О требованиях к порядку осуществления центральным депозитарием внутреннего контроля и внутреннего аудита, правилам внутреннего аудита центрального депозитария и плану работы слу…
Указание Банка России от 12.09.2018 № 4904-У «О требованиях к порядку осуществления центральным депозитарием внутреннего контроля и внутреннего аудита, правилам внутреннего аудита центрального депозитария и плану работы службы внутреннего аудита центрального депозитария»
Текст — по данным Официальный интернет-портал правовой информации. Скачать .doc · Печать
- Вступает в силу
- ьному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 24 августа 2018 года № 28) вступает в силу по истечении 180 дней после дня его официального опубликования.
Регистрация в Минюсте России № 52333 от 04.10.2018; Официально опубликовано 30.11.2018. Банк России не публикует сводные редакции: изменения внесены отдельными актами, они указаны в блоке ссылок.
Текст распознан со скана официальной публикации (OCR) и может содержать ошибки распознавания.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ)
УКАЗАНИЕ «12 »сентября 2018: № 4904-У
| МИНИСТЕРСТВО 106 ИИ вос СИЙСКОЙ ФАДЕРАТИН | ЗАРЕГИСТВИРОВАВО
fol 3 р риа В.
Гы ПОРОЙ а
О И к порядку осуществления
центральным депозитарием внутреннего контроля и внутреннего аудита, правилам внутреннего аудита центрального депозитария и плану работы службы внутреннего аудита
центрального депозитария
Настоящее Указание в соответствии с частью 4 статьи 7, пунктами | и 3 статьи 32 Федерального закона от 7 декабря 2011 года № 414-ФЗ «О центральном депозитарии» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, № 50, ст. 7356; 2012, № 31, ст. 4334; № 53, ст. 7607; 2013, № 27, ст. 3477; № 30, ст. 4084; 2015, № 27, ст. 4001; № 29, ст. 4357; 2018, № 17, ст. 2429) (далее — Федеральный закон «О центральном депозитарии») устанавливает требования к порядку осуществления центральным депозитарием внутреннего контроля и внутреннего аудита, правилам внутреннего аудита центрального ‚депозитария и плану работы службы
внутреннего аудита центрального депозитария.
Глава 1. Общие положения#❝
1.1. Центральный депозитарий должен осуществлять внутренний контроль и внутренний аудит в соответствии с настоящим Указанием, а также Положением Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года № 5489, 22 декабря 2004 года № 6222, 20 марта 2009 года № 13547, 30 июня 2014 года № 32913, 25 октября 2017 года № 48670 (далее — Положение Банка России № 242-П).#❝
1.2. Осуществление центральным депозитарием внутреннего контроля и внутреннего аудита должно быть направлено на:#❝
контроль за организацией управления рисками, связанными с осуществлением деятельности центрального депозитария, а также оценку рисков, связанных с осуществлением деятельности центрального депозитария;#❝
наблюдение за порядком осуществления внутреннего контроля в целях оценки степени его соответствия характеру и масштабам деятельности центрального депозитария;#❝
наблюдение за выявлением и устранением недостатков в работе исполнительных органов центрального — депозитария, — структурных подразделений центрального депозитария и их работников в части осуществления внутреннего контроля;#❝
контроль за реализацией решений органов управления центрального депозитария по совершенствованию внутреннего контроля (в случае их принятия).#❝
1.4. В случае назначения центральным депозитарием внутреннего аудитора центрального депозитария его функции должны возлагаться на руководителя службы внутреннего аудита, осуществляющего свою деятельность в соответствии с требованиями главы 4 Положения Банка России № 242-П.#❝
1.5. Центральный депозитарий должен обеспечить независимость контролера (работников службы внутреннего контроля) и внутреннего аудитора (работников службы внутреннего аудита) от иных работников центрального депозитария, деятельность которых непосредственно связана с возникновением рисков центрального депозитария, в том числе посредством установления системы оплаты труда и структуры вознаграждения.#❝
Глава 2. Требования к порядку осуществления центральным#❝
проводить выявление, анализ, оценку и мониторинг риска возникновения у центрального депозитария расходов (убытков) и (или) иных неблагоприятных последствий в результате его несоответствия или несоответствия его деятельности требованиям законодательства Российской Федерации о центральном депозитарии, законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг, базовых и внутренних стандартов саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, членом которой является центральный депозитарий, учредительных и внутренних документов, связанных с осуществлением деятельности центрального депозитария, и (или) в результате применения Банком России мер к центральному депозитарию (далее — регуляторный риск центрального депозитария), а также организовать управление таким риском;#❝
назначить (сформировать) контролера (службу внутреннего контроля) с учетом требований пункта 1.3 настоящего Указания;#❝
разработать документ, определяющий порядок осуществления центральным депозитарием внутреннего контроля (далее — правила внутреннего контроля центрального депозитария), порядок и периодичность пересмотра (не реже одного раза в год) правил внутреннего контроля центрального депозитария на предмет соответствия требованиям законодательства Российской Федерации о центральном депозитарии и законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг, базовых и внутренних стандартов саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, членом которой является центральный депозитарий, а также учредительным и внутренним документам центрального депозитария.#❝
2.2. В рамках осуществления внутреннего контроля контролер (служба внутреннего контроля) должен выполнять следующие функции:#❝
2.2.1. Организация процессов, направленных на выявление, анализ, оценку, мониторинг регуляторного риска центрального депозитария и#❝
предупреждение и предотвращение последствий реализации регуляторного риска центрального депозитария, а также контроль выполнения этих мероприятий.#❝
В рамках управления регуляторным риском центрального депозитария контролер (служба внутреннего контроля) должен (должна) осуществлять мониторинг деятельности структурных подразделений (работников структурных подразделений) центрального депозитария на предмет соблюдения сроков представления отчетности в Банк России, порядка и сроков раскрытия информации, требований к размеру собственных средств центрального депозитария в целях выявления указанного риска и определения источников его возникновения.#❝
2.2.3. Определение вероятности возникновения событий, связанных с регуляторным риском центрального депозитария, и количественная оценка возможных последствий, связанных с их возникновением.#❝
2.2.4. Анализ новых сервисов и функций, внедряемых центральным депозитарием, и планируемых способов их реализации на предмет наличия в деятельности центрального депозитария регуляторного риска.#❝
2.2.5. Анализ соблюдения центральным депозитарием прав клиентов в рамках осуществления деятельности центрального депозитария.#❝
2.2.6. Участие в рассмотрении обращений (в том числе жалоб), запросов и заявлений, связанных с деятельностью центрального депозитария, в части выявления регуляторного риска центрального депозитария, а также анализ статистики указанных обращений, запросов и заявлений (при наличии).#❝
2.2.7. Анализ. проектов внутренних документов, связанных с осуществлением деятельности центрального депозитария, в целях выявления#❝
2.2.8. Контроль исполнения предписаний Банка России и направления центральным депозитарием документов и информации по запросам Банка России.#❝
2.2.9. Мониторинг соблюдения требований внутренних документов центрального депозитария, предусмотренных пунктами 1, 4—1] части 1 статьи 9 Федерального закона «О центральном депозитарии».#❝
2.2.10. Информирование единоличного — исполнительного — органа центрального депозитария о вероятных и (или) наступивших событиях регуляторного риска центрального депозитария, приведших (способных привести) к последствиям, признанным центральным — депозитарием существенными, в том числе к возникновению у центрального депозитария и (или) его клиентов (контрагентов) расходов (убытков), признанных центральным депозитарием существенными (далее — существенные события регуляторного риска центрального депозитария), в течение рабочего дня с момента обнаружения вероятности наступления и (или) наступления указанных событий.#❝
2.2.11. Разработка и представление на рассмотрение единоличного исполнительного органа центрального депозитария следующих документов:#❝
плана работы контролера (службы внутреннего контроля) центрального депозитария, который включается по решению центрального депозитария в план деятельности службы внутреннего контроля, предусмотренный пунктом 4'.3 Положения Банка России № 242-П, в случае принятия такого решения центральным депозитарием, а также изменений в план работы контролера (службы внутреннего контроля) центрального депозитария;#❝
2.3. По решению центрального депозитария на контролера (службу внутреннего контроля) при условии обеспечения отсутствия конфликта интересов возлагаются функции:#❝
должностного лица (структурного подразделения) центрального депозитария, в обязанности которого входит осуществление контроля за соблюдением требований Федерального закона от 27 июля 2010 года № 224-ФЗ «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 31, ст. 4193;#❝
2011, № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728; 2012, № 31, ст. 4334; 2013, № 30, ст. 4082, ст. 4084; 2014, № 30, ст. 4219; 2016, № 27, ст. 4225; 2018, № 32, ст. 5103) (далее — Федеральный закон от 27 июля 2010 года № 224-ФЗ) и принятых в соответствии с ним нормативных актов, при соблюдении требования к подотчетности такого должностного лица (структурного подразделения), установленного пунктом 2 статьи 11 Федерального закона от 27 июля 2010 года № 224-03;#❝
2.4. Центральный депозитарий должен осуществлять внутренний контроль в соответствии с правилами внутреннего контроля центрального депозитария, которые содержат:#❝
2.4.4. Перечень осуществляемых центральным депозитарием мероприятий, направленных на обеспечение независимости контролера (работников службы внутреннего контроля) от структурных подразделений центрального депозитария и их работников, деятельность которых непосредственно связана с возникновением регуляторного риска центрального депозитария.#❝
2.4.5. Порядок выявления, анализа, оценки и мониторинга регуляторного риска центрального депозитария, а также порядок управления регуляторным риском центрального депозитария, в том числе принятия решений центральным депозитарием в рамках управления таким риском.#❝
2.4.6. Порядок и критерии признания последствий вероятных и (или) наступивших событий регуляторного риска центрального депозитария существенными.#❝
2.4.8. Порядок, периодичность (но не реже одного раза в год) и сроки разработки (пересмотра) и утверждения плана работы контролера (службы внутреннего контроля) центрального депозитария, предусмотренного абзацем вторым подпункта 2.2.1] пункта 2.2 настоящего Указания, а также порядок внесения в него изменений.#❝
2.4.9. Порядок и сроки подготовки и направления на рассмотрение единоличного исполнительного органа центрального депозитария отчета о существенных событиях регуляторного риска центрального депозитария, а также требования к его форме и содержанию.#❝
2.4.10. Порядок, периодичность (но не реже одного раза в год) и сроки составления и направления на рассмотрение единоличного исполнительного органа центрального депозитария заключения о соответствии (несоответствии) правил внутреннего контроля центрального депозитария#❝
2.5. Положения, не предусмотренные пунктом 2.4 настоящего Указания, по решению центрального депозитария включаются в правила внутреннего контроля центрального депозитария, если они соответствуют требованиям законодательства Российской Федерации.#❝
2.6. Правила внутреннего контроля центрального депозитария по решению центрального депозитария включаются в положение о службе внутреннего контроля, разработанное в соответствии с главой 4' Положения Банка России № 242-П, в случае принятия указанного решения центральным#❝
Глава 3. Требования к порядку осуществления центральным депозитарием внутреннего аудита, правилам внутреннего аудита центрального депозитария и плану работы внутреннего аудитора (службы внутреннего аудита)#❝
назначить внутреннего аудитора или сформировать службу внутреннего аудита с учетом требований пункта 1.4 настоящего Указания;#❝
3.2. В рамках осуществления внутреннего аудита внутренний аудитор (служба внутреннего аудита) должен (должна) выполнять следующие функции:#❝
3.2.1. Проведение оценки эффективности и экономической целесообразности новых сервисов и функций в рамках осуществляемой центральным депозитарием деятельности по итогам их внедрения, а также проведение оценки экономической — целесообразности совершаемых центральным депозитарием сделок.#❝
3.2.2. Обеспечение включения в план проведения проверок, подготовленный в соответствии с пунктом 3 приложения 3 к Положению Банка России № 242-П, проверки (проверок) деятельности центрального депозитария с указанием вопросов, подлежащих изучению в ходе указанной (указанных) проверки (проверок) (предмета проверки), предусмотренных графой 3 строк 8 и 10 таблицы пункта 1 приложения 3 к Положению Банка России № 242-П.#❝
3.2.3. Проведение проверки эффективности мероприятий и процессов по организации управления и управлению рисками центрального депозитария, установленных внутренними документами центрального депозитария, и полноты применения указанных документов.#❝
3.2.4. Подготовка и направление на рассмотрение совета директоров (наблюдательного совета) центрального депозитария отчета о результатах проведенных внутренним аудитором (службой внутреннего аудита) проверок деятельности центрального депозитария.#❝
3.4.4. Перечень осуществляемых центральным депозитарием мероприятий, направленных на обеспечение независимости внутреннего аудитора (работников службы внутреннего аудита) от исполнительных органов центрального депозитария, структурных подразделений центрального депозитария и их работников.#❝
3.4.5. Форму, порядок, периодичность и сроки разработки (пересмотра) и утверждения плана работы внутреннего аудитора (службы внутреннего аудита) центрального депозитария, а также порядок внесения в него изменений.#❝
3.4.7. Форму, содержание, порядок и сроки представления внутренним аудитором (руководителем службы внутреннего аудита) на рассмотрение совета директоров (наблюдательного совета) центрального депозитария отчетов о результатах проведенных внутренним аудитором (службой внутреннего аудита) проверок деятельности центрального депозитария.#❝
3.4.8. Порядок, периодичность (но не реже одного раза в год) и сроки составления и направления на рассмотрение совета — директоров#❝
соответствии (несоответствии) правил внутреннего аудита центрального депозитария требованиям законодательства Российской Федерации о центральном депозитарии и законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг, базовых и внутренних стандартов саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, членом которой является центральный депозитарий, а также учредительным и внутренним документам центрального депозитария.#❝
3.5. Положения, не предусмотренные пунктом 3.4 настоящего Указания, по решению центрального депозитария включаются в правила внутреннего аудита центрального депозитария, если они соответствуют требованиям законодательства Российской Федерации.#❝
3.6. По решению центрального депозитария правила внутреннего аудита центрального депозитария включаются в положение о службе внутреннего аудита, разработанное в соответствии с главой 4 Положения Банка России № 242-П, в случае принятия указанного решения центральным депозитарием.#❝
3.7. План работы внутреннего аудитора (службы внутреннего аудита) центрального депозитария должен содержать:#❝
предмет проверок внутреннего аудитора (службы внутреннего аудита) (в случае если предполагается определить отдельные направления оценки объекта внутреннего аудита);#❝
сроки проведения проверок внутренним аудитором (службой внутреннего аудита) с указанием периодов, по окончании которых внутренний аудитор (служба внутреннего аудита) осуществляет подготовку и представление на рассмотрение совета директоров (наблюдательного совета) центрального депозитария отчетов, предусмотренных подпунктом 3.4.7 пункта 3.4#❝
Глава 4. Заключительные положения#❝
4.1. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 24 августа 2018 года № 28) вступает в силу по истечении 180 дней после дня его официального опубликования.#❝
4.2. Со дня вступления в силу настоящего Указания не применять приказ ФСФР России от 2 октября 2012 года № 12-82/пз-н «Об утверждении Требований к деятельности центрального депозитария в части управления рисками и внутреннего контроля, а также к отдельным внутренним документам центрального депозитария», зарегистрированный Министерством юстиции#❝
О каких нормах
Документы того же органа рядом по дате
- О внесении изменений в Указание Банка России от 3 октября 2017 года № 4561-У «О порядке квалификации иностранных финансовых инструментов в качестве це — Указание Банка России от 12.09.2018 № 4903-У
- О требованиях к деятельности центрального депозитария в части организации управления рисками, связанными с осуществлением деятельности центрального де — Указание Банка России от 12.09.2018 № 4905-У
- О перечне документов, сохранность которых должны обеспечить страховщики, и требованиях к обеспечению сохранности таких документов — Указание Банка России от 12.09.2018 № 4902-У
- О порядке приведения страховой организацией размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) в соответствие с требованием пункта 6 — Указание Банка России от 12.09.2018 № 4901-У
- О составе отчетности страховщиков по обязательному пенсионному страхованию, об иных документах и информации, касающихся деятельности страховщиков по о — Указание Банка России от 17.09.2018 № 4907-У
- О внесении изменений в пункт 1 Указания Банка России от 27 февраля 2017 года № 4300-У «О перечне должностных лиц Банка России, уполномоченных составля — Указание Банка России от 19.09.2018 № 4913-У
- О формах заявлений и перечне документов на получение страхового возмещения (части страхового возмещения) по договору обязательного страхования граждан — Указание Банка России от 19.09.2018 № 4914-У
- О размерах процентных ставок по кредитам Банка России — Указание Банка России от 24.09.2018 № 4916-У