Об особенностях применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов кредитными организациями, принявшими на себя обязанность по применению банковских методик уп…

Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032;#❝

2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231;#❝

2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 40, ст. 5318; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37; № 27, ст. 3958, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4357; № 41, ст. 5639; № 48, ст. 6699; 2016, № 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; № 26, ст. 3891; № 27,#❝

ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, № 1, ст. 46; № 14, ст. 1997; № 18, ст. 2661, ст. 2669; № 27, ст. 3950; № 30, ст. 4456; № 31, ст. 4830; № 50, ст. 7562; 2018, 1, ст. 66; № 9, ст. 1286; № 11, ст. 1584, ст. 1588; № 18, ст. 2557; № 24, ст. 3400; № 27, ст. 3950; № 31, ст. 4852; № 32, ст. 5115; № 49, ст. 7524; № 53,#❝

ст. 8411, ст. 8440) (далее — Федеральный закон № 86-ФЗ) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 8 февраля 2019 года № 3) устанавливает особенности применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов для кредитных организаций, принявших на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в Целях расчета обязательных нормативов.#❝

величина кредитного риска для указанных в настоящем пункте активов рассчитывается с использованием подхода на основе внутренних рейтингов (далее — ПВР) в соответствии с Положением Банка России от 6 августа 2015 года № 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2015 года № 38996, 22 декабря 2015 года № 40193 (далее — Положение Банка России № 483-П);#❝

Банком России в соответствии со статьей 45? Федерального закона № 86-ФЗ на основании решения Совета директоров Банка России в отношении указанных в настоящем пункте активов установлены надбавки к коэффициентам риска.#❝

кредитные требования, относимые к классу долей участия в капитале в соответствии с пунктом 2.9 Положения Банка России № 483-I];#❝

кредитные требования, по которым величина риска рассчитывается в соответствии с пунктом 2.6 Инструкции Банка России от 28 июня 2017 года № 180-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года № 47383, 30 ноября 2017 года № 49055, 10 января 2018 года № 49586, 5 апреля 2018 года № 50655, 11 июля 2018 года № 51589, 22 августа 2018 года № 51974, 25 сентября 2018 года № 52250, 28 декабря 2018 года № 53224 (далее — Инструкция Банка России № 180-И);#❝

кредитные требования, относимые к I-III группам активов в соответствии с подпунктами 2.3.1-2.3.3 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 180-И;#❝

кредитные требования, исключаемые из ГТУ группы активов в соответствии с подпунктами 2.3.4.1-2.3.4.3 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 180-И, в отношении которых коэффициент риска, определяемый в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 180-И, составляет менее 100 процентов.#❝

сегмента в соответствии с Кодами сегментов кредитных требований, В 3#❝

отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска, установленными в приложении к настоящему Указанию (далее — Коды сегментов).#❝

Кредитная организация вправе использовать подход, предусмотренный подпунктом 7.3 пункта 7 настоящего Указания, в случае, если указанная кредитная организация применяет показатель соотношения величины основного долга к справедливой стоимости предмета залога в модели количественной оценки рисков в части расчета величины кредитного риска с использованием ПВР в качестве одного из факторов, влияющих на расчет величины кредитного риска, после получения разрешения Банка России, предусмотренного пунктом 1 Указания Банка России от 6 августа 2015 года № 3752-У «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2015 года № 38679 (далее — Указание Банка России № 3752-У).#❝

Для изменения подхода по учету надбавок к коэффициентам риска на один из подходов, предусмотренных подпунктами 7.1 и 7.2 пункта 7#❝

настоящего Указания, кредитная организация должна представить 4#❝

информацию о принятии единоличным исполнительным органом кредитной организации решения об изменении в Банк России в письменном виде в течение семи рабочих дней с даты принятия такого решения.#❝

Для изменения подхода по учету надбавок к коэффициентам риска на подход, предусмотренный подпунктом 7.3 пункта 7 настоящего Указания, кредитная организация обязана в соответствии с пунктом 14 Указания Банка России № 3752-У получить разрешение Банка России на применение указанного подхода.#❝

по формулам:#❝

Al = >, KPI, ix (1+ Hx); k#❝

Bi= yer — P,i) x (Kp, + Пь), k#❝

где:#❝

KPI], i — величина кредитного риска по К-му кредитному требованию, участвующему в расчете норматива достаточности капитала На, рассчитанная в соответствии с разделом П Положения Банка России № 483-[1, в том числе с учетом надбавки, определенной в соответствии с пунктом 1.20 Положения Банка России № 483-П;#❝

Il, — величина надбавки к коэффициенту риска по К-му кредитному требованию, участвующему в расчете норматива достаточности капитала Н1.1, установленная Банком России в соответствии со статьей 45? Федерального закона № 86-ФЗ на основании решения Совета директоров Банка России;#❝

A; i — величина К-го кредитного требования, участвующего в расчете норматива достаточности капитала Н1.1, рассчитанная в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 180-И (за исключением кредитных требований, указанных в абзацах четвертом и пятом пункта 3 настоящего Указания);#❝

P,i — величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности по К-му кредитному требованию;#❝

Kp, — коэффициент риска по К-му кредитному требованию, участвующему в расчете норматива достаточности капитала H1.i, определяемый в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 180-И (за исключением кредитных требований, указанных в абзацах четвертом и пятом пункта 3 настоящего Указания).#❝

В случае если для кредитного требования, отнесенного к коду сегмента, предусмотренного Кодами сегментов, коэффициент риска Kp, превышает 100 процентов, надбавка к коэффициенту риска по данному кредитному требованию II, заменяется на показатель Пь, который принимает одно из следующих значений:#❝

П‚= Пк — Kp, +100, если надбавка к коэффициенту риска по К-му кредитному требованию I], превышает показатель (Kp, — 100);#❝

Tl, =0, если надбавка к коэффициенту риска по К-му кредитному#❝

требованию II, меньше показателя (Kp, — 100) или равна ему.#❝

В случае, когда для К-го кредитного требования, отнесенного к коду сегмента, предусмотренного Кодами сегментов, KPI, > (Ак — Pe) X (Kp, +Пь), данное кредитное требование не включается в расчет величин Ai u Bi.#❝

Кредитная организация должна рассчитывать итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска при определении величины кредитного риска для кода сегмента, предусмотренного Кодами сегментов (Ni), по формуле:#❝

М: = min(A;; В) — КРИ,#❝

где:#❝

KPI]; — суммарная величина кредитного риска, рассчитанная на основе ПВР, по всем кредитным требованиям, отнесенным к коду сегмента, предусмотренного Кодами сегментов, в отношении которого применяется подход, предусмотренный настоящим подпунктом, за исключением кредитных требований, не включаемых в расчет величин Alu Bi в#❝

соответствии с абзацем тринадцатым настоящего подпункта, рассчитанная по формуле:#❝

КРИ = У КРПЬ i. к#❝

В случае если для кредитного требования, отнесенного к коду сегмента,#❝

предусмотренного Кодами сегментов, коэффициент риска Kp, превышает#❝

100 процентов, надбавка к коэффициенту риска по данному кредитному требованию I], заменяется на показатель Пь, который принимает одно из следующих значений:#❝

Пь= Пк — Kp, +100, если надбавка к коэффициенту риска по К-му кредитному требованию I], превышает показатель (Kp, — 100);#❝

Пу =0, если надбавка к коэффициенту риска по К-му кредитному требованию I], меньше показателя (Kp, — 100) или равна ему.#❝

Итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска при определении величины кредитного риска для кода сегмента, предусмотренного Кодами сегментов (М1), рассчитывается по формуле:#❝

Ni = max(0;0,725Bi — КРПО.#❝

Федерального закона № 86-ФЗ на основании решения Совета директоров Банка России установлены надбавки к коэффициентам риска) (КРивр i)> по формулам:#❝

УС Ак — Px) X (Крк + Пк).#❝

УС Ак — Px) |#❝

КРстдь =#❝

KP _ >» KPH, "ВРУ 3 BAD,’#❝

где:#❝

A, — рассчитанная в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 180-И, величина К-го кредитного требования (за исключением кредитных требований, указанных в абзацах четвертом и пятом пункта 3 настоящего Указания), отнесенного к требованиям, предусмотренным строкой 6 Кодов сегментов;#❝

P, — величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности по К-му кредитному требованию;#❝

KPI], — величина кредитного риска по К-му кредитному требованию, относящемуся к кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение жилого помещения, или по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору долевого участия в строительстве (за исключением требований, предусмотренных строкой 6 Кодов сегментов, в отношении которых Банком России в соответствии со статьей 45? Федерального закона № 86-ФЗ на основании решения Совета директоров Банка России установлены надбавки к коэффициентам риска), рассчитанная в соответствии с разделом П Положения Банка России № 483-П, в том числе с учетом надбавки, определенной пунктом 1.20 Положения Банка России № 483-11];#❝

EAD; — рассчитанная в соответствии с главой 9 Положения Банка России № 483-П величина кредитных требований, отнесенных к кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение жилого помещения, или по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору долевого участия в строительстве (за исключением требований,#❝

предусмотренных строкой 6 Кодов сегментов, в отношении которых Банком#❝

России в соответствии со статьей 45? Федерального закона № 86-ФЗ на основании решения Совета директоров Банка России установлены надбавки к коэффициентам риска), и подверженных риску дефолта.#❝

Кредитная организация рассчитывает итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска при определении величины кредитного риска для кода сегмента, предусмотренного строкой 6 Кодов сегментов, по формуле:#❝

№ = тах ((КРстдз x КРивр; — КРиврь} x EAD,; 0),#❝

где:#❝

КРпврь — средневзвешенный коэффициент риска, рассчитанный на основе ПВР, для кредитных требований, отнесенных к сегменту, предусмотренному строкой 6 Кодов сегментов, и определяемый в соответствии с абзацем третьим настоящего подпункта;#❝

ЕА,б — рассчитанная в соответствии с главой 9 Положения Банка#❝

России № 483-П величина кредитных требований, отнесенных к сегменту, предусмотренному строкой 6 Кодов сегментов, в отношении которых Банком России в соответствии со статьей 45? Федерального закона № 86-ФЗ на основании решения Совета директоров Банка России установлены надбавки к коэффициентам риска, и подверженных риску дефолта.#❝

Инструкции Банка России № 180-И.#❝

10#❝

дня его официального опубликования.#❝

И.о. Председателя Центрального банка#❝

Российской Федерации#❝

Д.В. Тулин#❝

11#❝