О порядке расчета размера операционного риска («Базель III») и осуществления Банком России надзора за его соблюдением

Банком России надзора за их соблюдением», зарегистрированной#❝

Министерством юстиции Российской Федерации 5 февраля 2018 года № 49902, 19 ноября 2018 года № 52715, 31 марта 2020 года № 57915, с соблюдением кредитной организацией требований к системе управления операционным риском, установленных Положением Банка России от 8 апреля 2020 года № 716-П «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 июня 2020 года № 58577 (далее — Положение Банка России № 716-П]).#❝

Настоящее Положение не применяется в отношении центральных контрагентов, центральных депозитариев и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций.#❝

OP; = КБИ, x КВП,#❝

где:#❝

i — расчетный год, по состоянию на который кредитная организация рассчитывает размер операционного риска в целях расчета нормативов достаточности капитала в данном году (далее — расчетный год);#❝

ОР; — размер операционного риска для 1-го расчетного года, рассчитанный кредитной организацией по состоянию на даты, указанные в пунктах 1.3 и 1.4 настоящего Положения (далее - расчетная дата);#❝

КБИ; — величина компонента расчета размера операционного риска (далее — КБИ), рассчитанная кредитной организацией в соответствии с подпунктами 2.1.1-2.1.3 пункта 2.1 настоящего Положения с учетом величины бизнес-индикатора (далее — БИ), рассчитываемого в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Положения, в тысячах рублей, по состоянию на расчетную дату 1-го года;#❝

КВП; — величина коэффициента внутренних потерь (далее — КВП),#❝

рассчитанная кредитной организацией в соответствии с пунктом 3.1 настоящего Положения, по состоянию на расчетную дату 1-го года.#❝

по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других#❝

показателях деятельности кредитной организации», установленного#❝

Указанием Банка России № 4927-Y, представляемой на полугодовой основе.#❝

КБИ, = БИ, x 12%.#❝

КБИ, = 8 400 000 000 + (БИ; — 70 000 000 000) х 15%.#❝

КБИ, = 312 900 000 000 + (БИ; - 2 100 000 000 000) x 18%.#❝

БИ, = ВПФД, + ВУ, + ВФ,#❝

где:#❝

ВПФД, — величина процентных доходов и расходов, в том числе от финансовой аренды (лизинга), операционной аренды и в виде дивидендов (далее — ВПФД), определяемая кредитной организацией на расчетную дату 1-го года в тысячах рублей в соответствии с подпунктами 2.2.1—2.2.3#❝

настоящего пункта,#❝

ВУ; — величина комиссионных и операционных доходов и расходов (далее — ВУ), определяемая кредитной организацией на расчетную дату 1-го года в тысячах рублей в соответствии с подпунктом 2.2.4 настоящего пункта;#❝

ВФ, — величина чистой прибыли (убытка) по финансовым операциям банковского и торгового портфелей (далее — ВФ), определяемая кредитной организацией на расчетную дату 1-го года в тысячах рублей в соответствии с подпунктом 2.2.5 настоящего пункта.#❝

способ расчета ВПФД; без учета величины активов, приносящих процентный доход (далее — АПД), в соответствии с подпунктом 2.2.2 настоящего пункта (далее — способ расчета ВПИФД; без учета величины АПД);#❝

способ расчета ВПФД; с учетом величины АПД в соответствии с подпунктом 2.2.3 настоящего пункта (далее — способ расчета ВИФД; с учетом величины АПД).#❝

В случае если кредитная организация на расчетную дату 1-го года выбирает способ расчета ВПФД; с учетом величины АПД, кредитная организация разрабатывает методику, указанную в абзаце третьем подпункта 4.3.1 пункта 4.3 настоящего Положения, и формирует на расчетную дату 1-го года отчет о расчете величины активов, приносящих процентный доход (рекомендуемый образец приведен в приложении 1 к настоящему Положению).#❝

1-1 ВПФД; = CHAP; + "ЕЭС, где:#❝

т — год, за который кредитной организацией осуществляется расчет#❝

показателей, за исключением расчетного года,#❝

ДД. — доходы в виде дивидендов (далее — ДД), определяемые кредитной организацией в тысячах рублей за т-й год в соответствии с подпунктом 2.2.6 настоящего пункта и со строкой 3 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению;#❝

Б — количество лет (от 1 года до 3 лет), за которые кредитная организация обладает информацией, позволяющей рассчитать величину каждого показателя в соответствии с настоящим пунктом;#❝

CUITJIP; — средние чистые процентные доходы и расходы, определяемые кредитной организацией по формуле:#❝

i-1, — СЧПДР; = Heiss Amn!#❝

где:#❝

ПД». — процентные доходы (включая доходы от финансовой аренды (лизинга) (далее — ПД), определяемые кредитной организацией в тысячах рублей за т-й год в соответствии с подпунктом 2.2.6 настоящего пункта и со строкой 1 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению;#❝

ПР» — процентные расходы (включая расходы от финансовой аренды (лизинга) (далее — ПР), определяемые кредитной организацией в тысячах рублей за т-йЙ год в соответствии с подпунктом 2.2.6 настоящего пункта и со строкой 2 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.#❝

ima, ВПФД, = min(CUNAP;; 2,25% x СЧАПД;) + anette, где:#❝

СЧАПД; - средние чистые АПД, определяемые кредитной организацией#❝

по формуле:#❝

1-1 СЧАПД; = Раз АА, где:#❝

АПДь - активы, приносящие процентный доход, включая кредиты, займы, прочие размещенные средства, приносящие процентный доход, остатки на корреспондентских счетах, по которым начисляются проценты, ценные бумаги и производные финансовые инструменты, доход и (или) расход по которым формируется процентными платежами, определяемые кредитной организацией в тысячах рублей на последний календарный день m-ro года (рекомендуемый образец отчета о расчете величины активов, приносящих процентный доход, приведен в приложении 1 к настоящему Положению).#❝

ВУ; = max ( mcs Mn nein im) + max ( mala Com аа#❝

где:#❝

КД. -— комиссионные доходы, получаемые кредитной организацией в связи с осуществлением банковских операций (далее — КД) и определяемые кредитной организацией в тысячах рублей за т-й год в соответствии с подпунктом 2.2.6 настоящего пункта и со строкой 4 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению;#❝

KPm — комиссионные расходы, понесенные кредитной организацией в связи с осуществлением банковских операций (далее — КР) и определяемые кредитной организацией в тысячах рублей за т-й год в соответствии с подпунктом 2.2.6 настоящего пункта и со строкой 5 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению;#❝

ОД» — операционные доходы (далее — ОД), определяемые кредитной организацией в тысячах рублей за т-й год в соответствии с подпунктом 2.2.6 настоящего пункта и со строкой 6 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению;#❝

ОР; — операционные расходы (далее — OP), определяемые кредитной организацией в тысячах рублей за т-й год в соответствии с подпунктом 2.2.6 настоящего пункта и со строкой 7 таблицы, приведенной в приложении 2#❝

к настоящему Положению.#❝

_ Ура ПТИы , Ха ПБИ |#❝

ВФ; + ,#❝

где:#❝

TT - чистая прибыль (убыток) по финансовым операциям торгового портфеля (далее — ПТИ), определяемая кредитной организацией в тысячах рублей за т-й год в соответствии с подпунктом 2.2.6 настоящего пункта и со строкой 8 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению;#❝

ПБП, - чистая прибыль (убыток) по финансовым операциям банковского портфеля (далее — ПБП), определяемая кредитной организацией в тысячах рублей за т-й год в соответствии с подпунктом 2.2.6 настоящего пункта и со строкой 9 таблицы, приведенной в приложении 2 к настоящему Положению.#❝

величина показателей за третий и второй год, предшествующие расчетному году, определяется по состоянию на | июля года, следующего за вторым и третьим годом соответственно, на основании данных отчетности по форме 0409102 «Отчет о финансовых результатах кредитной организации» (далее — отчетность по форме 0409102), отчетности по форме 0409127 «Сведения о риске процентной ставки» (далее — отчетность по форме 0409127), установленных Указанием Банка России № 4927-У, и других источников данных, определенных в методике расчета величины АПД, в случае если кредитная организация применяет способ расчета ВПФД; с учетом величины АПД, за второй и третий год с учетом всех корректировок бухгалтерского учета по корректирующим событиям после отчетной даты соответствующего года, проведенных по счетам доходов и расходов до | июля года, следующего за вторым и третьим годом соответственно, и далее не пересчитывается;#❝

величина показателей за год, предшествующий расчетному году,#❝

рассчитывается на основании данных отчетности по форме 0409102, 0409127, установленных Указанием Банка России № 4927-У, и других источников данных, определенных в методике расчета величины АПД, в случае если кредитная организация применяет способ расчета ВПФД; с учетом величины АПД, за год, предшествующий расчетному году, по состоянию на 1 января расчетного года и | июля расчетного года после завершения корректировок бухгалтерского учета по корректирующим событиям после отчетной даты года, предшествующего расчетному году, проведенных по счетам доходов и расходов.#❝

при наличии информации для расчета величины показателей, составляющих ВПФД, BY; и ВФ, только за два календарных года, предшествующие первому расчетному году с даты начала применения настоящего Положения, указанные показатели определяются кредитной организацией как среднее арифметическое значение за эти два календарных года;#❝

при наличии информации для расчета величины показателей, составляющих ВПФД, ВУ; и ВФ, только за один календарный год, предшествующий первому расчетному году с даты начала применения настоящего Положения, указанные показатели приравниваются кредитной организацией к величине показателей за данный календарный год.#❝

Кредитная организация, созданная в течение расчетного года, не рассчитывает размер ОР; на указанный год.#❝

10#❝

кредитных организаций, или кредитная организация, к которой произошло присоединение другой кредитной организации, рассчитывает величину БИ; путем суммирования показателей, рассчитанных для всех кредитных организаций, участвующих в реорганизации, с исключением операций и сделок, проведенных между этими кредитными организациями до даты реорганизации, а также доходов и расходов от таких операций и сделок (в том числе от операций этих кредитных организаций с акциями (долями) и иными источниками собственных средств кредитных организаций, участвующих в реорганизации) и осуществляет перерасчет размера операционного риска на ближайшую дату расчета нормативов достаточности капитала от даты реорганизации для данной кредитной организации.#❝

Кредитная организация, образованная в результате слияния кредитных организаций, или кредитная организация к которой произошло присоединение другой кредитной организации, разрабатывает во внутренних документах методику расчета БИ, учитывающую величину БИ кредитных организаций, участвующих в реорганизации, и представляет ее в Банк России в течение 20 рабочих дней с даты реорганизации.#❝

выделения или разделения.#❝

Положения применяет в расчете размера операционного риска один из#❝

11#❝

следующих видов КВП:#❝

фиксированный КВП, рассчитанный кредитной организацией в соответствии с подпунктом 3.1.1 настоящего пункта (далее — фиксированный квп);#❝

расчетный КВП, рассчитанный кредитной организацией в соответствии с подпунктом 3.1.2 настоящего пункта (далее — расчетный КВП).#❝

КВП; = 1 + КНПЬ#❝

где:#❝

КНП; — коэффициент неучтенных прямых потерь от реализации событий операционного риска в расчете размера операционного риска. Величина КНИ принимает значение, равное нулю, в случае если ведение кредитной организацией базы событий оценивается Банком России как соответствующее требованиям Положения Банка России № 716-П. Величина КНИ; принимает значение выше нуля, в случае если ведение кредитной организацией базы событий оценивается Банком России как не соответствующее требованиям Положения Банка России № 716-П. Расчет значения КНП; для кредитной организации, применяющей фиксированный КВП, приведен в пункте 1 приложения 5 к настоящему Положению.#❝

КВП; = КВПь + КНП,#❝

где:#❝

KHI]; — коэффициент неучтенных прямых потерь от реализации событий операционного риска в расчете размера операционного риска. Величина КНИ! принимает значение, равное нулю, в случае если ведение базы событий оценивается Банком России как соответствующее требованиям Положения Банка России № 716-П. Величина КНП; принимает значение выше нуля,#❝

в случае если ведение базы событий оценивается Банком России как не#❝

12#❝

соответствующее требованиям Положения Банка России № 716-П. Расчет#❝

КНП; для кредитной организации, применяющей расчетный КВП, приведен#❝

в пунктах 2—6 приложения 5 и приложении 6 к настоящему Положению;#❝

КВПЫ - величина базового КВП, рассчитанная кредитной организацией#❝

по состоянию на расчетную дату 1-го года по формуле:#❝

пп; \%8 КВПь; = In (1.71828 + (Ht) ), КБИ;#❝

где:#❝

ПП; — показатель потерь кредитной организации от реализации событий операционного риска (далее — ПП), определяемый кредитной организацией на расчетную дату 1-го года по формуле, указанной в абзаце втором пункта 3.3 настоящего Положения.#❝

банк, размер активов которого составляет 500 миллиардов рублей и более на начало расчетного года в соответствии со значением статьи «Всего активов», определяемым в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемой формой) пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)», установленного Указанием Банка России № 4927-У (далее соответственно — значение статьи «Всего активов», банк, размер активов которого составляет 500 миллиардов рублей и более), с даты начала расчета размера операционного риска до 1 января 2027 года, который не применяет расчетный КВП в соответствии с абзацем вторым подпункта 3.2.2 настоящего пункта;#❝

банк, созданный после 1 января 2023 года, с даты создания которого#❝

прошло менее 5 полных календарных лет,#❝

13#❝

банк, размер активов которого составляет менее 500 миллиардов рублей на начало расчетного года в соответствии со значением статьи «Всего активов» (далее — банк, размер активов которого составляет менее 500 миллиардов рублей), который не применяет расчетный КВП в соответствии с абзацем четвертым подпункта 3.2.2 настоящего пункта;#❝

небанковская кредитная организация, которая не применяет расчетный КВП в соответствии с абзацем пятым подпункта 3.2.2 настоящего пункта;#❝

кредитная организация, в отношении которой Банком России или государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» осуществляются меры по предупреждению банкротства и меры по урегулированию обязательств кредитной организации, предусмотренные параграфом 4' главы [Х Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 43, ст. 4190; 2020, № 22, ст. 3384).#❝

банк, размер активов которого составляет 500 миллиардов рублей и более, — с даты вступления в силу настоящего Положения до 1 января 2027 года в случае направления уведомления о применении величины расчетного КВП для расчета размера операционного риска в целях расчета нормативов достаточности капитала (далее — уведомление о применении расчетного КВП) с соблюдением требований главы 5 настоящего Положения с даты начала применения расчетного КВП, указанной в уведомлении о применении расчетного КВП;#❝

банк, размер активов которого составляет 500 миллиардов рублей и более, — с 1 января 2027 года. В случае если банк, размер активов которого составляет 500 миллиардов рублей и более, создан после 1 января 2023 года, указанный банк применяет расчетный КВП по истечении 5 полных календарных лет с даты его создания;#❝

банк, размер активов которого составляет менее 500 миллиардов рублей, —- со дня вступления в силу настоящего Положения в случае#❝

направления уведомления о применении расчетного КВП с соблюдением#❝

14#❝

требований главы 5 настоящего Положения с даты начала применения расчетного КВП, указанной в уведомлении о применении расчетного КВП;#❝

небанковская кредитная организация — со дня вступления в силу настоящего Положения в случае направления уведомления о применении расчетного КВП с соблюдением требований главы 5 настоящего Положения с даты начала применения расчетного КВП, указанной в уведомлении о применении расчетного КВИ.#❝

Кредитная организация, образованная в результате слияния кредитных организаций, для целей расчета размера операционного риска применяет с даты слияния фиксированный КВП в течение календарного года, в котором произошло слияние, с начала нового календарного года применяет КВП в зависимости от вида лицензии на осуществление банковских операций и (или) размера активов кредитной организации, указанной в подпункте 3.2.1 или подпункте 3.2.2 настоящего пункта, с объединением баз событий кредитных организаций, участвующих в слиянии.#❝

Кредитная организация, к которой произошло присоединение другой кредитной организации, для целей расчета размера операционного риска применяет в течение календарного года, в котором произошло присоединение, КВП, определенный для кредитной организации до даты присоединения, с начала нового календарного года применяет КВП в зависимости от вида лицензии на осуществление банковских операций и (или) размера активов.#❝

кредитной организации, указанной в подпункте 3.2.1 или подпункте 3.2.2#❝

15#❝

настоящего пункта, с объединением баз событий присоединяемой кредитной организации.#❝

В случае если кредитная организация, к которой произошло присоединение другой кредитной организации, в соответствии с подпунктом 3.2.2 настоящего пункта применяет расчетный КВП, кредитная организация, к которой произошло присоединение другой кредитной организации, при отсутствии у присоединяемой кредитной организации данных о чистых потерях за период, указанный в пункте 3.4 настоящего Положения, и (или) их несоответствия требованиям абзацев третьего и четвертого пункта 5.1 настоящего Положения, вправе продолжать применять расчетный КВП со следующей отчетной даты расчета нормативов достаточности капитала после даты присоединения до окончания полного года, следующего за годом, в котором произошло присоединение кредитной организации, с учетом следующего:#❝

кредитная организация, к которой произошло присоединение другой кредитной организации, пропорционально увеличивает величину показателя чистых прямых потерь кредитной организации, определенного в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящего Положения, за каждый год периода, указанного в пункте 3.4 настоящего Положения, до даты присоединения кредитной организации, на долю увеличения размера активов кредитной организации, рассчитанную как отношение размера активов кредитной организации на отчетную дату расчета нормативов достаточности капитала после даты присоединения (с исключением операций и сделок, проведенных между этими кредитными организациями до даты присоединения) к размеру активов кредитной организации на последнюю отчетную дату расчета нормативов достаточности капитала, предшествующую дате реорганизации в форме присоединения в соответствии со значением статьи «Всего активов»;#❝

кредитная организация, к которой произошло присоединение другой кредитной организации, рассчитывает величину показателя чистых прямых#❝

потерь кредитной организации, определенного В соответствии С#❝

16#❝

подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 настоящего Положения, за каждый следующий полный год после даты присоединения кредитных организаций с учетом данных о потерях, полученных после этой даты.#❝

В случае если присоединяемая кредитная организация обладает данными о чистых потерях за период, указанный в пункте 3.4 настоящего Положения, и соответствует требованиям абзацев третьего и четвертого пункта 5.1 настоящего Положения, кредитная организация, к которой произошло присоединение другой кредитной организации, со следующего расчетного года определяет расчетный КВП с учетом данных о потерях, полученных в результате объединения баз событий кредитных организаций.#❝

Кредитная организация, образованная в результате разделения кредитной организации, для целей расчета размера операционного риска применяет фиксированный КВП в течение календарного года, в котором произошло разделение, с начала нового календарного года применяет КВП в зависимости от вида лицензии на осуществление банковских операций и (или) размера активов кредитной организации, указанной в подпункте 3.2.1 или подпункте 3.2.2 настоящего пункта, с разделением и передачей баз событий указанной кредитной организации.#❝

Кредитная организация, образованная в результате выделения из кредитной организации, для целей расчета размера операционного риска применяет фиксированный КВП в течение календарного года, в котором произошло выделение, с начала нового календарного года применяет КВИ в зависимости от вида лицензии на осуществление банковских операций и (или) размера активов кредитной организации, указанной в подпункте 3.2.1 или подпункте 3.2.2 настоящего пункта, с разделением и передачи соответствующей ей базы событий из выделяемой кредитной организации.#❝

Условия и состав передаваемых и выделяемых баз событий определяются одновременно с решением уполномоченных органов управления кредитной организации о разделении или выделении кредитной#❝

организации.#❝

17#❝

на расчетную дату 1-го года по формуле:#❝

TH]; = Cul]; 15, где:#❝

СЧГ; — средние чистые прямые потери кредитной организации,#❝

рассчитанные по состоянию на расчетную дату 1-го года, определяемые кредитной организацией в тысячах рублей в соответствии с подпунктом 3.3.1 настоящего пункта.#❝

1-1 = —и(ЧПа х КИИ Cum, — 4£mei nl m т).#❝

где:#❝

п — количество полных лет учета средних чистых прямых потерь кредитной организации от реализации событий операционного риска, определяемое в соответствии с пунктом 3.4 настоящего Положения, до даты начала расчетного года;#❝

ЧП, — чистые прямые потери кредитной организации, понесенные в M-M году, определяемые кредитной организацией в соответствии с подпунктом 3.3.2 настоящего пункта и пунктами 3.4-3.7 настоящего Положения в тысячах рублей, с учетом требования пункта 6.18 Положения Банка России № 716-П;#❝

КИИ) — коэффициент индекса инфляции m-ro года. В целях расчета КИИ)» кредитная организация использует данные об индексе потребительских цен на товары и услуги, приведенные на официальном сайте Федеральной службы — государственной статистики Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее — сайт Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации).#❝

Кредитная организация использует значение индекса потребительских цен на товары и услуги, рассчитанного по Российской Федерации, за декабрь года m по отношению к декабрю года т-1 (далее — И,). В целях определения#❝

величины И, кредитная организация применяет значения индекса#❝

18#❝

потребительских цен на товары и услуги, приведенные на сайте Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, за декабрь каждого m-ro года с учетом их деления на 100 процентов. И, для года, предшествующего расчетному году, для целей расчета KM, принимается за единицу. Величина KVM, для года, предшествующего расчетному году, принимается за единицу. Кредитная организация определяет величину КИИ» остальных лет расчетного периода в соответствии с подпунктом 3.3.7 настоящего пункта.#❝

ЧИ = ЧИвс — ЧПискиь#❝

где:#❝

UIlscm — совокупные чистые прямые потери, понесенные в т-м году, по событиям операционного риска, зарегистрированным в базе событий, и определяемые кредитной организацией в соответствии с подпунктом 3.3.3 настоящего пункта и пунктами 3.4-3.7 настоящего Положения в тысячах рублей, с учетом требования пункта 6.18 Положения Банка России № 716-11;#❝

ЧПискл — совокупные чистые прямые потери, понесенные в т-м году, по событиям операционного риска, зарегистрированным в базе событий, исключаемые кредитной организацией из расчета ЧП» на основании уведомления, направленного в соответствии с главой 6 настоящего Положения (строки 1.3, 2.3, 3.3, 4.3, 5.3, 6.3, 7.3, 8.3, 9.3 и 10.3 таблицы 2 приложения 3 к настоящему Положению).#❝

формуле:#❝

ЧИБс = Ук", ЧИкиь где:#❝

К - уникальный порядковый идентификационный номер события#❝

операционного риска в соответствии с абзацем вторым пункта 6.6 Положения#❝

Банка России № 716-11;#❝

19#❝

Nm — количество событий операционного риска, зарегистрированных в базе событий, по которым в т-м году на счетах бухгалтерского учета были отражены потери;#❝

ЧП — чистые прямые потери, понесенные в т-м году по К-му событию операционного риска, зарегистрированному в базе событий, и определяемые кредитной организацией в соответствии с подпунктом 3.3.4 настоящего пункта и пунктами 3.4—3.7 настоящего Положения в тысячах рублей, с учетом требований пункта 6.18 Положения Банка России № 716-11.#❝

Wem = Ук кет ЧИ#❝

где:#❝

|— номер прямой потери в базе событий по К-му событию операционного риска, дата отражения к, которой на счетах бухгалтерского учета в соответствии с пунктом 6.8 Положения Банка России № 716-П относится к т-му году (далее — дата прямой потери);#❝

кредитная организация осуществляет суммирование по всем |-м прямым потерям, даты к! которых отражены в т-м году;#❝

Nx — количество прямых потерь, отраженных на счетах бухгалтерского учета, по К-му событию операционного риска, зарегистрированному в базе событий, дата которых отражена в т-м году;#❝

ЧПь,: — чистые прямые потери по 1-й прямой потере по К-му событию операционного риска, зарегистрированному в базе событий, и определяемые кредитной организацией в соответствии с подпунктом 3.3.5 настоящего пункта и пунктами 3.4—3.7 настоящего Положения в тысячах рублей, с учетом требований пункта 6.18 Положения Банка России № 716-П.#❝

возмещения, поступившие на покрытие |-й потери от реализации К-го события операционного риска, учитываются в расчете в течение одного#❝

календарного года от даты прямой потери (как до, так и после даты прямой#❝

20#❝

потери);#❝

все возмещения, поступившие на покрытие 1-й потери от реализации К-го события операционного риска, учитываются в расчете в течение периода, указанного в пункте 3.4 настоящего Положения.#❝

Кредитная организация определяет не реже одного раза в год во внутренних документах способ учета поступивших возмещений для расчета величины UIT).#❝

При расчете величины ЧПк. кредитная организация формирует таблицу отнесения возмещений к прямым потерям с учетом выбранного способа учета возмещений (рекомендуемый образец приведен в приложении 4 к настоящему Положению) в случае регистрации в базе событий данных о возмещении на покрытие потери от реализации события операционного риска. Кредитная организация предоставляет таблицу отнесения возмещений к прямым потерям в Банк России по запросу в соответствии с пунктом 7.2 настоящего Положения.#❝

В целях составления таблицы отнесения возмещений к прямым потерям кредитная организация отражает в базе событий данные, требуемые для составления таблицы, и актуализирует их по мере поступления новой информации по потерям и относящимся к ним возмещениям по событию операционного риска.#❝

UM = шах (0; Ma - >". (Вкь},#❝

где:#❝

Лу — количество поступивших в течение одного календарного года от даты прямой потери возмещений, отнесенных кредитной организацией на#❝

покрытие 1-й потери от реализации К-го события операционного риска в#❝

соответствии с таблицей отнесения возмещений к прямым потерям#❝

21#❝

(рекомендуемый образец приведен в приложении 4 к настоящему Положению);#❝

Пе, — величина 1-й прямой потери по К-му событию операционного риска, зарегистрированному в базе событий, в тысячах рублей;#❝

Bxij — величина возмещения, отнесенного на покрытие |-й потери по К-му событию операционного риска, зарегистрированному в базе событий, в тысячах рублей.#❝

кредитная организация рассчитывает величину ЧИ по формуле:#❝

YI) = max {0; Пк - Tia Вкл; * dias) },#❝

где:#❝

Л - количество поступивших возмещений, отнесенных кредитной организацией на покрытие 1-й потери от реализации К-го события операционного риска в соответствии с таблицей отнесения возмещений к прямым потерям (рекомендуемый образец приведен в приложении 4 к настоящему Положению);#❝

dij — коэффициент дисконтирования возмещений, отнесенных кредитной организацией на покрытие 1-й потери по К-му событию операционного риска, зарегистрированному в базе событий, определяемый кредитной организацией в соответствии с подпунктом 3.3.6 настоящего пункта.#❝

Кредитная организация определяет количество дней между датой отражения возмещения, отнесенного на покрытие 1-й потери по К-му событию операционного риска, зарегистрированному в базе событий, на счетах#❝

бухгалтерского учета в соответствии с абзацем сорок третьим пункта 6.6#❝

22#❝

Положения Банка России № 716-П (далее — дата возмещения) и датой прямой потери и применяет величину dx); следующим образом:#❝

в случае если дата возмещения наступила раньше, чем дата прямой потери, кредитная организация применяет величину @к1;, равную единице;#❝

в случае если количество дней между датой возмещения и датой прямой потери не превышает 365, кредитная организация применяет величину dx), равную единице;#❝

в случае если количество дней между датой возмещения и датой прямой#❝

потери превышает 365, кредитная организация рассчитывает величину dk);#❝

по формуле:#❝

1 dx = Мд-365 › (1+ гкл) 365 где: гк. — эффективная процентная ставка, определенная кредитной#❝

организацией во внутренних документах, действующая на дату прямой потери, в соответствии с пунктом 1.6 Положения Банка России от 22 декабря 2014 года № 446-П «О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2015 года № 35910, 8 декабря 2015 года № 40025, 12 декабря 2017 года № 49219, 31 июля 2018 года № 51743, 29 июля 2020 года № 59108;#❝

М - количество дней между датой возмещения и датой прямой потери.#❝

КИИв, = Па И»,#❝

где:#❝

И, — значение индекса потребительских цен на товары и услуги, приведенное на сайте Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации в соответствии с абзацем шестым подпункта 3.3.1#❝

настоящего пункта.#❝

23#❝

Кредитная организация осуществляет произведение по всем И», включенным в период с года, следующего за m-M годом, до года, предшествующего расчетному году.#❝

ЧПх = Dyk, Whe,#❝

где:#❝

[к — количество прямых потерь, отраженных на счетах бухгалтерского учета, по К-му событию операционного риска, зарегистрированному в базе событий, в период расчета ПП в соответствии с пунктом 3.4 настоящего Положения.#❝

от 5 полных лет до 10 полных лет до даты начала расчетного года (далее — сокращенный период расчета IIIT);#❝

10 полных лет до даты начала расчетного года (далее — полный период расчета ШТ).#❝

прямых потерях и возмещениях за каждый следующий год до начала#❝

24#❝

использования полного периода расчета IIIT.#❝

банк, размер активов которого составляет 500 миллиардов рублей и более, применяет порог включения в размере 350 тысяч рублей;#❝

банк, размер активов которого составляет менее 500 миллиардов рублей, или небанковская кредитная организация применяет порог включения в размере 100 тысяч рублей.#❝

При наличии нераспределенных поступивших возмещений кредитная организация относит их на покрытие более ранних прямых потерь в хронологическом порядке.#❝

2015 года № 3752-У «О порядке получения разрешений на применение#❝

25#❝

банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2015 года № 38679, 31 марта 2020 года № 57915, не включает в расчет ШТ потери от событий операционного риска, определяемые в виде сумм начисления дополнительных резервов по ссудной и приравненной к ней задолженности, предусмотренные абзацем четвертым подпункта 3.12.1 пункта 3.12 Положения Банка России № 716-П, в случае если указанные потери учтены в количественных оценках компонентов кредитного риска, рассчитанных с применением моделей, разработанных в соответствии с Положением Банка России от 6 августа 2015 года № 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2015 года № 38996, 22 декабря 2015 года № 40193, 10 июня 2019 года № 54896, 31 марта 2020 года № 57915, 29 апреля 2020 года № 58242.#❝

перестрахования со страховыми организациями, не входящими в банковскую#❝

26#❝

группу, указанные возмещения могут быть учтены в расчете СЧП.#❝

расчетного года до 1 июля расчетного года.#❝

В случаях, когда технические возможности личного кабинета не#❝

позволяют передать требуемый объем материалов и данных, допускается их#❝

27#❝

передача с использованием электронных носителей информации с сопроводительным письмом кредитной организации.#❝

порядок и методику расчета размера операционного риска, БИ, КБИ;#❝

методику расчета величины АПД, в случае если кредитная организация применяет способ расчета ВПФД; с учетом величины АПД;#❝

порядок определения и исключения доходов и (или) расходов, а также активов, включаемых в расчет КБИ, в случае подачи уведомления об исключении части доходов и (или) расходов из расчета КБИ и (или) операций или сделок из расчета АПД (далее — уведомление об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ) в соответствии с пунктом 6.1 настоящего Положения.#❝

| порядок и методику расчета КВИ;#❝

порядок отнесения возмещений на покрытие прямых потерь от реализации событий операционного риска с учетом требований, установленных в пункте 3.6 настоящего Положения;#❝

порядок определения и исключения чистых прямых потерь из расчета ППи пересчета СЧП в случае подачи уведомления об исключении потерь из расчета III] в соответствии с пунктом 6.1 настоящего Положения.#❝

Кредитная организация предоставляет по состоянию на 1 января#❝

28#❝

расчетного года отчеты о расчете размера операционного риска, указанные в подпункте 4.4.1 и подпункте 4.4.2 настоящего пункта, в Банк России не позднее 10 рабочих дней с даты представления в Банк России полугодовой отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» в соответствии с пунктом 8 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации», установленного Указанием Банка России № 4927-У, или по запросу Банка России не позднее 15 рабочих дней со дня его получения.#❝

В случае если кредитная организация отражает в бухгалтерском учете корректирующие события после отчетной даты года, предшествующего расчетному году, влияющие на расчет величины БИ и КВП данной кредитной организации, кредитная организация проводит перерасчет БИ и КВП к | июля расчетного года, корректировку отчетов, указанных в подпункте 4.4.1 и подпункте 4.4.2 настоящего пункта, и предоставляет их в Банк России не позднее 10 рабочих дней с даты представления в Банк России полугодовой отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» в соответствии с пунктом 8 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации», установленного Указанием Банка России № 4927-У.#❝

отчет о расчете величины бизнес-индикатора и размера операционного риска (рекомендуемый образец приведен в приложении 7 к настоящему#❝

Положению);#❝

29#❝

отчет о расчете величины активов, приносящих процентный доход (рекомендуемый образец приведен в приложении 1 к настоящему Положению), в случае если кредитная организация применяет способ расчета ВИФД, с учетом величины АПД;#❝

отчет о величинах, исключаемых из расчета показателя бизнесиндикатора (таблица 2 приложения 7 к настоящему Положению), в случае если в соответствии с пунктом 6.6 настоящего Положения кредитная организация рассчитывает размер операционного риска с исключением доходов и (или) расходов из расчета КБИ и (или) операций или сделок из расчета АПД.#❝

отчет о расчете величины коэффициента внутренних потерь для кредитных организаций, применяющих расчетный коэффициент внутренних потерь (рекомендуемый образец приведен в приложении 3 к настоящему Положению);#❝

отчет о чистых прямых потерях, исключаемых кредитной организацией из расчета показателя потерь (таблица 2 приложения 3 к настоящему Положению), в случае если в соответствии с пунктом 6.6 настоящего Положения кредитная организация рассчитывает размер операционного риска с исключением потерь из расчета IIIT.#❝

настоящего Положения, утратившими силу.#❝

30#❝

соответствует критериям, установленным абзацами вторым, четвертым и пятым подпункта 3.2.2 пункта 3.2 настоящего Положения;#❝

до расчетной даты начала применения кредитной организацией расчетного КВП, указанной в уведомлении о применении расчетного КВП, имеет в наличии данные о прямых потерях от реализации событий операционного риска и связанных с ними возмещениях с учетом требований пунктов 6.1—6.20 Положения Банка России № 716-П, за период не менее сокращенного периода расчета ШТ;#❝

обеспечивает полноту базы событий за период не менее сокращенного периода расчета ШТ с соблюдением контрольных значений контрольных показателей уровня операционного риска, рассчитанных в соответствии с абзацами седьмым и восьмым подпункта 1.1.1 пункта | приложения | к Положению Банка России № 716-П;#❝

уполномоченное подразделение кредитной организации в течение 3 месяцев до даты направления кредитной организацией уведомления о применении расчетного КВП осуществило проверку соответствия системы управления операционным риском кредитной организации требованиям Положения Банка России № 716-П и полноты и точности информации, отраженной в базе событий, а также корректности ведения базы событий и проверки соблюдения контрольных показателей уровня операционного риска, установленных абзацами седьмым и восьмым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России № 716-Г;#❝

на дату направления уведомления о применении расчетного КВП#❝

относится к группе 1 или подгруппе 2.1 группы 2 в соответствии с главой 2#❝

31#❝

Указания Банка России от 3 апреля 2017 года № 4336-У «Об оценке экономического положения банков», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2017 года № 46771, 15 марта 2018 года № 50380, 23 мая 2018 года № 51155, 22 февраля 2019 года № 53872, в случае если кредитная организация является банком.#❝

невозможности применения расчетного КВПв расчете размера операционного#❝

32#❝

риска (далее — письмо о выявленных несоответствиях).#❝

В случае если за 5 рабочих дней до запланированной даты начала применения расчетного КВП в кредитную организацию не поступило от Банка России письмо о выявленных несоответствиях, кредитная организация применяет расчетный КВП с запланированной даты начала применения кредитной организацией расчетного КВП, соответствующей расчетной дате.#❝

Банком России в соответствии с пунктом 5.4 настоящего Положения.#❝

уведомление об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ;#❝

уведомление об исключении потерь из расчета ПП.#❝

исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ за три года,#❝

33#❝

предшествующие расчетному году, и составляющих не менее 5 процентов от величины КБИ; на ближайшую к дате подачи уведомления расчетную дату в одном из следующих случаев.#❝

при реорганизации в форме выделения или разделения в соответствии с подпунктом 2.3.2 пункта 2.3 настоящего Положения;#❝

при прекращении осуществления отдельных видов банковских операций и услуг, продаже (отчуждении) портфелей активов и пассивов, продаже (отчуждении) акций (долей) и иных источников собственных средств организаций, входивших в банковскую группу данной кредитной организации, формирующих соответствующие им статьи доходов и (или) расходов, включаемые в расчет КБИ при условии, что кредитная организации не осуществляет на дату подачи уведомления об исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ данные операции и (или) услуги, а также в отчетности по форме 0409102, установленной Указанием Банка России № 4927-Y, в годы, следующие после даты прекращения данных операций и (или) услуг или продажи (отчуждения) портфелей активов и пассивов, акций (долей), не отражаются соответствующие им доходы и (или) расходы;#❝

при исключении доходов от разовых операций, не связанных с осуществлением банковских операций, в том числе доходов от реализации имущества, продажи (отчуждения) акций (долей) и иных источников собственных средств организаций, входивших в банковскую группу данной кредитной организации, доходов и расходов от отражения финансового результата от присоединения других кредитных организаций, а также доходов#❝

от осуществления банковских операций и сделок, завершенных ранее#❝

34#❝

3 календарных лет до начала расчетного года.#❝

при реорганизации в форме разделения или выделения в соответствии с абзацами четвертым и пятым подпункта 3.2.4 пункта 3.2 настоящего Положения;#❝

при прекращении осуществления отдельных видов банковских операций и услуг, продаже (отчуждении) портфелей активов и пассивов, на которых реализовались события операционного риска, формирующие исключаемые прямые потери;#❝

при исключении типов событий операционного риска, указанных в пунктах 3.6-3.8 Положения Банка России № 716-[], в разрезе направлений деятельности и (или) составляющих их процессов, проклассифицированных до второго и далее уровней классификации в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России № 716-П, при условии их отделения по классификационным признакам от иных событий операционного риска.#❝

Кредитная организация использует подход, предусмотренный абзацем четвертым настоящего подпункта, в случае если кредитная организация#❝

устранила все выявленные источники операционного риска и приняла меры,#❝

35#❝

направленные на уменьшение негативного влияния операционного риска, в соответствии с абзацем пятым подпункта 2.1.6 пункта 2.1 Положения Банка России № 716-П в отношении типов событий операционного риска, чистые потери от реализации которых включены кредитной организацией в уведомление об исключении потерь из расчета ШТ и предоставит пояснительную записку об устранении указанных источников операционного риска и принятых мерах, направленных на уменьшение негативного влияния операционного риска в отношении исключаемых типов событий операционного риска в соответствии с настоящей главой.#❝

6.1.3 Кредитная организация вправе подать каждое из указанных в подпунктах 6.1.1 и 6.1.2 настоящего пункта уведомлений не чаще двух раз в календарный год.#❝

уведомления осуществляет проверку соблюдения кредитной организацией#❝

36#❝

требований, указанных в пункте 6.1 настоящего Положения.#❝

В случае направления Банком России письма, указанного в абзаце первом настоящего пункта, кредитная организация продолжает рассчитывать размер операционного риска без исключений доходов и (или) расходов из расчета КБИ и (или) потерь из расчета ШТ.#❝

представления кредитной организацией неполного состава информации, указанной в пунктах 4 и 5 приложения 9 к настоящему Положению;#❝

наличия в представленных кредитной организацией документах недостоверной информации;#❝

несоответствия исключаемых доходов и (или) расходов из расчета КБИ и (или) операций и сделок из расчета АПД (в случае направления уведомления 06 исключении доходов и (или) расходов из расчета КБИ) требованиям подпункта 6.1.1 пункта 6.1 настоящего Положения и (или) ошибок в их расчете;#❝

несоответствия исключаемых чистых потерь из расчета ШТ (в случае направления уведомления об исключении потерь из расчета ГПТ) требованиям подпункта 6.1.2 пункта 6.1 настоящего Положения и (или) ошибок в их расчете.#❝

37#❝

указанной в уведомлении, в кредитную организацию не поступило от Банка России письмо, указанное в пункте 6.4 настоящего Положения, кредитная организация рассчитывает размер операционного риска с исключением доходов и (или) расходов из расчета КБИ и (или) потерь из расчета ШТс даты, указанной в уведомлении, соответствующей расчетной дате.#❝

условий подпункта 6.1.3 пункта 6.1 настоящего Положения.#❝

надзор за корректностью расчета кредитной организацией размера операционного риска, величин КБИ, КВП, рассчитанных в соответствии с требованиями глав 1-3 настоящего Положения;#❝

надзор за применением кредитной организацией расчета ВПФД; с учетом величины АПД;#❝

надзор за соблюдением внутренних документов кредитной организации, определяющих порядок расчета размера операционного риска, соответствия показателям КБИ и КВП;#❝

надзор за соблюдением кредитной организацией условий исключения доходов и (или) расходов из расчета КБИ и (или) операций или сделок из расчета АПД, соответствующих требованиям подпункта 6.1.1 пункта 6.1 настоящего Положения;#❝

надзор за соблюдением кредитной организацией условий исключения#❝

потерь из расчета ШТ за период расчета ПТ, соответствующих требованиям#❝

38#❝

подпункта 6.1.2 пункта 6.1 настоящего Положения (для кредитных организаций, применяющих расчетный КВП).#❝

о прямых потерях (возмещениях потерь) от реализации операционного риска в разрезе источников риска и типов событий;#❝

о потерях (возмещениях потерь) от реализации операционного риска, за исключением риска информационной безопасности, в разрезе типов событий и видов потерь (возмещений потерь) по направлениям деятельности;#❝

о потерях (возмещениях потерь) от риска информационной безопасности в разрезе типов событий и видов потерь (возмещений потерь) по направлениям деятельности;#❝

о значениях контрольных показателей уровня операционного риска по направлениям деятельности;#❝

о значениях контрольных показателей уровня операционного риска по кредитной организации в целом;#❝

о кратком описании пяти крупнейших событий операционного риска;#❝

отчеты, подготовленные подразделением, ответственным 3a организацию управления операционным риском в кредитной организации, в соответствии с пунктом 4.2 Положения Банка России № 716-П;#❝

отчеты уполномоченного подразделения кредитной организации в соответствии с пунктом 2.5 Положения Банка России № 716-11;#❝

выписки по счетам бухгалтерского учета кредитной организации, по которым отражены потери за проверяемый период, указанные в пункте 3.12 Положения Банка России № 716-П, с указанием даты осуществления операции, номера документа, вида (шифра) операции, наименования операции, номера корреспондирующего счета, суммы (отдельно по дебету и#❝

кредиту), остатка по счету;#❝

39#❝

выгрузку информации о событиях операционного риска из базы событий за проверяемый период, объем и состав данных которой указан в запросе и которая соответствует требованиям главы 6 Положения Банка России № 716-П;#❝

выписки из протоколов заседаний совета директоров (наблюдательного совета) и коллегиальных органов кредитной организации, уполномоченных рассматривать вопросы по управлению операционным риском в кредитной организации, о рассмотрении вопросов по управлению операционным риском, в том числе о рассмотрении отчетов об отдельных (индивидуальных) событиях операционного риска и о проверке качества и полноты базы событий (при наличии), определенных внутренними документами кредитной организации;#❝

заключение и отчеты внутреннего и внешнего аудита кредитной организации;#❝

таблицу отнесения возмещений к прямым потерям (рекомендуемый образец приведен в приложении 4 к настоящему Положению);#❝

информацию об отдельных событиях операционного риска, данные по которым не содержатся в выгрузке информации о событиях операционного риска из базы событий за проверяемый период, которая соответствует требованиям главы 6 Положения Банка России № 716-11;#❝

внутренние документы кредитной организации, указанные в пункте 4.3 настоящего Положения;#❝

документы, указанные в пунктах 3—5 приложения 9 к настоящему Положению.#❝

запрос Банка России не может превышать 30 рабочих дней.#❝

40#❝

При несогласии с предложенным сроком Банк России в течение 5 рабочих дней с даты получения письма кредитной организации о предложении продления срока направляет письмо в кредитную организацию, содержащее окончательный срок, в течение которого кредитной организации#❝

необходимо предоставить ответ в Банк России.#❝

В случае если решение было принято кредитной организацией до 1 января 2022 года, кредитная организация одновременно с информацией о принятом решении должна направить в Банк России информацию, предусмотренную пунктом 10.3 Положения Банка России № 716-П.#❝

Кредитная организация, принявшая решение в соответствии с абзацем первым настоящего пункта, должна применять настоящее Положение начиная со следующего дня после дня направления информации о принятом решении в Банк России.#❝

операционного риска», зарегистрированное Министерством ЮСТИЦИИ#❝

41#❝

Российской Федерации 19 ноября 2018 года № 52705, 19 декабря 2018 года № 53050, 31 марта 2020 года № 57915.#❝

Председатель Центрального банка#❝

Российской Федерации Э.С. Набиуллина#❝

42#❝