О внесении изменений в Указание Банка России от 13 января 2017 года № 4263-У «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России…

2016, № 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; № 26, ст. 3891; № 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, № 1, ст. 46; № 14, ст. 1997; № 18, ст. 2661, ст. 2669; № 27, ст. 3950; № 30, ст. 4456; № 31, ст. 4830; № 50, ст. 7562; 2018, № 1, ст. 66; № 9, ст. 1286; № 11, ст. 1584, ст. 1588; № 18, ст. 2557; № 24, ст. 3400; № 27,#❝

ст. 3950; № З1, ст. 4852; № 32, ст. 5115; № 49, ст. 7524; «Официальный интернет-портал правовой информации» (www.pravo.gov.ru), 25 декабря 2018 года, 28 декабря 2018 года) внести в Указание Банка России от 13 января 2017 года № 4263-У «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2017 года № 46158, следующие изменения.#❝

абзац второй подпункта 4.1 изложить в следующей редакции:#❝

«Для кодирования валютных операций, совершаемых с использованием банковских счетов организаций, используются коды видов операций из перечня кодов видов операций, приведенного в приложении 1 к Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 31 октября 2017 года № 48749, 7 декабря 2017 года № 49152, 17 сентября 2018 года № 52167 (далее — Инструкция Банка России № 181-И) (далее — коды видов валютных операций).»;#❝

подпункт 4.4 после слов «видов операций» дополнить словами «(кодов видов валютных операций)».#❝

«5. Отчетность об операциях с денежными средствами представляется в Банк России в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 ноября 2017 года № 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с#❝

кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и 2#❝

другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11] января 2018 года № 49605.».#❝

наименование отчетности по форме 0420001 изложить в следующей редакции:#❝

«Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими — кооперативами, в том числе сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами»;#❝

после отчетности по форме 0420001 дополнить отчетностью по форме 0420011 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими — компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, негосударственными пенсионными фондами» в редакции приложения к настоящему Указанию;#❝

наименование Порядка составления и представления отчетности по форме 0420001 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций» изложить в следующей редакции:#❝

«Порядок составления и представления отчетности по форме 0420001 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, в том числе сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами» и отчетности по форме 0420011 «Отчетность об операциях с денежными средствами#❝

некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими 3#❝

компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми — организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, негосударственными пенсионными фондами»;#❝

пункт | изложить в следующей редакции:#❝

«1. Микрофинансовые организации, кредитные потребительские кооперативы, в том числе сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, ломбарды, составляют отчетность по форме 0420001 «Отчетность 0б операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными — потребительскими — кооперативами, в том числе сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами» (далее — отчетность по форме 0420001).#❝

Управляющие компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховые организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры, негосударственные пенсионные фонды составляют отчетность по форме 0420011 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, негосударственными пенсионными фондами» (далее — отчетность по форме 0420011).#❝

Отчетность по форме 0420001 и отчетность по форме 0420011 (далее при совместном упоминании — Отчет) составляются в целях мониторинга Банком России операций с денежными средствами, совершаемых микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, в том числе сельскохозяйственными#❝

кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами, управляющими 4#❝

компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, негосударственными пенсионными фондами (далее при совместном упоминании — Организация).#❝

Отчетность по форме 0420011 составляется и представляется в Банк России в виде показателей в разрезе групп аналитических признаков, объединяющих аналитические признаки, содержащие детализированную информацию по показателю. Перечень аналитических признаков, объединенных в группы аналитических признаков, используемый для составления отчетности по форме 0420011, приведен в Группах аналитических признаков и аналитические признаки для формирования показателей отчетности по форме 0420011 отчетности по форме 0420011.#❝

Каждый показатель, каждая группа аналитических признаков и каждый аналитический признак имеет отдельный код, позволяющий однозначно выделить один показатель, одну группу аналитических признаков, один аналитический признак из других показателей, групп аналитических признаков, аналитических признаков.#❝

Перед каждым кодом показателя управляющие компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда указывают идентификатор кода показателя «uk», страховые организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры — «ins», негосударственные пенсионные фонды — «npf».#❝

Отчет составляется и представляется в целом по Организации, включая данные по всем филиалам Организации и иным обособленным подразделениям, расположенным на территории Российской Федерации.#❝

Отчет составляется по данным за календарный месяц (далее — отчетный период) и представляется в Банк России не позднее 15#❝

рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.#❝

Организация представляет уточненные данные за предыдущие отчетные периоды, но не более чем за последние 12 календарных месяцев, предшествующих отчетному периоду, в случае получения документов, являющихся основанием для изменения значений показателей ранее представленного Отчета, а также в случае обнаружения ошибок в ранее представленном Отчете посредством повторного представления Отчета, содержащего исправленные значения показателей.#❝

Представление Отчета, содержащего исправленные значения показателей, осуществляется в течение 30 календарных дней с момента получения указанных документов и (или) выявления ошибок и сопровождается пояснениями Организации.#❝

В случае представления уточненных данных за несколько отчетных периодов каждый Отчет, содержащий исправленные значения показателей, направляется в Банк России отдельным электронным документом.#❝

В случае если в отчетном периоде не совершались операции по счетам Организации и (или) через кассу Организации, Организация представляет Отчет, содержащий данные по строкам «Остатки на начало отчетного периода» и «Остатки на конец отчетного периода» подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420001 и по показателю «Остатки денежных средств на банковских счетах некредитной финансовой организации на начало (конец) отчетного периода» (строка 11 раздела | отчетности по форме 0420011) и (или) по строкам «Остатки денежных средств в кассе на начало отчетного периода» и «Остатки денежных средств в кассе на конец отчетного периода» подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420001 и по показателю «Остатки денежных средств в кассе некредитной финансовой организации на начало (конец) отчетного периода» (строка 18 раздела 2 отчетности по форме 0420011). В указанном случае Организации необходимо представить пояснения о причинах отсутствия данных по другим#❝

показателям Отчета.#❝

В случае представления Отчета, не содержащего данных по всем показателям Отчета, Организации необходимо представить пояснения к Отчету о причинах отсутствия данных.»;#❝

в пункте 4:#❝

абзац первый изложить в следующей редакции:#❝

«4. В графе 1 «Код основного вида деятельности» Сведений о виде деятельности некредитной финансовой организации отчетности по форме 0420001 и по показателю «Код основного вида деятельности» Общих сведений отчетности по форме 0420011 (строка 5) в качестве кода основного вида деятельности Организации указывается один из следующих кодов видов деятельности Организации:»;#❝

абзац восьмой после слов «некредитной финансовой организации» дополнить словами «отчетности по форме 0420001 и по показателю «Коды иных видов деятельности» Общих сведений отчетности по форме 0420011 (строка 6)»;#❝

абзац девятый после слов «некредитной финансовой организации» дополнить словами «отчетности по форме 0420001 и по показателю «Коды иных видов деятельности» Общих сведений отчетности по форме 0420011 (строка 6)»;#❝

пункт 5 изложить в следующей редакции:#❝

«5. Показатели разделов 1 и 2 Отчета составляются в сводном виде:#❝

на основании информации, содержащейся в сведениях об операциях, формируемых в соответствии с подпунктом 4.5 пункта 4 настоящего Указания;#❝

суммарно по видам операций, коды которых установлены приложением 2 к настоящему Указанию и приложением | к Инструкции Банка России № 181-И', совершенных за отчетный период;#❝

в разрезе операций с резидентами и нерезидентами с учетом типов#❝

клиентов (юридические лица, индивидуальные предприниматели (для 7#❝

резидентов), физические лица) (строки 9.4, 10.4, 12.5, 13.5, 16.2 и 17.2 отчетности по форме 0420011).#❝

Операции, отраженные в сведениях об операциях с указанием кода типа клиента «ПФЛ», отражаются в разделах 1 и 2 Отчета исходя из осуществления операции с резидентами — физическими лицами.#❝

Данные по строкам «Остатки на начало отчетного периода», «Остатки на конец отчетного периода» подраздела 1.1 раздела | отчетности по форме 0420001 и по показателю «Остатки денежных средств на банковских счетах некредитной финансовой организации на начало (конец) отчетного периода» (строка 11 раздела 1 отчетности по форме 0420011) отражаются суммарно по всем банковским счетам Организации, открытым в одной кредитной организации (одном филиале кредитной организации), в разрезе видов валют.#❝

Данные по строкам «Остатки денежных средств в кассе на начало отчетного периода», «Остатки денежных средств в кассе на конец отчетного периода» подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420001 и по показателю «Остатки денежных средств в кассе некредитной финансовой организации на начало (конец) отчетного периода» (строка 18 раздела 2 отчетности по форме 0420011) отражаются суммарно по кассам всех подразделений Организации.#❝

Если на дату составления Отчета Организацией не получена информация о клиенте, необходимая для формирования раздела | Отчета, а именно, сведения о статусе клиента (резидент, нерезидент), типе клиента (юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, физическое лицо) и стране места регистрации клиента, сведения об операции включаются в раздел 1 Отчета исходя из осуществления операции с неустановленным лицом.#❝

Если с учетом требований статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов,#❝

полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Собрание 8#❝

законодательства Российской Федерации, 2001, № 33, ст. 3418; 2002, № 30, ст. 3029; № 44, ст. 4296; 2004, № 31, ст. 3224; 2005, № 47, ст. 4828; 2006, № 31, ст. 3446, ст. 3452; 2007, № 16, ст. 1831; № 31, ст. 3993, ст. 4011; № 49, ст. 6036; 2009, № 23, ст. 2776; № 29, ст. 3600; 2010, № 28, ст. 3553; № 30, ст. 4007; № 31, ст. 4166; 2011, № 27, ст. 3873; № 46, ст. 6406; 2012, № 30, ст. 4172; № 50, ст. 6954; 2013, № 19, ст. 2329; № 26, ст. 3207; № 44, ст. 5641; № 52, ст. 6968; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2315, ст. 2335; № 23, ст. 2934; № 30, ст. 4214, ст. 4219; 2015, № 1, ст. 14, ст. 37, ст. 58; № 18, ст. 2614; № 24, ст. 3367; № 27, ст. 3945, ст. 3950, ст. 4001; 2016, № 1, ст. 11, ст. 23, ст. 27, ст. 43, ст. 44; № 26, ст. 3860, ст. 3884; № 27, ст. 4196, ст. 4221; № 28, ст. 4558;#❝

2017, № 1, ст. 12, ст. 46; № 31, ст. 4816, ст. 4830; 2018, № 1, ст. 54, ст. 66; № 17, ст. 2418; № 18, ст. 2560, ст. 2576, ст. 2582) (далее — Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ) Организация не располагает информацией о клиенте — физическом лице, необходимой для формирования раздела 2 Отчета, а именно, сведениями о статусе клиента (резидент, нерезидент) и стране места регистрации клиента, сведения об операции включаются в раздел 2 Отчета исходя из осуществления операции с резидентом — физическим лицом.#❝

Данные указываются в тысячах единиц соответствующей валюты с пятью знаками после запятой.#❝

Цифровые коды валют указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ), цифровые коды и наименования стран указываются в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).»;#❝

в сноске 1 к пункту 5 слово «Порядок» заменить словом «Способ»;#❝

в пункте 6:#❝

в абзаце первом слова «Раздел 1 составляется» заменить словами#❝

«Раздел 1 отчетности по форме 0420001, Общие сведения отчетности по#❝

форме 0420011 (строки 7 и 8) и раздел 1 отчетности по форме 0420011 составляются»;#❝

абзац третий после слов «в графе 1» дополнить словами «отчетности по форме 0420001, строке 7 Общих сведений отчетности по форме 0420011»;#❝

абзац четвертый после слов «в графе 2» дополнить словами «отчетности по форме 0420001, строке 8 Общих сведений отчетности по форме 0420011»;#❝

подпункт 6.1 после слов «В подразделе 1.1» дополнить словом «Отчета»;#❝

абзац первый подпункта 6.1.1 изложить в следующей редакции:#❝

«6.1.1. В графе 1 «Код вида операции» отчетности по форме 0420001 и по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Код вида операции (код вида валютной операции)» (строки 9.3 и 10.3 раздела 1 отчетности по форме 0420011) указываются коды видов операций в соответствии с приложением 2 к настоящему Указанию или коды видов валютных операций в соответствии с приложением | к Инструкции Банка России № 181-И, проведенных в отчетном периоде по всем банковским счетам Организации, открытым в кредитной организации (филиале кредитной организации).»;#❝

подпункты 6.1.2—6.1.4 изложить в следующей редакции:#❝

«6.1.2. В отчетности по форме 0420001 по каждому виду операции, код которого указан в графе 1, начиная с графы 2, по видам валют отражаются суммы операций, проведенных по банковским счетам в течение отчетного периода.#❝

По показателям «Сумма операций по списанию денежных средств, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации, в том числе всего обороты по счету (счетам) — списание» и «Сумма операций по зачислению денежных средств, совершенных по банковским счетам#❝

некредитной финансовой организации, в том числе всего обороты по счету 10#❝

(счетам) — зачисление» (строки 9 и 10 раздела 1 отчетности по форме 0420011) по видам валют отражаются суммы операций, проведенных по банковским счетам в течение отчетного периода, в разрезе видов операций, коды которых указаны по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Код вида операции (код вида валютной операции)» (строки 9.3 и 10.3 раздела 1 отчетности по форме 0420011), и статусов и типов клиентов, указанных по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Статусы и типы клиентов по операциям с денежными средствами» (строки 9.4 и 10.4 раздела 1 отчетности по форме 0420011), а также всего обороты по банковским счетам в течение отчетного периода.#❝

подпункт 6.2 после слов «В подразделе 1.2» дополнить словом «Отчета»;#❝

абзац первый подпункта 6.2.1 после слов «В графе 1» дополнить словами «отчетности по форме 0420001, в строках 12.2 и 13.2 отчетности по#❝

форме 0420011»;#❝

11#❝

подпункт 6.2.2 изложить в следующей редакции:#❝

«6.2.2. По каждому коду страны нерезидента, по каждому коду вида операции (коду вида валютной операции) и по каждому коду валюты в графах 4 и 5 отчетности по форме 0420001, строках 12 и 13 раздела 1 отчетности по форме 0420011 указываются суммы операций Организации с нерезидентами — клиентами Организации по банковским счетам Организации в течение отчетного периода.»;#❝

в подпункте 6.3.1:#❝

абзац первый изложить в следующей редакции:#❝

«6.3.1. В графе 1 отчетности по форме 0420001, строках 14.2 и 15.2 раздела 1 отчетности по форме 0420011 указывается цифровой код страны места регистрации (места нахождения) банка-нерезидента получателя перевода при списании денежных средств или банка-нерезидента плательщика при зачислении денежных средств по указанным операциям Организации.»;#❝

в абзаце втором слова «в графе 1» исключить;#❝

подпункт 6.3.2 изложить в следующей редакции:#❝

«6.3.2. По каждому коду страны банка-нерезидента получателя (плательщика), по каждому коду вида операции (коду вида валютной операции) и каждому коду валюты в графах 4 и 5 отчетности по форме 0420001, строках 14 и 15 раздела 1 отчетности по форме 0420011 указываются суммы операций по банковским счетам Организации в течение отчетного периода.»;#❝

в пункте 7:#❝

абзац первый после слова «Раздел 2» дополнить словом «Отчета»;#❝

подпункт 7.1.1 после слов «В графе 1» дополнить словами «отчетности по форме 0420001 и по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Код вида операции (код вида валютной#❝

операции)» (строки 16.1 и 17.1 раздела 2 отчетности по форме 0420011)»;#❝

12#❝

подпункт 7.1.2 изложить в следующей редакции:#❝

«7.1.2. В отчетности по форме 0420001 по каждому виду операции, код которого указан в графе 1, указывается сумма операций, проведенных через кассу в течение отчетного периода.#❝

По показателям «Сумма операций по выдаче денежных средств, проведенных через кассу некредитной финансовой организации, в том числе всего выдано из кассы» и «Сумма операций по внесению денежных средств, проведенных через кассу некредитной финансовой организации, в том числе всего внесено в кассу» (строки 16 и 17 раздела 2 отчетности по форме 0420011) указывается сумма операций, проведенных через кассу в течение отчетного периода, в разрезе видов операций, коды которых указаны по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Код вида операции (код вида валютной операции)» (строки 16.1 и 17.1 раздела 2 отчетности по форме 0420011), и статусов и типов клиентов, указанных по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Статусы и типы клиентов по операциям с денежными средствами» (строки 16.2 и 17.2 раздела 2 отчетности по форме 0420011), а также всего суммы операций по выдаче денежных средств из кассы (внесению денежных средств в кассу) в течение отчетного периода.»;#❝

подпункт 7.1.3 после слов «Всего» дополнить словами «отчетности по форме 0420001»;#❝

подпункт 7.1.4 изложить в следующей редакции:#❝

«7.1.4. По строкам «Остатки денежных средств в кассе на начало отчетного периода» и «Остатки денежных средств в кассе на конец отчетного периода» отчетности по форме 0420001 и по показателю «Остатки денежных средств в кассе некредитной финансовой организации на начало (конец) отчетного периода» (строка 18 раздела 2 отчетности по форме 0420011) указываются суммарные остатки наличных денежных средств в кассе#❝

Орг анизации на начало и конец отчетного периода.>», 13#❝

подпункт 7.2 после слов «В подразделе 2.2» дополнить словом «Отчета»;#❝

абзац первый подпункта 7.2.1 после слов «В графе 1» дополнить словами «отчетности по форме 0420001, в строках 19.1 и 20.1 раздела 2 отчетности по форме 0420011»;#❝

подпункт 7.2.2 после слов «графах 3 и 4» дополнить словами «отчетности по форме 0420001, в строках 19 и 20 раздела 2 отчетности по форме 0420011».#❝

строку кода вида операции 05110 изложить в следующей редакции:#❝

«| 05110 Расчеты, связанные с выдачей денежных авансов, предоставлением (возвратом) займов членам (членами) кредитного потребительского кооператива (пайщикам, ассоциированным членам кооператива) (пайщиками, ассоциированными членами кооператива), за исключением кода вида операции 05115 »;#❝

строку коду вида операции 05120 изложить в следующей редакции:#❝

«| 05120 |Расчеты, связанные с получением (возвратом) займов от членов (членам) кредитного потребительского кооператива (пайщиков, ассоциированных членов кооператива) (пайщикам, — ассоциированным — членам кооператива), передачей (возвратом) личных сбережений членами (членам) кредитного потребительского кооператива (пайщиками, ассоциированными членами кооператива) (пайщикам, ассоциированным#❝

членам кооператива) ».#❝

в подпункте 2.5 пункта 2 слова «2 к Инструкции Банка России № 138-И» заменить словами «1 к Инструкции Банка России № 181-И»;#❝

в подпункте 4.6 пункта 4:#❝

в абзаце первом слово «государственной» исключить;#❝

абзац второй после слова «места» дополнить словом#❝

«государственной».#❝

14#❝

Отчетность по форме 0420011 составляется и представляется в Банк России в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетности за#❝

отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу.#❝

Председатель Центрального банка#❝

Российской Федерации Э.С. Набиуллина#❝

15#❝