими силу;#❝

абзац четырнадцатый изложить в следующей редакции:#❝

«Ft — денежный поток в день t расчетного периода К, равный сумме средств пенсионных накоплений, поступивших в день { в расчетный портфель, за вычетом суммы средств пенсионных накоплений, выбывших в день t из расчетного портфеля. В расчет показателя Е, не включаются суммы оплаты (возмещения) необходимых расходов управляющей компании (управляющих компаний), непосредственно связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений и оплачиваемых из средств пенсионных накоплений, и оплаты вознаграждения фонда;».#❝

«В целях расчета показателя Мк за 2018 год показатель SUM,., принимается равным сумме средств пенсионных накоплений, отраженных по состоянию на 31 декабря 2017 года на пенсионном счете накопительной#❝

пенсии застрахованного лица.».#❝

его официального опубликования.#❝

Председатель Центрального банка#❝

Российской Федерации Э.С. Набиуллина#❝