О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, распол…
Указание Банка России от 23.06.2020 № 5486-У «О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации»
Текст — по данным Официальный интернет-портал правовой информации. Скачать .doc · Печать
- Вступает в силу
- Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
- Издан на основании
- 173-ФЗ; ч. 7 ст. 12 173-ФЗ; 86-ФЗ
- Приложения
- Приложение
Регистрация в Минюсте России № 60135 от 30.09.2020; Официально опубликовано 22.10.2020. Банк России не публикует сводные редакции: изменения внесены отдельными актами, они указаны в блоке ссылок.
Текст распознан со скана официальной публикации (OCR) и может содержать ошибки распознавания.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК P ОССИЙСКОЙ Aged PATI |
(БАНКРОССИИ) м и | УКА ЕЮ ЮСТИПИИ POCCHTCKON ФР ДЕРАЦИИ | Vals i Wars te а Ws » Ht AQBL ,. ЗАРЕГИСТРИРОВАНО №796 Y
г МВавистрациовный № BOA A |
О порядке представления Банку России некредитными
финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка,
расположенных за пределами территории Российской Федерации
Настоящее Указание на основании абзаца пятого части 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 50, ст. 4859; 2019, № 52, ст. 7775) и статьи 76° Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, №28, ст. 2790; 2020, № 30, ст. 4738) устанавливает порядок представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, с подтверждающими документами.
1. Некредитные финансовые организации, представляющие в соответствии с Правилами представления юридическими лицами — резидентами и индивидуальными предпринимателями — резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, утвержденными постановлением#❝
утверждении Правил представления юридическими лицами — резидентами и индивидуальными предпринимателями — резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 2, ст. 188; 2020, № 17, ст. 2769) (далее — постановление Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года № 819), налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (далее соответственно — отчитывающиеся организации, отчеты), должны одновременно представлять Банку России: отчеты;#❝
документы (в том числе выписки или иные документы, выданные банком или иной организацией финансового рынка в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован банк или иная организация финансового рынка), подтверждающие сведения, указанные в отчетах (далее — подтверждающие документы).#❝
Отчеты и подтверждающие документы должны представляться в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя отчитывающейся организации — юридического лица или индивидуального предпринимателя (далее — электронный документ), в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями, определенным на основании частей первой и восьмой статьи 76?’ Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее — порядок взаимодействия).#❝
2. Отчитывающиеся организации должны представлять Банку России отчеты в виде файла, сформированного с использованием программного обеспечения, размещенного на официальном сайте Банка России в#❝
3. Отчитывающиеся организации, являющиеся управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, акционерными инвестиционными фондами, негосударственными пенсионными фондами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, организаторами торговли, клиринговыми организациями, лицами, осуществляющими функции центрального контрагента, и кредитными рейтинговыми агентствами, должны формировать файлы в виде показателей в разрезе групп аналитических признаков, приведенных в приложении к настоящему Указанию.#❝
Иные отчитывающиеся организации должны формировать файлы в виде табличной формы, установленной в приложении к Правилам представления юридическими лицами — резидентами и индивидуальными предпринимателями — резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года № 819.#❝
4. В случаях, предусмотренных пунктом 10 Правил представления юридическими лицами — резидентами и индивидуальными предпринимателями — резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года № 819, отчитывающиеся организации должны представлять Банку России исправленные (уточненные) отчеты и подтверждающие документы не позднее дня представления исправленных (уточненных) отчетов и подтверждающих документов в налоговые органы по месту своего учета в форме электронных документов в соответствии с порядком взаимодействия.#❝
6. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 27 декабря 2018 года № 5047-У «О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации», зарегистрированное Министерством#❝
Приложение#❝
от AS CHOKES 2020 года №2746 -У «О порядке представления Банку России некредитными — финансовыми — организациями#❝
Номер Наименование группы Код показателя, Наименование показателя строки аналитических признаков группы аналитических признаков 1 2 3 4 1 Код налогового органа! nfo-dic:Nom_nalog org YUL_IP_rezid 5 nfo-dic:NomerKorrektirovki 2 Номер корректировки Полное наименование юридического 3 лица — резидента (ФИО? индивидуального nfo-dic:Poln_naim_YUL_ Во _ТР тема предпринимателя — резидента) 4 nfo- 4 ОГРН (ОГРНИН) 41с:ОСВМ УЧГ ОСКМР_ГР те7а 5 ИНН? nfo-dic:INN_YUL_IP_reziden 6 КИП nfo-dic:KPP_YUL_IP_reziden Наименование филиала, представительства или 7 иного подразделения юридического nfo-#❝
8 р P dic:Mest_nax_podraz YUL_rezid_vne_ лица — резидента, расположенного за пределами RE территории Российской Федерации 9 Код страны’ nfo-dic:Kod_stranEnumerator Номер контактного телефона юридического ;#❝
10 nfo-dic:Nomer_tel_org лица — резидента / ИП — резидента 7~ Л nfoицо, подтверждающее достоверность и т:#❝
11 HO, подтвер ne mes a р dic:Licz_podtverzhd_dostovern_polnotu полноту сведений у свел _svedenEnumerator и @) 1 — руководитель юридического mema . . лица - резидента int:Rukovod_YUL_rezidentMember 2 _ тет- — уполномоченный . . .#❝
11 (b) у int: Upolnomoch_predstavit_rezidentMe представитель резидента — mber 3 — индивидуальный . .#❝
11 (©) дивиду mem-int:IP_rezidentMember предприниматель — резидент — ФИО руководителя или представителя . .#❝
12 PY x Pea nfo-dic:FIO_podpisanta резидента 13 ИНН руководителя или представителя nfoрезидента dic:INN_licza_podtverzhd_svedeniya nfo-dic:Telefon 14 Номер контактного телефона 15 Дата составления отчета nfo-dic:Dat_sostav_otchet#❝
1 2 3 4 Наименование и реквизиты документа nfo- 16 р Ум ° dic:Naim_rekv_dok_podtverzhd_polno подтверждающего полномочия представителя о moch_predstavit#❝
Сведения о счете (вкладе) в банке, иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации#❝
Номер Наименование группы Код показателя, Наименование показателя строки аналитических признаков группы аналитических признаков 1 2 3 4 17 Тип организации nfo-dic:Tip_orgEnumerator 17 (a) | — банк mem-int:bankMember 17 (b) 2— иная организация финансового mem-int:inaya_org frMember рынка 18 Наименование (в латинской транскрипции) nfo-dic:Naim 18.1 Идентификатор счета dim-int:Rek_kred_org_1 schetaTaxis 19 БИК®или CODE (SWIFT) nfo-dic:BIK_ SWIFT 19.1 Идентификатор счета dim-int:Rek_kred_org_ 1 schetaTaxis Номер налогоплательщика (ero аналог), присвоенный налоговым органом (иным 20 уполномоченным органом) в иностранном nfo-dic:RegNomer государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или организация финансового рынка 20.1 Идентификатор счета dim-int:Rek_kred_org_i зсвеаТах1$ 21 Полный адрес (в латинской транскрипции) nfo-dic:Poln_adres 21.1 Идентификатор счета dim-int:Rek_kred_org_i schetaTaxis 22 Код crpansi!? nfo-dic:Kod_stranEnumerator 22.1 Идентификатор счета dim-int:Rek_kred_org i зсвеаТах1$#❝
27.1 Идентификатор счета dim-int:Rek_kred_org 1 schetaTaxis Дата выдачи разрешения Банка России, на#❝
28 основании которого открыт счет в банке за nfo-dic:Dat tazreshen BR пределами территории Российской Федерации, — ~ если счет открыт на основании разрешения#❝
28.1 Идентификатор счета dim-int:Rek_kred_org i schetaTaxis Номер разрешения Банка России, на основании#❝
29 которого открыт счет в банке за пределами nfo-dic-Nomer tazreshen BR территории Российской Федерации, если счет = ~ открыт Ha основании разрешения#❝
3] Остаток средств Ha счете на начало отчетного nfo-dic:Ostat sredst na schet периода (на конец отчетного периода) = и#❝
1 2 3 4 32.2 Код вида операции"? dim-int:Kod_ Vid OperacziiAxis 32.3 Идентификатор счета dim-int:Rek_kred_org 1 schetaTaxis 33 Списано средств за отчетный период nfo-dic:Spisan_sredst 33.1 Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis 33.2 Код вида операции? dim-int:Kod_Vid_ OperacziiAxis 33.3 Идентификатор счета dim-int:Rek_kred_org i schetaTaxis#❝
' Код налогового органа юридического лица — резидента и индивидуального предпринимателя — резидента по месту ero учета либо постановки на учет в качестве крупнейших налогоплательщиков, в который представлен отчет. ? 0 первичный документ; 1, 2, 3 и так далее — уточненный документ; 999 — отмена сообщения.#❝
3 Фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность гражданина.#❝
* Основной государственный регистрационный номер юридического лица — резидента (основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя).#❝
7 Код страны места нахождения филиала, представительства или иного подразделения юридического лица — резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации, указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) (цифровой код).#❝
9 Свифт (SWIFT — Society of Worldwide Interbank Financial Telecommunications) — автоматизированная система осуществления международных денежных расчетов и платежей с использованием компьютеров и межбанковских телекоммуникаций.#❝
19 Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) (цифровой код).#❝
12 Код вида валютной операции указывается в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 31 октября 2017 года № 48749, 7 декабря 2017 года № 49152, 17 сентября 2018 года № 52167.#❝
О каких нормах
Документы того же органа рядом по дате
- О формате и порядке предоставления Банку России информации из бюро кредитных историй — Указание Банка России от 19.06.2020 № 5479-У
- О внесении изменений в пункт 2.4 Положения Банка России от 22 декабря 2014 года № 447-П «О кураторах страховых организаций — Указание Банка России от 22.06.2020 № 5485-У
- О внесении изменений в Указание Банка России от 12 сентября 2018 года № 4905-У «О требованиях к деятельности центрального депозитария в части организа — Указание Банка России от 22.06.2020 № 5483-У
- О внесении изменений в Указание Банка России от 26 ноября 2018 года № 4973-У «О порядке направления Банком России запросов и получения от организаций — Указание Банка России от 22.06.2020 № 5484-У
- О внесении изменений в Положение Банка России от 22 декабря 2014 года № 446-П «О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кр — Указание Банка России от 29.06.2020 № 5487-У
- О внесении изменений в Указание Банка России от 14 ноября 2016 года № 4190-У «О требованиях к использованию электронных документов и порядке обмена ин — Указание Банка России от 29.06.2020 № 5488-У
- О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями доходов, расходов и прочего совокупного дохода — Положение Банка России от 29.06.2020 № 726-П
- О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов и порядке группировки счетов бухгалтерского — Положение Банка России от 29.06.2020 № 727-П