О порядке расчета дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений для целей расчета переменной части вознаграждения негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего…
Указание Банка России от 23.08.2018 № 4881-У «О порядке расчета дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений для целей расчета переменной части вознаграждения негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего деятельность страховщика по обязательному пенсионному страхованию»
Текст — по данным Официальный интернет-портал правовой информации. Скачать .doc · Печать
- Вступает в силу
- Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
Регистрация в Минюсте России № 52164 от 17.09.2018; Официально опубликовано 09.10.2018. Банк России не публикует сводные редакции: изменения внесены отдельными актами, они указаны в блоке ссылок.
Текст распознан со скана официальной публикации (OCR) и может содержать ошибки распознавания.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ:
(БАНК РОССИИ) ab
МИННСТЕРСТИО ОСТ НИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ «23 » августа 2018 г ЗАРЕГИСТРИРОВАНО (881-У Ракистрационный № .5 27/64“ or "Севере, УКАЗАНИЕ |
Г.
О порядке расчета дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений для целей расчета переменной части вознаграждения негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего деятельность страховщика по обязательному
пенсионному страхованию
Настоящее Указание на основании абзаца второго пункта 3 статьи 36° Федерального закона от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 19, ст. 2071; 2001, № 7, ст. 623; 2002, № 12, ст. 1093; 2003, № 2, ст. 166; 2004, № 49, ст. 4854; 2005, № 19, ст. 1755; 2006, № 43, ст. 4412; 2007, № 50, ст. 6247; 2008, № 18, ст. 1942; № 30, ст. 3616; 2009, № 29, ст. 3619; № 48, ст. 5731; № 52, ст. 6450, ст. 6454; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4196; 2011, № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7036, ст. 7037, ст. 7040, ст. 7061; 2012, № 31, ст. 4322; № 47, ст. 6391; № 50, ст. 6965, ст. 6966; 2013, № 19, ст. 2326; № 30, ст. 4044, ст. 4084; № 49, ст. 6352; № 52, ст. 6975; 2014, № 11, ст. 1098; № 30, ст. 4219; 2015, № 27, ст. 3958, ст. 4001; № 29, ст. 4357; 2016, № 1, ст. 41, ст. 47; № 27, ст. 4225; 2017, № 31, ст. 4754, ст. 4830; 2018, № 1, ст. 66; № 11, ст. 1584; № З1, ст. 4858) (далее — Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах») устанавливает порядок расчета дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений для целей расчета переменной части вознаграждения негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего деятельность страховщика по обязательному пенсионному
страхованию (далее — фонд).
1. Расчет дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений для целей расчета переменной части вознаграждения (далее — расчет дохода) фонд должен осуществлять за отчетный год.#❝
2. В случае наличия в отчетном году периода (периодов), в течение которых фонд не осуществлял деятельность страховщика по обязательному пенсионному страхованию, в том числе при введении запрета (запретов) Банка России на проведение всех или части операций в соответствии со статьей 34' Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах», такие периоды не должны учитываться фондом при расчете дохода.#❝
3. Для целей расчета дохода фонд должен использовать периоды, в течение которых фондом осуществляется инвестирование средств пенсионных накоплений фонда (далее — период инвестирования). Даты начала и окончания периода инвестирования должны находиться в пределах одного отчетного года.#❝
4. Фонд должен осуществлять расчет дохода за отчетный#❝
УК — стоимость активов, составляющих пенсионные накопления, по данным бухгалтерского учета на конец последнего дня периода инвестирования К с учетом всех корректирующих событий, подлежащих отражению в бухгалтерском учете в соответствии с Положением Банка России 16 декабря 2015 года № 520-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями событий после окончания отчетного периода», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 января 2016 года № 40722, 21 декабря 2016 года № 44854, 15 декабря 2017 года № 49269;#❝
Fixk — сумма величин — размера постоянной части вознаграждения фонда за период инвестирования К и размера необходимых расходов управляющих компаний, непосредственно связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений и оплачиваемых из средств пенсионных накоплений (далее — расходы управляющей компании), за период инвестирования К, в части, не оплаченной за счет средств пенсионных накоплений по состоянию на последний день периода инвестирования К;#❝
УК — стоимость активов, составляющих пенсионные накопления, по данным бухгалтерского учета на начало первого дня периода инвестирования К;#❝
Fixk — сумма величин — размера постоянной части вознаграждения фонда за период инвестирования, предшествующий периоду инвестирования К, и размера расходов управляющих компаний за период инвестирования, предшествующий периоду инвестирования К, в части, не оплаченной за счет средств пенсионных накоплений по состоянию на последний день периода инвестирования, предшествующего периоду инвестирования К. В случае если период инвестирования, предшествующий периоду инвестирования К, находится в пределах 2017 года, показатель Е1хо принимается равным 0;#❝
ЕК — сумма средств, поступивших в состав пенсионных накоплений в периоде инвестирования К, за вычетом суммы средств, выбывших из состава пенсионных накоплений в периоде инвестирования К. В расчет показателя FX не включаются следующие величины:#❝
размер постоянной части вознаграждения, выплаченной фонду, и размер расходов управляющих компаний;#❝
сумма средств, поступивших по активам, составляющим пенсионные накопления, в том числе в связи с погашением (выкупом) актива, составляющего пенсионные накопления, лицом, обязанным по такому активу;#❝
Документы того же органа рядом по дате
- О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 1 сентября 2014 года № 156-И «Об организации инспекционной деятельности Банка России в отношении нек — Указание Банка России от 26.07.2018 № 4873-У
- О внесении изменений в Положение Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные поте — Указание Банка России от 26.07.2018 № 4874-У
- О перечне документов, подтверждающих соблюдение лицензионных условий и представляемых для получения лицензии на осуществление деятельности инвестицион — Инструкция Банка России от 27.07.2018 № 190-И
- О порядке разработки и утверждения Банком России плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства страховой организации, в — Указание Банка России от 30.07.2018 № 4876-У
- О внесении изменений в Указание Банка России от 13 октября 2014 года № 3417-У «О порядке присвоения и аннулирования государственных регистрационных но — Указание Банка России от 28.08.2018 № 4884-У
- О возможности передачи в доверительное управление закрытым паевым инвестиционным фондом и биржевым паевым инвестиционным фондом имущества (помимо дене — Указание Банка России от 29.08.2018 № 4885-У
- О внесении изменений в Указание Банка России от 23 сентября 2016 года № 4139-У «О порядке расчета результатов инвестирования средств пенсионных накопл — Указание Банка России от 29.08.2018 № 4886-У
- О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России по вопросам государственной регистрации кредитных организаций и выдачи лицензий — Указание Банка России от 30.08.2018 № 4888-У