Канал
Положение Банка России от 19.07.2016 № 548-П · О порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также соискателей лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг · редакция от 19.07.2016 · https://zakonbaza.com/polozhenie-cbr-2016-07-19-548-p/
Положение Банка России от 19.07.2016 № 548-П

О порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также соискателей лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг

Статус уточняется Редакция от 19.07.2016 🔔 Следить в Telegram

Положение Банка России от 19.07.2016 № 548-П «О порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также соискателей лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг»

Текст — по данным Официальный интернет-портал правовой информации. Скачать .doc · Печать

Вступает в силу
циальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 5 июля 2016 года № 18) вступает в силу с 1 сентября 2016 года, за исключением отдельных положений, для которых настоящим пу

Регистрация в Минюсте России № 43321 от 19.08.2016; Официально опубликовано 24.08.2016. Банк России не публикует сводные редакции: изменения внесены отдельными актами, они указаны в блоке ссылок.

Текст распознан со скана официальной публикации (OCR) и может содержать ошибки распознавания.

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ)

AP 977224 №. 94-И/

г. Москва ee ПОЛОЖЕНИЕ м МИНИСТЕРСТВО ЮСТИЦИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЗАРЕГИСТРИРОВАНО

Регистрационный № YP, 2241

от "4G Chega

O порядке расчета собственных средетв профессиональных участников

рынка ценных бумаг, а также соискателей лицензии профессионального

участника рынка ценных бумаг

Настоящее Положение на основании пункта 6 статьи 42, пункта 3 статьи 44 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 17, ст. 1918; 2001, № 33, ст. 3424; 2002, № 52, ст. 5141; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3225; 2005, № 11, ст. 900; № 25, ст. 2426; 2006, № 1, ст. 5; Ne 2, ст. 172; № 17, ст. 1780; № 31, ст. 3437; № 43, ст. 4412; 2007, № 1, ст. 45; № 18, ст. 2117; № 22, ст. 2563; № 41, ст. 4845; № 50, ст. 6247; 2008, № 52, ст. 6221; 2009, № 1, ст. 28; № 18, ст. 2154; № 23, ст. 2770; № 29, ст. 3642; № 48, ст. 5731; № 52, ст. 6428; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4193; № 41, ст. 5193; 2011, № 7, ст. 905; № 23, ст. 3262; № 27, ст. 3880; № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7040; № 50, ст. 7357; 2012, № 25, ст. 3269; № 31, ст. 4334; № 53, ст. 7607; 2013, № 26, ст. 3207; № 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; № 51, ст. 6699; № 52, ст. 6985; 2014, № 30, ст. 4219; 2015, № 1,

ст. 13; № 14, ст. 2022; № 27, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4349; ст. 4357; 2016, № 1, ст. 50; ст. 81; №27, ст. 4225) (далее — Федеральный закон «О рынке ценных бумаг») и статьи 76* Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790;

2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, №7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 40, ст. 5318; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37; № 27, ст. 3958, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4357; № 41, ст. 5639; № 48, ст. 6699; 2016, № 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; № 27, ст. 4225; «Официальный интернет-портал правовой информации» (www.pravo.gov.ru), 4 июля 2016 года) устанавливает порядок

расчета собственных средств профессионального участника рынка ценных

бумаг (далее — организация), а также соискателя лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг (далее — соискатель лицензии).

Глава |. Общие положения

1.1. Размер собственных средств организации определяется как разница между стоимостью активов, предусмотренных главами 2 — 9 настоящего Положения, и суммой пассивов организации, предусмотренных главой 10#❝

настоящего Положения.#❝

1.2. Стоимость активов и сумма пассивов организации определяются на дату расчета собственных средств организации на основании данных бухгалтерского учета, а также в соответствии с требованиями, установленными настоящим Положением.#❝

1.3. Снижение размера собственных средств организации ниже размера, установленного нормативными актами Банка России, возникшее по независящим от действий организации обстоятельствам в результате несоответствия принимаемых к расчету собственных средств активов требованиям, установленным в пунктах 4.3, 5.2, 5.3, 6.2, 8.2 и 8.3 настоящего Положения, должно быть устранено организацией в течение одного месяца с даты, когда указанное снижение было или должно было быть выявлено, если иной срок не предусмотрен настоящим пунктом.#❝

Снижение размера собственных средств организации ниже размера, установленного нормативными актами Банка России, возникшее в результате несоответствия активов требованиям настоящего Положения в связи с принятием Советом директоров Банка России решения об изменении перечня рейтинговых агентств или о повышении уровня рейтинга, указанных в приложении к настоящему Положению (далее — рейтинг), должно быть устранено организацией в течение шести месяцев с даты вступления в силу решения Совета директоров Банка России 0б изменении перечня рейтинговых агентств или о повышении уровня рейтинга, если в указанном решении не предусмотрен иной срок.#❝

Информация о принятии Советом директоров Банка России решения об изменении перечня рейтинговых агентств или уровня рейтинга, установленного в соответствии с приложением к настоящему Положению, размещается на официальном сайте Банка России в информационнотелекоммуникационной сети «Интернет» и публикуется в «Вестнике Банка#❝

России».#❝

1.4. Требования настоящего Положения не распространяются на кредитные организации, а также на организации, имеющие одновременно лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг и лицензию управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных#❝

фондов и негосударственных пенсионных фондов.#❝

Глава 2. Принятие к расчету собственных средств недвижимого имущества, транспортных средств и вычислительной#❝

техники#❝

2.1. К расчету собственных средств принимаются следующие активы.#❝

2.1.1. Недвижимое имущество, используемое для оказания услуг, оказываемых на основании лицензии Банка России, и (или) для управленческих нужд, принятое организацией к бухгалтерскому учету в качестве основных средств.#❝

2.1.2. Иное недвижимое имущество, не указанное в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, транспортные средства, принятые организацией к бухгалтерскому учету в качестве основных средств; недвижимое имущество, принятое организацией к бухгалтерскому учету в качестве доходных вложений в материальные ценности; объекты незавершенного строительства в части затрат на приобретение земельных участков и строительство объектов основных средств.#❝

2.1.3. Вычислительная техника, принятая организацией к бухгалтерскому учету в качестве основных средств.#❝

2.2. Недвижимое имущество (за исключением незавершенного строительства) принимается к расчету собственных средств организации в оценке по данным бухгалтерского учета (за вычетом начисленной#❝

амортизации).#❝

2.3. Вычислительная техника и транспортные средства принимаются к расчету собственных средств организации в оценке по данным бухгалтерского учета (за вычетом начисленной амортизации).#❝

2.4. Объекты незавершенного строительства в части затрат на приобретение земельных участков, строительство объектов основных средств принимаются к расчету основных средств организации в оценке по данным бухгалтерского учета при условии:#❝

наличия отчета оценщика об оценке объекта незавершенного строительства, составленного не ранее шести месяцев до расчетной даты;#❝

стоимости объекта незавершенного строительства в соответствии с отчетом оценщика об оценке объекта незавершенного строительства большей#❝

ИЛИ равной стоимости этого объекта по данным бухгалтерского учета.#❝

Глава 3. Принятие к расчету собственных средств программ для ЭВМ#❝

и затрат на их приобретение#❝

3.1. К расчету собственных средств принимаются:#❝

программы для ЭВМ и базы данных, исключительными правами на которые обладает организация, принятые к бухгалтерскому учету в качестве нематериальных активов;#❝

затраты на приобретение программ для ЭВМ и баз данных, в отношении которых организация не обладает исключительными правами.#❝

3.2. Программы для ЭВМ и базы данных, а также затраты на их приобретение принимаются к расчету собственных средств в оценке по данным бухгалтерского учета организации (за вычетом начисленной амортизации), при условии что:#❝

указанные программы — используются (могут — использоваться) организацией при осуществлении профессиональной деятельности на рынке#❝

ценных бумаг ИЛИ управленческой деятельности организации;#❝

срок использования указанных программ для ЭВМ (баз данных)#❝

составляет не менее одного года.#❝

Глава 4. Принятие к расчету собственных средств дебиторской#❝

задолженности#❝

4.1. К расчету собственных средств организации принимается следующая дебиторская задолженность.#❝

4.1.1. Денежные средства организации и ее клиентов, находящиеся по договору о брокерском обслуживании у брокера или иностранного лица, соответствующего требованиям, установленным в пункте 4.3 настоящего Положения, в пределах суммы, возврата которой организация вправе требовать от указанного брокера или иностранного лица.#❝

4.1.2. Займы для совершения маржинальных сделок (далее — маржинальные займы), предоставленные клиентам организации, если в соответствии с учетной политикой организации такие займы учитываются в составе дебиторской задолженности.#❝

4.1.3. Денежные средства организации и (или) ее клиентов, являющиеся индивидуальным или коллективным клиринговым обеспечением, возврата которых организация вправе требовать от клиринговой организации.#❝

4.1.4. Денежные средства организации, находящиеся в доверительном управлении по договорам доверительного управления с управляющим или иностранным лицом, соответствующим требованиям, установленным в пункте 4.3 настоящего Положения.#❝

4.1.5. Начисленные, но не удержанные организацией денежные средства для возмещения необходимых расходов по договору доверительного управления.#❝

4.1.6. Задолженность клиентов организации по депозитарным договорам,#❝

по договорам по оказанию услуг специализированного депозитария, по#❝

договорам на ведение реестра ипотечного покрытия и по договорам, на основании которых депозитарии оказывают услуги по учету иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг.#❝

4.1.7. Задолженность клиентов организации по договорам на ведение реестра именных эмиссионных ценных бумаг, реестра владельцев инвестиционных паев, реестра владельцев ипотечных сертификатов участия, задолженность по договорам на оказание услуг по организации, созыву и проведению общих собраний владельцев ценных бумаг, по выполнению функций счетной комиссии, а также задолженность по договорам на оказание содействия в осуществлении прав по ценным бумагам.#❝

4.1.8. Задолженность клиентов организации по выплате вознаграждения по договору о брокерском обслуживании.#❝

4.1.9. Начисленное, но не удержанное вознаграждение по договору доверительного управления.#❝

4.1.10. Иная задолженность по выплате организации вознаграждений и возмещению расходов по договорам о возмездном оказании услуг.#❝

4.1.11. Накопленный процентный (купонный) доход по облигациям, в том числе принимаемый к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений, за исключением накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям, в отношении эмитента которых в соответствии с законодательством Российской Федерации опубликованы сведения о просрочке исполнения эмитентом обязательства по выплате указанного дохода или сведения о применении к эмитенту процедуры банкротства.#❝

4.1.12. Сумма требований по сделкам, совершенным за счет клиентов организации, принятых к бухгалтерскому учету организации.#❝

4.2. Дебиторская задолженность, предусмотренная подпунктами 4.1.5 — 4.1.10 пункта 4.1 настоящего Положения, принимается к расчету собственных средств, если срок ее погашения истекает не позднее 30 дней с#❝

расчетной даты. При этом, дата истечения срока погашения дебиторской 7#❝

задолженности определяется исходя из условий соответствующего обязательства.#❝

4.3. Денежные средства организации или ее клиентов, находящиеся у иностранного лица по договору о брокерском обслуживании, а также денежные средства организации, находящиеся у иностранного лица по договору доверительного управления, принимаются к расчету собственных средств, если указанное иностранное лицо одновременно соответствует следующим требованиям:#❝

осуществляет деятельность в странах, имеющих страновые оценки по классификации Экспортных Кредитных Агентств, участвующих в Соглашении стран — членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) «Об основных принципах предоставления и использования экспортных кредитов, имеющих официальную поддержку» (далее — страновые оценки), «0», «1», «2», «3», «4», или в странах с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза (далее — Еврозона) (для целей настоящего Указания используется информация о страновых оценках и странах с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, размещенная на соответствующем сайте ОЭСР в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»);#❝

размер собственных средств иностранного лица, рассчитанный в соответствии с порядком, установленным личным законом иностранного лица, в иностранной валюте превышает сумму, эквивалентную 35 млн рублей по официальному курсу Банка России, установленному на расчетную дату.#❝

4.4. Помимо активов, указанных в пункте 4.1 настоящего Положения, к расчету собственных средств в составе дебиторской задолженности также#❝

принимаются следующие активы.#❝

4.4.1. Требования по совершенным за счет организации сделкам с ценными бумагами (за исключением договоров РЕПО), по которым на дату совершения соответствующей сделки определена цена в соответствии с пунктом 6.3 или подпунктами 6.4.1 — 6.4.3 пункта 6.4 настоящего Положения.#❝

Указанные в настоящем подпункте требования принимаются к расчету собственных средств организации в размере, не превышающем стоимость ценных бумаг, определенной в соответствии с пунктом 6.3 или подпунктами 6.4.1 — 6.4.3 пункта 6.4 настоящего Положения на даты совершения соответствующих сделок в отношении этих ценных бумаг.#❝

4.4.2. Дебиторская задолженность, возникшая по договорам РЕПО, заключенным за счет организации.#❝

4.4.3. Иная дебиторская задолженность, не предусмотренная настоящей главой, при условии, что срок ее погашения истекает не позднее 90 дней с расчетной даты. При этом дата истечения срока погашения такой дебиторской — задолженности — определяется исходя из — условий#❝

соответствующего обязательства.#❝

Глава 5. Особенности принятия к расчету собственных средств отдельных требований по обязательствам, принятых к#❝

бухгалтерскому учету#❝

5.1. Требования по обязательствам, предметом которых являются денежные средства (в том числе иностранная валюта) или ценные бумаги (далее — финансовые требования), принимаются к расчету собственных средств, если они приняты к бухгалтерскому учету и срок исполнения таких обязательств не превышает 90 дней. При этом требования по обязательствам из договоров, предметом которых являются ценные бумаги, принимаются к расчету собственных средств, если такие ценные бумаги также принимаются#❝

к расчету собственных средств в соответствии с настоящим Положением.#❝

5.2. Финансовое требование принимается к расчету собственных средств в том объеме, в котором оно обеспечено залогом, обеспечительным платежом, поручительством или независимой гарантией либо иным способом, предусмотренным договором, если предметом такого обеспечения являются ценные бумаги. При этом, если предметом обеспечения, в том числе залога, являются ценные бумаги, объем, в котором обеспечено финансовое требование, определяется только по ценным бумагам, принимаемым к расчету собственных средств по ценам, определенным в соответствии с пунктом 6.3 или подпунктами 6.4.1 — 6.4.3 пункта 6.4 настоящего Положения.#❝

Финансовое — требование, —обеспеченное — поручительством или независимой гарантией, принимается к расчету собственных средств, при условии что поручителем или гарантом является лицо, имеющее кредитный рейтинг не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного в приложении к настоящему Положению.#❝

5.3. В случае если финансовое требование не обеспечено в соответствии с положениями настоящей главы соответствующими способами исполнения обязательств либо обеспечено не в полном объеме, такое финансовое требование принимается к расчету собственных средств в объеме, не обеспеченном в соответствии с положениями настоящей главы, при условии, что должник по обязательству, по которому возникло такое требование, имеет кредитный рейтинг, не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного приложением к настоящему Положению.#❝

5.4. Стоимость ценных бумаг, являющихся предметом обязательства, по которому у организации имеется финансовое требование, или являющихся предметом обеспечения такого требования, определяется в соответствии с главой 6 настоящего Положения.#❝

5.5. Финансовые требования по обязательствам из сделок РЕПО#❝

принимаются к расчету собственных средств по правилам, предусмотренным 10#❝

настоящей главой, в объеме имущества, полученного по первой части сделки РЕПО, размер которого определен в соответствии с требованиями пунктов 5.2 и 5.3 настоящего Положения. При этом такие требования принимаются к расчету собственных средств вне зависимости от того, в качестве какого актива они приняты к бухгалтерскому учету.#❝

5.6. Требования настоящей главы не применяются к дебиторской задолженности и к финансовым вложениям, предусмотренным подпунктами 4.1.1 -— 4.1.12 пункта 4.1 и пунктом 7.2 настоящего Положения соответственно, а также к денежным средствам, предусмотренным главой 8#❝

настоящего Положения.#❝

Глава 6. Принятие к расчету собственных средств ценных бумаг#❝

6.1.К расчету собственных средств организации принимаются следующие ценные бумаги:#❝

российские и иностранные акции публичных обществ (компаний), а также депозитарные расписки на них;#❝

российские и иностранные облигации;#❝

инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, а также ценные бумаги иностранных организаций, которые в соответствии с их личным законом относятся к схемам коллективного инвестирования или схемам совместного инвестирования, как с образованием, так и без образования юридического лица (далее — иностранные фонды);#❝

ипотечные сертификаты участия;#❝

клиринговые сертификаты участия (далее — КСУ).#❝

6.2. Ценные бумаги, предусмотренные пунктом 6.1 настоящего Положения, принимаются к расчету собственных средств организации, если они включены в котировальный список первого (высшего) уровня российской#❝

биржи или в основной (официальный) список иностранной биржи, которая 11#❝

входит в перечень бирж, утвержденный Банком России в соответствии с Указанием Банка России от 28 января 2016 года № 3949-У «Об утверждении перечня иностранных бирж, прохождение процедуры листинга на которых является обязательным условием для принятия российской биржей решения о допуске ценных бумаг иностранных эмитентов к организованным торгам, а также условием для непроведения организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, идентификации бенефициарных владельцев иностранных организаций, чьи ценные бумаги прошли процедуру листинга на таких биржах», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 марта 2016 года № 41340 («Вестник Банка России» от 16 марта 2016 года № 26) (далее — иностранная биржа).#❝

Требование о включении ценных бумаг в котировальный список первого (высшего) уровня российской биржи или в основной (официальный) список иностранной биржи не применяется к государственным ценным бумагам Российской Федерации, КСУ, а также к облигациям, если по таким облигациям хотя бы в один день из последних 30 дней, предшествующих расчетной дате, в информационной системе Блумберг (Bloomberg) или информационной системе Томсон Рейтерс (Thompson Reuters) были одновременно выставлены заявки на покупку и заявки на продажу как минимум тремя дилерами, при условии, что указанными облигациями являются:#❝

облигации, обеспеченные гарантией Российской Федерации;#❝

облигации, эмитенту или выпуску которых присвоен кредитный рейтинг не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного приложением к настоящему Положению;#❝

облигации, обеспеченные поручительством или независимой гарантией лица, имеющего кредитный рейтинг не ниже минимального уровня рейтинга,#❝

предусмотренного приложением к настоящему Положению.#❝

12#❝

6.3. Ценные бумаги, по которым на расчетную дату определена рыночная цена, принимаются к расчету собственных средств в оценке по их рыночной цене на расчетную дату.#❝

Ценные бумаги, по которым на расчетную дату не определена рыночная цена, но определена цена закрытия рынка по итогам торгов на иностранной бирже, принимаются к расчету собственных средств в оценке по цене закрытия рынка указанных ценных бумаг на расчетную дату.#❝

Если дата, на которую определена последняя рыночная цена ценной бумаги или последняя цена закрытия рынка этой ценной бумаги по итогам торгов на иностранной бирже, является более поздней по отношению к дате, на которую ее последняя цена определена в соответствии с подпунктами 6.4.1 — 6.4.3 пункта 6.4 настоящего Положения, такая ценная бумага принимается к расчету собственных средств в оценке по ее последней рыночной цене или цене закрытия рынка на иностранной бирже. При этом ценная бумага принимается к расчету собственных средств соответственно в оценке по рыночной цене, цене закрытия рынка по итогам торгов на иностранной бирже или по цене, определенной в соответствии с подпунктами 6.4.1 — 6.4.3 пункта 6.4 настоящего Положения, если с даты, на которую определена такая цена до расчетной даты прошло не более 30 дней.#❝

6.4. Если иное не предусмотрено пунктом 6.3 настоящего Положения, ценные бумаги, по которым на расчетную дату не определена рыночная цена или цена закрытия рынка по итогам торгов на иностранной бирже, принимаются к расчету собственных средств в оценке, определенной в соответствии с подпунктами 6.4.1 — 6.4.4 настоящего пункта.#❝

6.4.1. Для инвестиционных паев, акций российского инвестиционного фонда или ипотечных сертификатов участия — соответственно по расчетной стоимости инвестиционного пая, стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда в расчете на одну акцию или оценочной стоимости#❝

ипотечного сертификата участия, по состоянию на расчетную дату.#❝

13#❝

6.4.2. Для ценных бумаг иностранного фонда — по последней известной на расчетную дату расчетной стоимости такой ценной бумаги, определенной исходя из стоимости чистых активов указанного иностранного фонда.#❝

6.4.3. Для облигаций — по последней средней цене закрытия рынка указанных ценных бумаг, опубликованной информационной системой#❝

Блумберг (Bloomberg generic Mid/last), либо по последней средней цене,#❝

_ определенной исходя из. опубликованной информационной системой Томпсон Рейтерс композитной цены на покупку указанных ценных бумаг (Thompson Reuters Composite bid) и композитной цены Ha их продажу (Thompson Reuters Composite ask).#❝

6.4.4. Для ценных бумаг, по которым за последние 30 дней до расчетной даты не определялись цены в соответствии с требованиями пункта 6.3 и подпунктами 6.4.1 — 6.4.3 пункта 6.4 настоящего Положения, а также для КСУ — по данным бухгалтерского учета, за вычетом создаваемого#❝

организацией резерва под обесценение финансовых вложений.#❝

Глава 7. Принятие к расчету собственных средств отдельных видов#❝

финансовых вложений#❝

7.1. К расчету собственных средств принимаются следующие активы организации, принятые к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений.#❝

7.1.1. Займы, предоставленные организацией для приобретения ценных бумаг при их размещении, если организация оказывает эмитенту указанных ценных бумаг услуги по их размещению и (или) по организации их размещения.#❝

7.1.2. Займы, предоставленные организацией для приобретения ценных#❝

бумаг у лица, которому организация оказывает услуги по их продаже.#❝

14#❝

7.1.3. Иные займы, предоставленные организацией, если срок их возврата истекает не позднее 90 дней после расчетной даты.#❝

7.1.4. Требования по обязательствам из договоров РЕПО, принятым организацией к бухгалтерскому учету в соответствии с ее учетной политикой в качестве предоставленных займов.#❝

7.2. К расчету собственных средств принимаются маржинальные займы, предоставленные клиентам организации, если в соответствии с учетной политикой организации такие займы принимаются к бухгалтерскому учету в#❝

качестве финансовых вложений.#❝

Глава 8. Принятие к расчету собственных средств денежных средств#❝

организации#❝

8.1. К расчету собственных средств принимаются следующие активы.#❝

8.1.1. Денежные средства, в том числе иностранная валюта организации и ее клиентов, находящиеся на ее расчетных счетах и специальных банковских счетах (транзитных счетах, специальных брокерских счетах, специальных депозитарных счетах, номинальных счетах и прочее) в кредитных организациях и иностранных банках, удовлетворяющих требованиям пунктов 8.2 и 8.3 настоящего Положения соответственно, за исключением денежных средств, на которые наложен арест или распоряжение которыми ограничено на основании решения соответствующего органа государственной власти.#❝

8.1.2. Денежные средства организации, находящиеся в кассе.#❝

8.1.3. Денежные средства организации в валюте Российской Федерации и иностранных валютах во вкладах (депозитах) в кредитных организациях и иностранных банках, удовлетворяющих требованиям пунктов 8.2 и 8.3 настоящего Положения соответственно, в оценке, исходя из основной суммы#❝

вклада (депозита), а также суммы процентов, причитающихся по вкладу 15#❝

(депозиту) на расчетную дату, за исключением денежных средств в субординированных депозитах (вкладах) и денежных средств, на которые наложен арест или распоряжение которыми ограничено на основании решения соответствующего органа государственной власти.#❝

8.1.4. Денежные средства организации на ее счетах в кредитных организациях, соответствующих требованиям пункта 8.2 настоящего Положения, остаток по которым определяется в объеме права организации требовать от кредитной организации выплатить денежный эквивалент стоимости драгоценного металла по текущему курсу.#❝

8.2. Денежные средства организации и ее клиентов, находящиеся на ее расчетных счетах и во вкладах (депозитах) в кредитных организациях, принимаются к расчету собственных средств, если указанные кредитные организации на дату расчета имеют кредитный рейтинг не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного в приложении к настоящему Положению.#❝

8.3. Денежные средства организации и ее клиентов, находящиеся на ее расчетных счетах и во вкладах (депозитах) в иностранных банках, принимаются к расчету собственных средств, при условии что такие банки имеют кредитный рейтинг не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного приложением к настоящему Положению, а также отвечают требованиям, установленным подпунктом 1 пункта 2 статьи 51#❝

Федерального закона «О рынке ценных бумаг».#❝

Глава 9. Дополнительные ограничения к активам, принимаемым к#❝

расчету собственных средетв#❝

9.1. Вычислительная техника, программы для ЭВМ и базы данных, а также затраты на приобретение программ для ЭВМ и баз данных#❝

принимаются к расчету собственных средств в оценке по стоимости, не 16#❝

превышающей 40 процентов суммарной стоимости активов, принятых к расчету собственных средств.#❝

9.2. Сумма дебиторской задолженности, указанной в подпункте 4.4.3 пункта 4.4 настоящего Положения, и сумма займов, указанных в подпункте 7.1.3 пункта 7.1 настоящего Положения, корректируются (умножаются) на коэффициент 0,1 и принимаются организацией к расчету собственных средств в размере, не превышающем 10 процентов суммарной стоимости активов, принятых к расчету собственных средств.#❝

9.3. При принятии к расчету собственных средств объектов незавершенного строительства, а также недвижимого имущества, принятого организацией к бухгалтерскому учету в качестве доходных вложений в материальные ценности, стоимость указанных активов корректируется (умножается) на коэффициент 0,5.#❝

9.4. Финансовые вложения организации в инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда, ценные бумаги иностранного фонда, а также ипотечные сертификаты участия принимаются к расчету собственных средств в размере, не превышающем 25 процентов соответственно стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда, стоимости чистых активов иностранного фонда и стоимости (размера) ипотечного покрытия.#❝

9.5. Из расчета собственных средств организации исключаются следующие активы, принятые организацией к бухгалтерскому учету.#❝

9.5.1. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров.#❝

9.5.2. Вложения в акции (доли) дочерних юридических лиц (в том числе юридических лиц — нерезидентов).#❝

9.5.3. Финансовые вложения в юридические лица, которые по состоянию на расчетную дату ликвидированы, находятся в процессе ликвидации или в отношении которых введены процедуры банкротства в порядке,#❝

установленном законодательством Российской Федерации.#❝

17#❝

9.5.4. Финансовые вложения в юридические лица, которые имеют просроченную или пролонгированную задолженность перед организацией.#❝

9.5.5. Задолженность юридических лиц, которые по состоянию на расчетную дату ликвидированы, находятся в процессе ликвидации или в отношении которых введены процедуры банкротства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.#❝

9.5.6. Задолженность юридических лиц, которые имеют просроченную или пролонгированную (реструктурированную) задолженность перед организацией.#❝

9.5.7. Задолженность лиц, безвозмездно передавших организации имущество в сумме, не превышающей стоимость безвозмездно переданного имущества, если с даты такой передачи прошло менее одного года, а также задолженность учредителей (акционеров, членов, участников) по вкладам в уставный (складочный) капитал или по вкладам в имущество организации.#❝

9.6. Определенная в соответствии с требованиями настоящего Положения стоимость указанных в подпункте 6.1 настоящего Положения ценных бумаг, не допущенных к торгам российского организатора торговли#❝

на рынке ценных бумаг, корректируется (умножается) на коэффициент 0,5.#❝

Глава 10. Принятие к расчету собственных средств пассивов#❝

10.1. В состав пассивов, принимаемых к расчету собственных средств организации, включаются следующие пассивы.#❝

10.1.1. Целевое финансирование, если условия договора целевого финансирования организацией не исполнены по состоянию на расчетную дату.#❝

10.1.2. Долгосрочные обязательства (в том числе просроченные).#❝

10.1.3. Краткосрочные кредиты и займы.#❝

10.1.4. Кредиторская задолженность (в том числе просроченная).#❝

18#❝

10.1.5. Доходы будущих периодов, за исключением средств, полученных организацией безвозмездно.#❝

10.1.6. Резервы предстоящих расходов и платежей, а также резервы по сомнительным долгам.#❝

10.1.7. Сумма отложенных налоговых обязательств за вычетом суммы отложенных налоговых активов.#❝

10.1.8. Сумма задолженности перед участниками (учредителями) по выплате доходов.#❝

10.1.9. Прочие обязательства организации, в том числе сумма обязательств, возникшая в результате доверительного управления имуществом организации, согласно отчету доверительного управляющего.#❝

10.2. Сумма поручительств, выданных организациям, за исключением поручительств брокера, обеспечивающих исполнение обязательств по сделкам, совершенным на торгах организатора торговли.#❝

10.3. Номинальная стоимость подлежащих погашению по требованию организации КСУ, если они приняты к расчету собственных средств в составе#❝

активов организации.#❝

Глава 11. Порядок расчета собственных средетв соискателем#❝

лицензии#❝

11.1. Размер собственных средств соискателя лицензии для целей выполнения установленных нормативными актами Банка России лицензионных требований определяется как разница между стоимостью активов соискателя лицензии, предусмотренных главой 8 настоящего Положения и пунктами 11.2 и 11.3 настоящего Положения, и суммой пассивов соискателя лицензии, предусмотренных главой 10 настоящего#❝

Положения.#❝

19#❝

Из расчета собственных средств соискателя лицензии исключаются принятые к бухгалтерскому учету активы, перечисленные в пункте 9.5 настоящего Положения.#❝

11.2. К расчету собственных средств принимается недвижимое имущество, приобретенное с целью использования для оказания услуг, оказываемых на основании лицензии Банка России, и (или) для управленческих нужд, принятое организацией к бухгалтерскому учету в качестве основных средств в оценке по данным бухгалтерского учета (за вычетом начисленной амортизации).#❝

11.3. К расчету собственных средств принимаются ценные бумаги, предусмотренные пунктом 6.1 настоящего Положения, включенные в котировальный список первого (высшего) уровня российской биржи или в основной (официальный) список иностранной биржи.#❝

Требование о включении ценных бумаг в котировальный список первого (высшего) уровня российской биржи или в основной (официальный) список иностранной биржи не применяется к государственным ценным бумагам Российской Федерации, а также к облигациям, если по таким облигациям хотя бы в один день из последних 30 дней, предшествующих расчетной дате, в информационной системе Блумберг (Bloomberg) или информационной системе Томсон Рейтерс (Thompson Reuters) были одновременно выставлены заявки на покупку и заявки на продажу как минимум тремя дилерами, при условии, что указанные облигациями являются:#❝

облигации, обеспеченные гарантией Российской Федерации;#❝

облигации, эмитенту или выпуску которых присвоен кредитный рейтинг не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного#❝

приложением к настоящему Положению;#❝

20#❝

облигации, обеспеченные поручительством или независимой гарантией лица, имеющего кредитный рейтинг не ниже минимального уровня рейтинга, предусмотренного приложением к настоящему Положению.#❝

11.4. Ценные бумаги, указанные в пункте 11.3 настоящего Положения, принимаются к расчету собственных средств в оценке по их рыночной цене или по последней средней цене закрытия рынка, определенной с учетом требований пунктов 6.3 и подпункта 6.4.3 пункта 6.4 настоящего Положения соответственно.#❝

11.5. Стоимость активов и сумма пассивов соискателя лицензии определяются на дату расчета собственных средств соискателя лицензии на основании данных бухгалтерского учета, в соответствии с требованиями,#❝

установленными настоящим Положением.#❝

Глава 12. Заключительные положения#❝

12.1. Настоящее Положение подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 5 июля 2016 года № 18) вступает в силу с 1 сентября 2016 года, за исключением отдельных положений, для которых настоящим пунктом установлены иные сроки вступления их в силу.#❝

Глава 5 настоящего Положения вступает B силу с 1 октября 2016 года.#❝

Пункты 6.2 и 9.4 настоящего Положения вступают в силу с | апреля 2017 года.#❝

12.2. Пункты 4.4, 7.1 и 9.2 настоящего Положения действуют до 1 октября 2016 года.#❝

Подпункты 2.1.2, 2.1.3 пункта 2.1, пункты 2.3, 2.4, глава 3 настоящего#❝

Положения действуют до 1 марта 2017 года.#❝

21#❝

Пункт 9.6 настоящего Положения действует до 1 апреля 2017 года.#❝

12.3. Со дня вступления в силу настоящего Положения не применять:#❝

приказ ФСФР России от 23 октября 2008 года № 08-41/пз-н «Об утверждении Положения о порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов», зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 4 февраля 2009 года № 13265 (Российская газета от 13 февраля 2009 года);#❝

приказ ФСФР России от 6 мая 2010 года № 10-31/n3-H «О внесении изменений в Приказ ФСФР России от 23 октября 2008 г. № 08-41/пз-н «Об утверждении Положения о порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов», зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 9 июня 2010 года № 17537 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 5 июля 2010 года № 27);#❝

приказ ФСФР России от 22 июня 2010 года № 10-43/щз-н «Об утверждении изменений, которые вносятся в Положение о порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, товарных бирж и биржевых посредников, заключающих в биржевой торговле договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является биржевой товар, утвержденное приказом#❝

Федеральной службы по финансовым рынкам от 23.10.2008 № 08-41/пз-н»,#❝

22#❝

зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 26 июля 2010 года № 17972 (Бюллетень нормативных актов федеральных#❝

органов исполнительной власти от 16 августа 2010 года № 33).#❝

Председатель Центрального банка#❝

Российской Федерации Э.С. Набиуллина#❝

23#❝

Приложение к Положению Банка России#❝

orton stile, No 3? YR -/7#❝

«О порядке расчета собственных#❝

средств профессиональных#❝

участников рынка ценных бумаг, а#❝

также соискателей — лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг» ТАБЛИЦА КРЕДИТНЫХ РЕЙТИНГОВ № Субъект (объект) Рейтинговое агентство Минимальный п/п рейтинга уровень рейтинга 1 2 3 4 1 Иностранное лицо _ Moody’s Baa3 (иностранные ценные S&P BBBбумаги) Fitch BBB- 2 Российское лицо Согласно перечню Уровень, (российские ценные рейтинговых агентств, установленный#❝

бумаги)#❝

утвержденному Советом директоров#❝

Банка России#❝

Советом директоров#❝

Банка России#❝

24#❝

Документы того же органа рядом по дате

Все документы: Банк России →