О внесении изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года № 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет…
Указание Банка России от 13.01.2021 № 5711-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года № 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда»
Текст — по данным Официальный интернет-портал правовой информации. Скачать .doc · Печать
- Вступает в силу
- у опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 24 декабря 2020 года № ПСД-ЗТ) вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением положе
Регистрация в Минюсте России № 62533 от 17.02.2021; Официально опубликовано 25.02.2021. Банк России не публикует сводные редакции: изменения внесены отдельными актами, они указаны в блоке ссылок.
Текст распознан со скана официальной публикации (OCR) и может содержать ошибки распознавания.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(БАНК РОССИИ) УКАЗАНИЕ 2 7. GAG | Kale, (hd г. Москва. | |
МИНИСТЕРСТВО ОСТВЦИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
АЗ
чех a | & 3
зе:
: OAPI I CTPHI J
| + Вагислнаия НН vu № . * Ay rere зацио НЫЙ Je 4 a
О внесении изменений в Указание Банка России
от 30 декабря 2015 года № 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе
руководящих органов ломбарда»
На основании статьи 24 Федерального закона от 19 июля 2007 года № 196-ФЗ «О ломбардах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 31, ст. 3992; 2013, № 51, ст. 6695) и статьи 76° Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2013, № 30, ст. 4084):
1. Внести в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года № 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 15 февраля 2016 года № 41096, 3 мая 2018 года № 50959, 23 мая 2019 года № 54709, следующие изменения.#❝
«Ломбарды, обязанные в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 1, ст. 15;#❝
«Официальный интернет-портал правовой информации» (www.pravo.gov.ru), 29 декабря 2020 года) проводить аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности, представляют в Банк России вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью аудиторское заключение о ней.#❝
Файл, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, должен иметь следующее наименование: «<ИНН>_БФО_<ГОД>», где по коду <ИНН> указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) ломбарда, по коду <ГОД> указывается год, по состоянию на конец которого составлена отчетность.#❝
1.2. Пункты 3 и 4 изложить в следующей редакции:#❝
«3. Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда представляется по окончании календарного года не позднее 23 рабочих дней после окончания календарного года.#❝
4. Документы, содержащие отчет о деятельности ломбарда и (или) отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда (далее при совместном упоминании — отчетность), вместе с сопроводительным письмом представляются в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями, определенным на основании частей первой и#❝
восьмой статьи 76? Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ#❝
1.3. В первом предложении пункта 5 слова «следующих за днем возникновения оснований для внесения исправлений» заменить словами «следующих за днем выявления неверных и (или) неактуальных значений показателей».#❝
1.4.1. В форме отчетности 0420890 «Отчет о деятельности ломбарда»:#❝
Сумма задолженности Сумма денежных Количество Сумма по договорам займа и кредитным средств, юридических процентов, договорам, заключенным предоставленных лиц, начисленных за с юридическими лицами, на конец ломбарду предоставивших отчетный отчетного периода (основной долг| юридическими ломбарду период по и проценты), тыс. руб. лицами по денежные привлеченным договорам займа средства по средствам по по и кредитным договорам займа договорам по всего ii основному , договорам за и кредитным займа и долгу процентам, | тыс. | отчетный период, | договорам за кредитным TEIC py6 тыс. руб. | руб. тыс. руб. отчетный период, | договорам, ед. тыс. руб.#❝
« | Сумма процентов, начисленных за отчетный период по привлеченным средствам по договорам займа и кредитным договорам,#❝
«| Доход от Чистая Доход от Чистая прибыль | Доход от Чистая осущест- | прибыль | осуществления (убыток) от осущест- | прибыль вления (убыток) | деятельности | осуществления вления | (убыток) OT деятельот по сдаче деятельности деятель- | осущестности по | осуществ аренду по сдаче ности вления хранению вления (субаренду) в аренду банковсдеятельвещей, деятельнедвижимого (субаренду) кого ности тыс. руб. | ности по имущества, недвижимого платежбанковсхранению | принадлежащего имущества, ного кого вещей, ломбарду принадлежащего | агента, | платежного тыс. руб. на праве ломбарду тыс. руб. агента, собственности на праве тыс. руб.#❝
1.4.2. В порядке составления отчетности по форме 0420890 «Отчет о#❝
1.1. Ломбарды, у которых на последний календарный день отчетного периода сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам составляет менее 50 миллионов рублей, составляют отчет о деятельности ломбарда в следующем объеме:#❝
1.2. Раздел УТ составляется ломбардами в случае заполнения сведений в графе 18! подраздела 2 раздела |, отличных от сведений в графе 102 подраздела 1 раздела I.»;#❝
«адрес для почтовой корреспонденции, номер телефона, факса, адрес электронной почты — актуальная контактная информация по состоянию на последний календарный день отчетного периода (при этом в графе 7 должен указываться номер телефона без отступов (пробелов): код страны, код города, номер телефона и внутренний номер (при наличии, указывается через символ «,» (запятая). При наличии нескольких номеров телефона они указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов);#❝
адреса всех сайтов в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доменными именами которых ломбард обладает на праве администрирования (использования) (при наличии). При указании адреса сайта в графе 10 он должен начинаться с символа «WWW.» или «http://», или «https://». При наличии нескольких адресов они указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов)};»;#❝
«При осуществлении ломбардом нескольких видов деятельности их цифровые коды отражаются в графе 12 через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).#❝
абзац первый после слова «периода» дополнить словами «и (или) действовавших в течение отчетного периода»;#❝
«В графах 15-17 подраздела 2 раздела [ отчета о деятельности ломбарда указываются: номер телефона, факса, адрес электронной почты - актуальная контактная информация по состоянию на последний календарный день отчетного периода (при этом в графе 15 должен указываться номер телефона без отступов (пробелов): код страны, код города, номер телефона и внутренний номер (при наличии, указывается через символ «,» (запятая). При наличии нескольких номеров телефона они указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).»#❝
«4 — сдача в аренду (субаренду) недвижимого имущества, принадлежащего ломбарду на праве собственности (аренды, субаренды);»;#❝
При осуществлении обособленным подразделением нескольких видов деятельности их цифровые коды отражаются в графе 19 через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).#❝
подразделением по договорам займа за отчетный период. В графе 19' указывается информация как по договорам займа, по которым обязательства на конец отчетного периода не погашены, так и по договорам займа, по которым на конец отчетного периода обязательства были погашены.#❝
В графе 19? подраздела 2 раздела I отчета о деятельности ломбарда указывается дата закрытия (прекращения деятельности) обособленного подразделения в формате «дд.мм.гггг», где «дд» - день, «мм» - месяц, «ГГГГ» — год. Действующим на дату составления отчета о деятельности ломбарда обособленным подразделением в графе 19? проставляется символ «-» (прочерк).»;#❝
«В графе 26? подраздела 3 раздела I указывается сумма процентных доходов по счетам, открытым в кредитных организациях, начисленных за отчетный период в соответствии с условиями договора об открытии банковского счета.»;#❝
«Сведения о счетах, открытых в кредитных организациях, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, включаются в отчет о деятельности ломбарда до момента исключения записи об их регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций.#❝
В случае если ломбардом или его обособленным подразделением был открыт счет в банке-нерезиденте, в графе 23 подраздела 3 раздела [ отчета о деятельности ломбарда указывается код кредитной организации по справочнику СВИФТ, а при отсутствии данной информации указывается «нерезидент».»; -#❝
системы налогообложения и бухгалтерского учета на основании данных бухгалтерского учета и (или) на основании данных учета займов.»;#❝
«8. В пункте 1.2 подраздела 1 раздела П отчета о деятельности ломбарда указывается сумма задолженности по процентам (сведения о начисленных, но не полученных ломбардом процентах) по предоставленным займам по состоянию на конец отчетного периода.#❝
В графе 35 пункта 1.2 подраздела 1 раздела П отчета о деятельности ломбарда указывается сумма задолженности по процентам по договорам займа, по которым не наступил льготный месячный срок и по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы.#❝
В графе 36 пункта 1.2 подраздела | раздела П отчета о деятельности ломбарда указывается сумма задолженности по процентам по договорам займа, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы.#❝
Значение показателя, указанное в графе 35 пункта 1.2 подраздела 1 раздела П отчета о деятельности ломбарда, должно быть больше или равно значению показателя, указанному в графе 36 пункта 1.2.»;#❝
абзац четвертый дополнить словами «, при этом соблюдаются параметры изменения условий погашения (возврата) займа»;#❝
«в графе 45 — сумма задолженности по основному долгу по договорам займа, списанной в отчетном периоде после погашения требований ломбарда к заемщику за счет реализации невостребованных вещей; »;#❝
сумма задолженности ломбарда по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами, по состоянию на конец отчетного периода (совокупные остатки по счетам «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» по данным бухгалтерского учета) с выделением суммы задолженности по основному долгу по кредитным договорам (договорам займа) и по процентам по кредитным договорам (договорам займа). Сумма задолженности ломбарда по кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами — кредитными организациями, включается в общую сумму задолженности по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами, а также указывается в графах 52—54;#❝
сумма денежных средств, предоставленных ломбарду юридическими лицами по договорам займа и кредитным договорам в отчетном периоде (квартал, полугодие, девять месяцев, год), в которую включается информация как по действующим договорам займа и кредитным договорам, так и по договорам займа и кредитным договорам, по которым обязательства на конец отчетного периода были погашены. Информация о сумме денежных средств, предоставленных ломбарду кредитными — организациями, указывается как в общей сумме денежных средств, предоставленных ломбарду юридическим лицами по договорам займа и кредитным договорам, так и в графе 55;#❝
количество юридических лиц, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период (квартал, полугодие, девять месяцев, год), в которое также включается количество кредитных организаций, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа и кредитным договорам. Помимо этого, количество кредитных организаций, предоставивших ломбарду денежные средств по договорам займа и кредитным договорам, указывается#❝
договорам займа и кредитным договорам, так и по договорам займа и кредитным договорам, по которым обязательства на конец отчетного периода были погашены.#❝
В графах 51! и 56! указывается сумма процентов по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами, начисленных за отчетный период по привлеченным средствам в соответствии с условиями договора займа и кредитного договора.#❝
При заполнении показателей пункта 2.1 подраздела 2 раздела П отчета о деятельности ломбарда должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей:#❝
«сумма начисленных процентов за отчетный период по привлеченным средствам по договорам займа, заключенным с физическими лицами,#❝
В графе 59' указывается сумма процентов по договорам займа, начисленных за отчетный период по привлеченным средствам в соответствии с условиями договора займа.»;#❝
«сумма начисленных процентов за отчетный период по привлеченным средствам по договорам займа и кредитным договорам.#❝
В графе 62! указывается сумма процентов по договорам займа и кредитным договорам, начисленных за отчетный период по привлеченным средствам в соответствии с условиями договора займа и кредитного договора.»;#❝
«15. В подразделе 3 раздела П отчета о деятельности ломбарда указывается информация о страховании ломбардом рисков, предусмотренных частью первой статьи 6 Федерального закона от 19 июля 2007 года № 196-ФЗ «О ломбардах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 31, ст. 3992), связанных с вещами, принятыми в залог по договорам займа, а именно:#❝
количество действующих договоров страхования вещей, принятых в залог, заключенных ломбардом в отчетном периоде (без учета заключенных в отчетном периоде соглашений, изменяющих (дополняющих) условия договора страхования);#❝
сумма страховой премии (страховых взносов), уплаченной (уплаченных) за отчетный период ломбардом страховым организациям по действующим договорам страхования вещей, принятых в залог;#❝
страховая сумма, на которую застрахованы вещи, принятые в залог, в целях страхования рисков утраты и повреждения вещей, принятых в залог, на конец отчетного периода;#❝
сумма выплат по страховым случаям по договорам страхования вещей, принятых в залог, осуществленных страховыми организациями в отчетном периоде;#❝
об общей сумме денежных средств, полученных за отчетный период ломбардом, по договорам хранения вещей;#❝
о чистой прибыли (06 убытке) по всем видам деятельности ломбарда, разрешенным законодательством Российской Федерации о ломбардах;#❝
о доходах от осуществления деятельности по сдаче в аренду (субаренду) недвижимого имущества, принадлежащего ломбарду на праве собственности (аренды, субаренды);#❝
о чистой прибыли (об убытке) от осуществления деятельности по сдаче в аренду (субаренду) недвижимого имущества, принадлежащего ломбарду на праве собственности (аренды, субаренды);#❝
1.5.1. В форме отчетности 0420891 «Отчет о персональном составе#❝
«Подраздел 4. Сведения о специальном должностном лице (специальных должностных лицах), ответственном (ответственных) за реализацию правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ»;#❝
1.5.2. В порядке составления отчетности по форме 0420891 «Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда»:#❝
«3. В разделе П отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда сведения указываются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно.#❝
Для иностранного гражданина фамилия и имя дополнительно указываются латинскими буквами на основании сведений, содержащихся в документе,#❝
В строках 2.21, 2.121, 2.21' и 2.30' сведения указываются согласно документу, удостоверяющему личность.#❝
В строках 2.4, 2.14, 2.23 и 2.32 указываются вид и реквизиты документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина.#❝
В строках 2.5, 2.15, 2.24 и 2.33 в качестве адреса места регистрации указываются наименования субъекта Российской Федерации, района, города (иного населенного пункта), улицы и номер дома. Для иностранных граждан также указываются вид, реквизиты и срок действия документа, подтверждающего право находиться на территории Российской Федерации.#❝
В строках 2.10 и 2.19 указываются полное наименование организации (полные наименования организаций) на русском языке, в которой (которых) лицо работало последние три года, ИНН организации (организаций) и место нахождения организации (организаций). В случае если организация являлась иностранной, допускается заполнение строк латинскими буквами. В случае если лицо последние три года не работало, в строке указывается «не работал» или «не работала».»;#❝
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 24 декабря 2020 года № ПСД-ЗТ) вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых#❝
О каких нормах
Документы того же органа рядом по дате
- О признании утратившим силу Положения Банка России от 27 марта 2019 года № 680-П «О порядке обеспечения бесперебойности функционирования платежной сис — Указание Банка России от 13.01.2021 № 5710-У
- О внесении изменений в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года № 4623-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отч — Указание Банка России от 13.01.2021 № 5712-У
- Об объемах, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями и — Указание Банка России от 13.01.2021 № 5708-У
- Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария — Указание Банка России от 13.01.2021 № 5713-У
- Приказ Минфина России, Банка России, Росстата, Минэкономразвития России «О признании не действующей на территории Российской Федерации Инструкции Мини — Акт Банка России от 21.01.2021 № 16/5714-У/18/15
- О внесении изменений в Указание Банка России от 18 января 2016 года № 3934-У «О порядке направления запросов и получения информации из Центрального ка — Указание Банка России от 01.02.2021 № 5715-У
- О внесении изменения в пункт 1 Указания Банка России от 10 сентября 2020 года № 5542-У «О перечне должностных лиц Банка России, уполномоченных составл — Указание Банка России от 02.02.2021 № 5717-У
- О составе, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности и иной информации операторами финансовых платформ в Банк России — Указание Банка России от 02.02.2021 № 5718-У