О требованиях к порядку расчета актуарного дефицита негосударственного пенсионного фонда

общей величины обязательств фонда в соответствии с пунктом 3 настоящего#❝

Указания.#❝

АД Р = шах [0; max (0; ВОПР + КрПР — АктивыПР) + max (0; ВОПН + КрИН — АктивыПН) + РасхПрямКосв + РасхИнвест + KpCC — ВознПР — ВознПН - Активы СС],#❝

где:#❝

АД _Рактуарный дефицит в рублях;#❝

ВОПР — сумма величин обязательств фонда по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, рассчитанных на дату актуарного оценивания в соответствии с пунктами 3—7 Положения Банка России от 28 марта 2024 года № 836-П «Об установлении требований к расчету негосударственными пенсионными фондами величины обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании, договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений на основании внутреннего документа, случаев осуществления указанного расчета, а также требований к указанному внутреннему документу»! (далее — Положение Банка России № 836-П);#❝

ВОПН - величина обязательств фонда по договорам об обязательном пенсионном страховании, рассчитанная на дату актуарного оценивания в соответствии с пунктами 3—7 Положения Банка России № 836-П;#❝

КрПР — сумма величин вознаграждения фонда (постоянной и переменной части) и части дохода, полученного фондом от размещения средств пенсионных резервов, распределенных в состав собственных средств фонда и не перечисленных на банковский счет, предназначенный для операций с собственными средствами фонда, кредиторской задолженности фонда, прочих обязательств фонда, отличных от обязательств фонда, указанных в абзаце пятом настоящего пункта, которые подлежат оплате за счет средств пенсионных резервов фонда, определенная на дату актуарного#❝

оценивания по данным, содержащимся в базах данных фонда, ведение#❝

! Зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2024 года, регистрационный № 78622.#❝

которых осуществляется фондом в соответствии с пунктом | статьи 36201 Федерального закона № 75-ФЗ (далее — базы данных фонда);#❝

КрИН — сумма величин вознаграждения фонда (постоянной и переменной части), распределенного в состав собственных средств фонда и не перечисленного на банковский счет, предназначенный для операций с собственными средствами фонда, кредиторской задолженности фонда, прочих обязательств фонда, отличных от обязательств фонда, указанных в абзаце шестом настоящего пункта, которые подлежат оплате за счет средств пенсионных накоплений фонда, определенная на дату актуарного оценивания по данным, содержащимся в базах данных фонда;#❝

КрСС - сумма кредиторской задолженности фонда, полученных фондом кредитов и займов, прочих обязательств фонда, которые подлежат оплате за счет собственных средств фонда, определенная на дату актуарного оценивания по данным, содержащимся в базах данных фонда;#❝

АктивыПР — стоимость активов, составляющих пенсионные резервы фонда, определенная на дату актуарного оценивания по данным бухгалтерского учета фонда;#❝

АктивыПН - стоимость активов, составляющих пенсионные накопления фонда, определенная на дату актуарного оценивания по данным бухгалтерского учета фонда;#❝

АктивыСС — стоимость активов, составляющих собственные средства фонда, определенная на дату актуарного оценивания как сумма размера собственных средств фонда, рассчитанного в соответствии с порядком, установленным Банком России согласно пункту 3 статьи 6! Федерального закона № 75-ФЗ, а также суммы вознаграждения фонда (постоянной и переменной части) и части дохода, полученного фондом от размещения средств пенсионных резервов, распределенных в состав собственных средств фонда, но еще не перечисленных на банковский счет, предназначенный для#❝

операций с собственными средствами фонда;#❝

РасхПрямКосв — взвешенная по вероятности реализации денежного потока сумма денежных потоков, дисконтированных на период срока денежного потока, определенного в соответствии с абзацами четырнадцатым и пятнадцатым подпункта 5.14 пункта 5 Положения Банка России № 836-11, указанная в абзаце четвертом подпункта 5.1 пункта 5 Положения Банка России № 836-П (далее — наилучшая оценка приведенной стоимости денежных потоков), по расходам, учитываемым в расчете величины обязательств фонда по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, договорам долгосрочных сбережений и договорам об обязательном пенсионном страховании в соответствии с подпунктами 5.6—5.9, абзацами вторым — шестым подпункта 5.10 пункта 5 Положения Банка России № 836-П;#❝

РасхИнвест — сумма наилучшей оценки приведенной стоимости денежных потоков по указанным в абзаце девятом подпункта 5.10 пункта 5 Положения Банка России № 836-П расходам, связанным с инвестированием средств пенсионных накоплений по договорам об обязательном пенсионном страховании, и наилучшей оценки приведенной стоимости денежных потоков по указанным в абзаце десятом подпункта 5.10 пункта 5 Положения Банка России № 836-П расходам, оплачиваемым из собственных средств фонда и связанным с размещением средств пенсионных резервов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений;#❝

ВознПР — сумма наилучшей оценки приведенной стоимости указанных в абзаце втором подпункта 5.13 пункта 5 Положения Банка России № 836-П денежных потоков в виде доли от дохода, полученного фондом от размещения средств пенсионных резервов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, направленной в собственные средства фонда, и наилучшей оценки приведенной стоимости указанных в абзаце третьем подпункта 5.13 пункта 5 Положения Банка России № 836-П вознаграждений фонда (постоянной части и переменной части) и необходимых расходов фонда и#❝

управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление 4#❝

средствами пенсионных резервов, непосредственно связанных с размещением средств пенсионных резервов и оплачиваемых из средств пенсионных резервов, в совокупности по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений;#❝

ВознИН — наилучшая оценка приведенной стоимости указанных в абзаце первом подпункта 5.13 пункта 5 Положения Банка России № 836-П денежных потоков вознаграждений фонда (постоянной части, за исключением средств, подлежащих отчислению в резерв по обязательному пенсионному страхованию в качестве ежегодных отчислений на формирование указанного резерва, и переменной части) и необходимых расходов управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление средствами пенсионных накоплений, в совокупности по договорам об обязательном пенсионном страховании.#❝

Наилучшая оценка приведенной стоимости денежных потоков для целей применения абзацев тринадцатого — шестнадцатого настоящего пункта рассчитывается на дату актуарного оценивания. Для целей расчета показателей РасхПрямКосв и РасхИнвест требования подпункта 5.13 пункта 5 Положения Банка России № 836-П не применяются.#❝

АД ОВО = (АДР + [(ВОПР + ВОПН + КрПР + KpIIH + KpCC) + тах (0; РасхПрямКосв + РасхИнвест — ВознПР — ВознПН)]) x 100%,#❝

где:#❝

АД OBO - актуарный дефицит в процентах от общей величины обязательств фонда;#❝

АДР — актуарный дефицит в рублях, рассчитанный в соответствии с пунктом 2 настоящего Указания;#❝

ВОПР, BOTH, КрПР, КрПН, KpCC, РасхПрямКосв, РасхИнвест, ВознПР, ВознПН — показатели, рассчитанные в соответствии с абзацами пятым — девятым#❝

и тринадцатым — шестнадцатым пункта 2 настоящего Указания соответственно.#❝

№ ПСД-31) вступает в силу с 1 января 2025 года.#❝

Председатель Центрального банка#❝

Российской Федерации Э.С. Набиуллина#❝