О внесении изменений в Указание Банка России от 15 января 2015 года № 3533-У «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных…
Указание Банка России от 02.08.2016 № 4096-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 15 января 2015 года № 3533-У «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации»
Текст — по данным Официальный интернет-портал правовой информации. Скачать .doc · Печать
Регистрация в Минюсте России № 43345 от 23.08.2016; Официально опубликовано 26.08.2016. Банк России не публикует сводные редакции: изменения внесены отдельными актами, они указаны в блоке ссылок.
Текст распознан со скана официальной публикации (OCR) и может содержать ошибки распознавания.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ)
«2 » авруста 2016 г № 4096-У
р; 1х ‘i
УКАЗАНИЕ МИНИСТЕРСТВО ЮСТИЦИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЗАРЕГИСТРИРОВАНО
Регистрационный № 5/23.
О внесении изменений в Указание Банка России
г Москва
от 15 января 2015 года № 3533-У «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка
ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации»
1. Внести в Указание Банка России от 15 января 2015 года № 3533-У «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 февраля 2015 года № 36032, 9 октября 2015 года № 39270, 30 декабря 2015 года № 40372 («Вестник Банка России» от 27 марта 2015 года № 25-26, от 14 октября 2015 года № 87, от 31 декабря 2015 года № 122), следующие изменения.#❝
посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет», в соответствии с требованиями Указания Банка России от 21 декабря 2015 года № 3906-У «О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 1 марта 2016 года № 41289 («Вестник Банка России» от 16 марта 2016 года № 26), с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.»;#❝
1.2.1. первое предложение абзаца восьмого пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420404 «Сведения об органах управления и работниках профессионального участника» изложить в следующей редакции: «По строкам 3-3.6 отражается информация обо всех — работниках организации, имеющих квалификационные аттестаты специалиста финансового рынка или соответствующие им квалифицированные аттестаты и исполняющих функции, отнесенные к функциям специалистов финансового рынка в рамках деятельности организации как профессионального участника рынка ценных бумаг, за исключением лиц, указанных в строке 1 Раздела 1 и Раздела 2»;#❝
1.2.2. форму отчетности 0420406 «Сведения об аудиторской организации (аудиторе)» изложить в редакции приложения | к настоящему#❝
1.2.3. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420406 «Сведения об аудиторской организации (аудиторе)»:#❝
«Отчет представляется при проведении аудиторской проверки в рамках деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг в Банк России в срок не позднее пяти рабочих дней после:»;#❝
«12. В графе 11 Отчета указывается дата окончания действия договора (дополнительного соглашения к договору) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) — отчетности, заключенного между профессиональным участником рынка ценных бумаг и аудиторской организацией.»;#❝
«17. В графе 13 Отчета указывается начальная дата периода, за который проверена отчетность, в отношении которой аудитор высказал свое мнение.#❝
18. В графе 14 Отчета указывается конечная дата периода, за который проверена отчетность, в отношении которой аудитор высказал свое мнение.#❝
19. В графе 15 Отчета указывается мнение аудитора о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности.#❝
1.2.4. форму отчетности 0420409 «Сведения о банковских счетах» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420409 «Сведения о банковских счетах» изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;#❝
1.2.5. в графах 4 и 5 формы отчетности 0420411 «Показатели отчета о финансовых результатах» символы «( )» исключить;#❝
1.2.6. Порядок составления и представления отчетности по форме 0420411 «Показатели отчета о финансовых результатах» дополнить пунктом 2' следующего содержания:#❝
1.2.7. форму отчетности 0420412 «Сведения о наиболее крупных дебиторах и кредиторах профессионального участника» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420412 «Сведения о наиболее крупных дебиторах и кредиторах профессионального участника» изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию;#❝
1.2.8. форму отчетности 0420413 «Расчет размера собственных средств» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420413 «Расчет размера собственных средств» изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию;#❝
1.2.9. перед формой отчетности 0420415 «Отчет профессионального участника по ценным бумагам» дополнить формой отчетности 0420414 «Сведения о займах и кредитах» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0420414 «Сведения о займах и кредитах» в редакции приложения 5 к настоящему Указанию;#❝
1.2.10. в форме отчетности 0420415 «Отчет профессионального участника по ценным бумагам»:#❝
название изложить в следующей редакции: «Подраздел 1.1. Ценные бумаги, учитываемые регистратором на лицевых счетах номинального держателя в реестре, и депозитарием на счетах депо номинального держателя, счетах депо иностранного номинального держателя»;#❝
в названиях граф 2—6, 8 слово «депозитария-корреспондента» заменить словами «номинального держателя»;#❝
в названии графы 7 слово «организации-корреспондента» заменить словами «организации — номинального держателя»;#❝
название графы 19 изложить в следующей редакции: «Номинальная стоимость ценной бумаги (размер ипотечного покрытия) в ед. валюты обязательства»;#❝
название изложить в следующей редакции: «Подраздел 1.2. Ценные бумаги, учитываемые регистратором на лицевых счетах в реестре, и депозитарием на счетах депо и иных счетах»;#❝
название графы 39 изложить в следующей редакции: «Номинальная стоимость ценной бумаги (размер ипотечного покрытия) в ед. валюты обязательства»;#❝
название графы 40 изложить в следующей редакции: «Вид счета депо (лицевого счета), открытого депозитарием (регистратором)»;#❝
название графы 42 после слов «Информация о владельце счета депо» дополнить словами «(лицевого счета)»;#❝
название графы 60 подраздела 1.2.1 изложить в следующей редакции: «Номинальная стоимость ценной бумаги (размер ипотечного#❝
название изложить в следующей редакции: «Подраздел 1.3. Ценные бумаги, принадлежащие отчитывающейся организации на праве собственности или ином вещном праве»;#❝
название графы 74 изложить в следующей редакции: «Номинальная стоимость ценной бумаги (размер ипотечного покрытия) в ед. валюты обязательства»;#❝
«Подраздел 1.4. Балансовая стоимость ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности и принятых к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений (за исключением переданных организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление, в заклад)»;#❝
1.2.11. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420415 «Отчет профессионального участника по ценным бумагам»:#❝
«Представление информации по подразделу 1.2 раздела 1 профессиональными участниками, имеющими лицензию на деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг, осуществляется начиная с отчетности за январь 2017 года.»;#❝
В графе 2 указывается сокращенное наименование лица, которому открыт лицевой счет (счет депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария) или которому, как номинальному держателю, открыт соответствующий субсчет клирингового счета депо.#❝
В графах 3, 11 и 23 указывается идентификационный номер налогоплательщика для резидентов (далее — ИНН) (десятизначный — для юридических лиц и двенадцатизначный — для физических лиц для графы 11), для нерезидентов — код «Tax Identification Number» (далее — TIN) или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц — резидентов ИНН, у нерезидентов — TIN или регистрационного номера в стране регистрации в данных графах необходимо указывать: для резидентов — десять нулей, для нерезидентов — три нуля. При отсутствии у физических лиц ИНН или ТИМ в данных графах необходимо указывать: для резидентов — двенадцать нулей, для нерезидентов — пять нулей.#❝
В графах 4, 12, 24 указывается код причины постановки резидента на учет в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (далее — КПП). При отсутствии данных поле заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.#❝
В графах 5, 13, 25 указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) юридического лица — резидента. При отсутствии данных поле заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.#❝
Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов — резидентов в графах 11-13 указываются ИНН, КШТ, ОГРН управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги резидентов, в графах 11-13 указываются#❝
депозитарной расписки. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги нерезидентов, в графе 11 указывается TIN эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.#❝
В случае отсутствия данных об ИНН и ОГРН организации — резидента для заполнения граф 3, 5, 11, 13, 23, 25 профессиональный участник должен указывать в пояснительной записке причину их незаполнения.#❝
Для отражения сведений о наименовании ИНН и ОТРН юридического лица необходимо использовать Справочник ИНН и ОГРН юридических лиц, размещенный на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Финансовые рынки/Личные кабинеты и отчетность/Отчетность субъектов рынка ценных бумаг и товарного рынка» (далее — Справочник).#❝
В случае выявления несоответствия информации о наименовании, ИНН и (или) ОГРН юридического лица, содержащейся в Справочнике, с данными, имеющимися в распоряжении профессионального участника, в Отчете указываются данные из Справочника.#❝
В графах 6, 14, 26 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является юридическое лицо, в том числе эмитент данной ценной бумаги. Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код «998», но не код страны, где расположена данная организация. Во всех остальных случаях, когда данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код «999». Не следует определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги, а также указывать в качестве страны эмитента ценных бумаг страну, предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной ` предоставления#❝
В графах 7 и 27 указывается номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, дающей право на осуществление депозитарной деятельности или деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг (регистратора) ИЛИ лицензии специализированного депозитария. Для организаций — нерезидентов данные графы заполняются в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.#❝
При заполнении граф 8 и 22 используются следующие коды организаций, которым открыты лицевые счета (счета депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария), открыты соответствующие субсчета клирингового счета депо, как номинальным держателям ценных бумаг, а также коды лиц, открывших лицевой счет (счет депо) номинального держателя (вышестоящие депозитарии, регистраторы, эмитенты), счет лица, действующего в интересах других лиц (иностранная организация, осуществляющая учет прав на ценные бумаги):#❝
В графе 9 указывается номер лицевого счета (счета депо), открытого номинальному держателю (иностранному номинальному держателю, номинальному держателю — центральному депозитарию).#❝
для юридического лица — резидента или юридического лица — нерезидента — его сокращенное наименование, если юридическим лицом является нерезидент, указывается его наименование на английском языке;#❝
для депозитарных расписок — наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе депозитарных расписок;#❝
для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов — наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда и в скобках — полное наименование паевого инвестиционного фонда;#❝
для закладных, обязанными по которым являются физические лица, — слова «физические лица» и информация в совокупности по всем физическим лицам в разрезе кодов валют;#❝
для клиринговых сертификатов участия (КСУ) — наименование клиринговой организации, сформировавшей имущественный пул, и в скобках — индивидуальное обозначение имущественного пула;#❝
для ипотечных сертификатов участия (ИСУ) — наименование организации, осуществляющей выдачу ипотечных сертификатов участия (управляющего ипотечным покрытием), и в скобках — индивидуальное обозначение ИСУ.#❝
В графе 14 указывается код страны эмитента ценной бумаги. Для депозитарных расписок указывается код страны эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.#❝
В графе 15 указывается тип ценной бумаги (финансового инструмента) с использованием следующих кодов:#❝
BON! — облигации, эмитированные федеральными органами исполнительной власти Российской Федерации, и облигации Банка России;#❝
BON2 — облигации, эмитированные органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;#❝
BIL2 — векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;#❝
ОТНЕК - иное (в том числе иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг).#❝
В графе 16 для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами _ резидентами, указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг; для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, зарегистрированных в Российской Федерации, — регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Для депозитарной расписки указывается номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. Для ипотечных сертификатов участия (ИСУ) указывается номер регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием. По иным неэмиссионным ценным бумагам указанная графа заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.#❝
В графе 17 (при наличии) указывается международный идентификационный код ценной бумаги (далее — ISIN). Для депозитарной расписки указывается ISIN депозитарной расписки.#❝
Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.#❝
В графе 18 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору#❝
В графе 19 указывается номинальная стоимость одной ценной бумаги. Если ценная бумага не имеет номинальной стоимости, то указанная графа заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания. Номинальная стоимость ценной бумаги указывается в единицах валюты обязательства. Если условиями выпуска эмиссионной ценной бумаги предусмотрено погашение ее номинальной стоимости частями, в данных графах указывается непогашенная часть номинальной стоимости ценной бумаги по состоянию на дату составления Отчета. Если неэмиссионная ценная бумага в качестве обязательного реквизита содержит сумму основного обязательства, которая может изменяться (уменьшаться) в течение периода обращения ценной бумаги в связи с возможностью погашения суммы обязательств по частям, то на дату составления Отчета указывается остаточная сумма обязательства. По закладным в графе 19 указывается первоначальная сумма основного обязательства. При этом по неэмиссионным ценным бумагам сумма основного обязательства указывается без учета процентов, штрафов, пеней. Для закладных, обязанными по которым являются физические лица, в графе 19 указывается первоначальная сумма обязательств, обеспеченных ипотекой, в совокупности по физическим лицам. Для ипотечного сертификата участия в графе 19 указывается размер ипотечного покрытия, обеспеченного ипотечным сертификатом участия.#❝
В графе 20 должно указываться количество ценных бумаг, учитываемых на лицевом счете (счете депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария), открытом соответствующему лицу для учета ценных бумаг, принадлежащих его клиентам, а также ценных бумаг, учитываемых на субсчете клирингового счета депо, открытом#❝
В графе 21 указывается сокращенное наименование юридического лица резидента или нерезидента. Если юридическим лицом является нерезидент, указывается его наименование на английском языке.#❝
В графе 28 указывается номер лицевого счета (счета депо) номинального держателя, открытого организации в вышестоящем депозитарии (регистраторе).#❝
В случае если отчитывающийся профессиональный участник является головным депозитарием, центральным депозитарием или осуществляет ведение реестра владельцев ценных бумаг, то графы с 21 по 28 заполняются в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.#❝
В графе 40 указывается вид счета (лицевого счета, счета депо, иного счета), открытого в отчитывающейся организации, с использованием следующих обозначений:#❝
ОТНЕК - на иных счетах (в том числе счетах, предназначенных для учета иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг).#❝
В графе 41 указывается совокупное количество следующих ценных бумаг с учетом вида лицевого счета (счета депо), открытого в отчитывающейся организации:#❝
принадлежащих на правах собственности юридическим (включая федеральные органы государственной власти и органы государственной власти субъектов Российской Федерации) и физическим лицам, учитываемых на лицевых счетах (счетах депо) собственников, торговых счетах депо, а также субсчетах клирингового счета, открытых собственникам;#❝
учитываемых на счетах депо депозитарных программ, открытых организацией для учета прав на эмиссионные ценные бумаги российского эмитента, размещение и (или) организация обращения которых за пределами Российской Федерации осуществляется посредством размещения в соответствии с иностранным правом ценных бумаг иностранных эмитентов, удостоверяющих права в отношении эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов;#❝
учитываемых на счетах клиентов — доверительных управляющих, торговых счетах депо доверительных управляющих, а также субсчетах клирингового счета, открытых доверительным управляющим;#❝
клиентов номинальных держателей, осуществляющих учет прав на ценные бумаги, в случае прекращения исполнения ими функций по учету прав на ценные бумаги других лиц при отсутствии оснований для#❝
выкупленных эмитентом для перепродажи ценных бумаг, учитываемых на казначейских лицевых счетах (счетах депо) эмитентов, являющихся клиентами депозитария;#❝
находящихся в размещении, а также изъятых из обращения для погашения или конвертации, учитываемых на эмиссионных счетах;#❝
учитываемых на клиринговых счетах депо, за исключением ценных бумаг, учитываемых на субсчетах номинального держателя клиринговых счетов депо;#❝
учитываемых на счетах депо иностранных уполномоченных держателей, торговых счетах депо иностранных уполномоченных держателей;#❝
владельцы которых не установлены или в отношении владельцев которых отсутствует информация, позволяющая осуществить их однозначную идентификацию.#❝
Количество ценных бумаг указывается в штуках. Дробные части ценных бумаг указываются с точностью до шестого знака после запятой.#❝
При этом данные по ценным бумагам указываются в разрезе эмитентов, типов ценных бумаг, выпусков, номиналов и вышестоящего депозитария.#❝
Графа 42 заполняется для следующих видов счетов, указанных в графе 40: OWNER, DEPOPROG, TRUSTEE, FAUTHOLDER, HOLDER, SUBOWNER, SUBTRUSTEE. Для других видов счетов в графе 42 указываются три нуля.#❝
В графе 42 указывается информация о владельцах ценных бумаг в разрезе секторов экономики Российской Федерации и нерезидентов с использованием следующих кодов:#❝
5125 — другие финансовые организации (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов);#❝
В целях составления Отчета при заполнении графы 42 при отнесении к секторам и подсекторам следует руководствоваться следующим.#❝
Для определения принадлежности организаций к подсекторам финансового сектора (Центральный банк Российской Федерации, кредитные организации, инвестиционные фонды, другие финансовые организации, государственные финансовые корпорации, страховщики, пенсионные фонды) следует руководствоваться Перечнем организаций финансового сектора, ежеквартально публикуемым на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Статистика»/«Информация для отчитывающихся организаций»#❝
указанном Перечне отнесение ее к подсекторам финансового сектора осуществляется профессиональным участником самостоятельно.#❝
Сектор «нефинансовые организации» включает коммерческие и некоммерческие организации, занимающиеся производством товаров и оказанием нефинансовых услуг, независимо от формы собственности и организационно-правовой формы. К сектору нефинансовых организаций следует также относить унитарные предприятия.#❝
К подсектору «нефинансовые государственные организации» относятся нефинансовые организации с — кодами 11-14, 61 Общероссийского классификатора форм собственности (ОКФС).#❝
К подсектору «другие нефинансовые организации» относятся нефинансовые организации — резиденты с прочими кодами ОКФС.#❝
К подсектору «кредитные организации» относятся банки и небанковские кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций.#❝
К подсектору «инвестиционные фонды» относятся акционерные инвестиционные фонды, а также паевые инвестиционные фонды.#❝
В случае если на лицевых счетах (счетах депо) учитываются ценные бумаги, находящиеся в управлении управляющей компании в интересах инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда, в отношении указанных ценных бумаг в графе 42 указывается их принадлежность инвестиционному фонду или негосударственному пенсионному фонду, соответственно.#❝
К подсектору «другие финансовые организации (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов)» относятся юридические лица, предоставляющие на основании соответствующей лицензии услуги на рынках ценных бумаг, услуги страхового брокера, а также услуги, оказываемые в соответствии с договором лизинга, услуги по предоставлению займов под залог (деятельность ломбардов) или иные#❝
инвестиционные компании; управляющие компании; фондовые и товарнофондовые биржи; брокерские организации; кредитные потребительские кооперативы; микрофинансовые организации; лизинговые компании; организации, осуществляющие факторинговые операции; ломбарды; саморегулируемые организации финансового рынка, страховых агентов и страховых брокеров, являющихся юридическими лицами, и другие финансовые посредники.#❝
К подсектору «государственные финансовые корпорации» следует относить Также государственную корпорацию «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)».#❝
К подсектору «страховщики» относятся юридические лица, предоставляющие на основании соответствующей лицензии услуги страхования, перестрахования, взаимного страхования.#❝
К подсектору «негосударственные пенсионные фонды» относятся юридические лица, предоставляющие на основании соответствующей лицензии услуги обязательного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения.#❝
федеральные органы государственной власти, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет средств федерального бюджета;#❝
органы государственной власти субъектов Российской Федерации, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации;#❝
органы местного самоуправления, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет местных бюджетов муниципальных образований;#❝
Федеральный фонд обязательного медицинского — страхования, территориальные фонды обязательного медицинского страхования).#❝
К сектору «население и некоммерческие — организации, обслуживающие население» относятся физические лица и индивидуальные предприниматели, общественные и религиозные организации, фонды, обеспечивающие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели.#❝
Принадлежность к сектору «нерезидентов» определяется в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.#❝
В случае если отчитывающийся профессиональный участник является головным депозитарием, центральным депозитарием или осуществляет ведение реестра владельцев ценных бумаг, то графы с 43 по 49 заполняются в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.»;#❝
«В графе 103 указывается балансовая стоимость ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности и принятых к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений (за исключением переданных организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление, в заклад), количество которых указано в графе 76, в тысячах рублей без десятичных знаков на основании данных бухгалтерского учета с учетом переоценки. Информация по эмиссионным ценным бумагам представляется в разрезе эмитентов и выпусков, по инвестиционным паям — в разрезе паевых инвестиционных фондов.»;#❝
1.2.12. форму отчетности 0420417 «Отчет о внебиржевых сделках» изложить в редакции приложения 6 к настоящему Указанию;#❝
1.2.13. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420417 «Отчет о внебиржевых сделках»:#❝
«12. В графе 2 указывается уникальный номер информационного сообщения о сделке. Профессиональный участник должен присвоить каждому информационному сообщению о сделке, отображаемой в Отчете, уникальный номер, состоящий из даты заключения сделки, уникального порядкового номера сделки в течение дня, порядкового номера строки сделки, кода направления сделки, кода вида информационного сообщения.#❝
Каждая сделка может быть представлена одной или несколькими строками. В случае представления информации о сделке с несколькими финансовыми инструментами информация указывается несколькими строками с последовательными порядковыми номерами строк, но при этом с единым уникальным порядковым номером сделки в течение дня.#❝
В информационных сообщениях, направленных об одной и той же сделке, в уникальном номере информационного сообщения о сделке должны совпадать даты заключения сделки, уникальные порядковые номера сделок в течение дня, порядковые номера строк сделки.#❝
В случае представления информации о ранее заключенной сделке информация может представляться как в отношении всей сделки, так и в отношении отдельной строки сделки.»;#❝
«51. Информация о сделках, заключенных профессиональным участником в интересах двух своих клиентов, отражается в отчете двумя наборами строк, в которых уникальный номер информационного сообщения о сделке, отражаемый в графе 2, содержит одинаковые даты заключения сделок, одинаковые уникальные порядковые номера сделок в течение дня, одинаковые порядковые номера строк сделки, одинаковые коды вида информационного сообщения. При этом в первом наборе строк в графах 13—16 указываются сведения об одном клиенте, а во втором наборе строк — о другом клиенте.»;#❝
«52. При обнаружении ошибки в ранее направленном информационном сообщении о сделке необходимо заново направить информационное сообщение о сделке с корректной информацией. В указанном сообщении уникальный номер информационного сообщения о сделке должен совпадать со значением указанной графы в сообщении о сделке, в котором была обнаружена ошибка.#❝
При обнаружении ошибки в ранее направленном информационном сообщении о сделке в графе 61 должно указываться значение:#❝
1.2.14. форму отчетности 0420418 «Сведения об осуществлении профессиональным участником брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420418 «Сведения 06#❝
1.2.15. раздел I формы отчетности 0420420 «Отчет регистратора» изложить в редакции приложения 8 к настоящему Указанию;#❝
1.2.16. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420420 «Отчет регистратора»:#❝
«2. Раздел I Отчета составляется отдельно по каждому виду обслуживаемых реестров, а именно: реестров владельцев эмиссионных ценных бумаг, реестров владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, реестров владельцев ипотечных сертификатов участия.#❝
2.1. В графе 2 раздела I указывается наименование субъекта Российской Федерации В соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО), на территории которого находится филиал регистратора.#❝
2.2. В графе 3 раздела I указывается полное наименование регистратора и его филиала (филиалов), находящегося (находящихся) на территории субъекта Российской Федерации, наименование которого (которых) указано в графе 2.#❝
Строка, в которой указано наименование субъекта Российской Федерации, должна соответствовать строке, в которой указано полное наименование организации, филиала (филиалов), находящегося (находящихся) на территории данного субъекта Российской Федерации.#❝
2.3. В графе 4 раздела [ указываются выполняемые филиалом функции, закрепленные в положении о таком филиале: прием или передача документов; ведение реестра, в том числе открытие счетов и (или) проведение операций по лицевым и иным счетам; хранение документов реестра.#❝
В графе 5 раздела I указывается общее количество зарегистрированных лиц по счетам суммарно по реестрам владельцев ценных бумаг, ведение которых осуществляет регистратор, включая филиалы.#❝
В графе 6 раздела I указывается количество зарегистрированных лиц из числа лиц, указанных в графе 5 раздела I, на счетах которых учитывались ценные бумаги на последний календарный день отчетного периода.#❝
В графе 7 раздела [ указывается количество зарегистрированных лиц из числа лиц, указанных в графе 5 раздела I, на счетах которых не учитывались ценные бумаги на последний календарный день отчетного периода.#❝
В графе 8 раздела I указывается общее количество реестров владельцев ценных бумаг, в отношении которых филиал осуществляет функции по ведению реестра.#❝
В графах 9-11 раздела I указываются сведения о количестве реестров владельцев ценных бумаг, в отношении которых регистратор осуществляет функции по ведению реестра, в разрезе количества зарегистрированных лиц, на счетах которых учитывались ценные бумаги на последний календарный день отчетного периода.#❝
В графе 13 раздела I указывается количество реестров эмитентов, доля Российской Федерации в уставном капитале которых составляет более 25 процентов от общего количества размещенных ценных бумаг эмитента.»;#❝
в подпункте 4.1 слова «заключения договора на ведение реестра регистратора» заменить словами «подписания акта приема-передачи или внутреннего документа регистратора о прекращении ведения реестра»;#❝
1.2.17. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0420426 «Информация о заключении (прекращении) договора с эмитентом на ведение реестра владельцев ценных бумаг»:#❝
пункт 1 после слов «после подписания акта приема-передачи реестра» дополнить словами «или внутреннего документа регистратора о прекращении ведения реестра»;#❝
абзац четвертый дополнить словами «(прекращение договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг без передачи реестра)»;#❝
«В случае если регистратор принял на хранение реестр владельцев ценных бумаг эмитента, с которым еще не расторгнут договор на ведение реестра владельцев ценных бумаг, то графа 6 заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания. После расторжения с указанным эмитентом договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг Отчет повторно представляется в Банк России с указанием в графе 6 даты расторжения договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг.»;#❝
1.2.18. после Порядка составления и представления отчетности по форме 0420426 «Информация о заключении (прекращении) договора с эмитентом на ведение реестра владельцев ценных бумаг» дополнить формой 0420427 «Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0420427 «Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах» в редакции приложения 9 к настоящему Указанию.#❝
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 29 июля 2016 года № 23) вступает в силу с 1 сентября 2016 года, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлены иные сроки вступления их в силу.#❝
Подпункты 1.2.12—1.2.14 и 1.2.18 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 30 сентября 2016 года.#❝
«О внесении изменений в Указание Банка России от 15 января 2015 года № 3533-У «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк#❝
Код территории Идентификационный Основной по ОКАТО номер государственный налогоплательщика регистрационный номер (ИНН) (ОГРН)#❝
Полное фирменное Договор (дополнительное соглашение) на наимено- Место Полное наименопроведение аудиторской проверки вание вание саморегули- Номер аудиторской органи- > нахождения .. Номер аудиторской № ИНН „ | руемой организазации (индивидуального Вид Основной . | аудиторской саморегуорганизации „| аудиторской ции аудиторов, . | аудитора) в реестре ауди- | отчетности, Номер государственный организации >, | лируемой м (фамилия, „| организации членом которой торов и аудиторских органи- | подлежащей строки регистрационный (индивидуальоргани- С: i. . имя и (при номер (ОГРН) (индивидуального аудитора) является аудиторзации заций, который ведет аудиторской наличии) р ного аудитора) ВнеСеннос в ская организация аудиторов саморегулируемая проверке | Дата заключения | дата окончания действия отчество ЕГРЮЛ) (индивидуальорганизация аудиторов индивидуальный аудитор) ного аудитора) I 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11#❝
Приложение 2 к Указанию Банка России ore аВ густа2016 года №4096#❝
«О внесении изменений в Указание Банка России от 15 января 2015 года № 3533-У «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации»#❝
Месячная Сокращенное Банковский ирменное идентификационный Код страны Ко Номер фир: фикац a . Homep Вид at Цель открытия наименование код (БИК) кредитной валюты строки .. 4 счета счета счета кредитной кредитной организации счета организации организации 1 2 3 4 5 6 7 8 Дата Сумма остатка Операции за отчетный период Сумма остатка Возможность открытия счета денежных средств по счету, денежных использования на счете на начало тыс. руб. средств на счете Дата денежных отчетного периода, по на конец закрытия средств на : по списанию тыс. руб. зачислению отчетного счета счете денежных денежных периода, тыс. средств средств руб.#❝
1. Отчетность по форме 0420409 «Сведения о банковских счетах» (далее — Отчет) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, в том числе не осуществлявшими в течение отчетного периода профессиональную деятельность.#❝
Отчет составляется по состоянию на последний календарный день месяца и представляется в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.#❝
В Отчете отражаются сведения обо всех банковских счетах, открытых профессиональному участнику в банке (банках), в том числе за рубежом в иностранных банках, по состоянию на начало отчетного периода или в течение отчетного периода, в том числе закрытых в отчетном периоде.#❝
Сведения по кредитным организациям, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, включаются в Отчет до момента исключения записи об их регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций. Сведения по кредитным организациям, записи о регистрации которых исключены из Книги государственной регистрации кредитных организаций, должны быть исключены из Отчета в том периоде, когда принято решение об исключении записи о регистрации кредитной организации из Книги государственной регистрации кредитных организаций.#❝
2. В графе 2 указывается сокращенное фирменное наименование#❝
для кредитных организаций — резидентов — банковский идентификационный код (БИК) в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих перевод денежных средств в рамках платежной системы Банка России, и подразделений Банка России, не являющихся участниками расчетов (Справочником БИК России);#❝
4. В графе 4 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается цифровой код страны места нахождения кредитной организации.#❝
6. В графе 6 указывается вид счета (расчетный счет, корреспондентский счет, счет доверительного управления, специальный банковский счет, счет по вкладу (депозиту), иное).#❝
8. Графа 8 заполняется при наличии у организации специального банковского счета с указанием цели открытия такого счета (специальный брокерский счет, специальный депозитарный счет, иное).#❝
9. В графах 9 и 14 указывается дата открытия (закрытия) счета в кредитной организации в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.#❝
10. В графах 10 и 13 приводятся данные о суммах остатков денежных средств на счете профессионального участника на начало (конец) отчетного периода в тысячах рублей, с точностью до двух десятичных знаков. Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на начало (конец) отчетного периода.#❝
11. В графах 11 и 12 указываются операции по зачислению и списанию денежных средств по каждому счету за отчетный период в тысячах рублей, с точностью до двух десятичных знаков. Операции в иностранной валюте отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на дату совершения операции, или по курсу, который фактически имел место при ее осуществлении, а полученные значения суммируются.#❝
Приложение 3 к Указанию Банка России ото ав густа2016 года №1096-У#❝
«О внесении изменений в Указание Банка России от 15 января 2015 года № 3533-У «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный#❝
Раздел I. Сведения о наиболее крупных дебиторах и кредиторах профессионального участника#❝
Наимено- | ИНН или Основной Объем Объем Просро- | Общий объем вание TIN государственный | задолженности | задолженченная |задолженности кредитора | кредитора | регистрационный | (требований) со ности задолжен- | (требований), или или номер (ОГРН) | сроком возврата | (требований) | ность, руб. | руб. (rp. 4 + гр. заемщика | заемщика | кредитора или не более 90 со сроком 5+ гр. 6) заемщика дней, руб. возврата свыше 90 дней, руб.#❝
2. Информация о наиболее крупных кредито#❝
Объем кредиторской задолженности по Объем кредиторской задолженности по договорам с договорам с клиентами, предоставившими клиентами, не предоставившими право использования право использования денежных средств, руб. денежных средств, руб.#❝
1. Отчетность по форме 0420412 «Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности профессионального участника» (далее — Отчет) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной — деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера на основании данных бухгалтерского учета, при этом рассматриваются все дебиторы и кредиторы организации.#❝
2. Раздел I Отчета заполняется по каждому дебитору, объем задолженности которого перед организацией превышает пять процентов всей дебиторской задолженности организации.#❝
3. Раздел I Отчета заполняется по каждому кредитору, объем задолженности организации перед которым превышает пять процентов всей кредиторской задолженности организации.#❝
4. В графе 1 Раздела I наименование дебиторов и кредиторов указывается как полное наименование организации с сокращенным наименованием организационно-правовой формы.#❝
5. В графе 2 Раздела [Г указывается идентификационный номер налогоплательцика для резидентов (далее — ИНН) (десятизначный — для#❝
нерезидентов — код «Tax Identification Number» (далее — TIN) или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц — резидентов данных по ИНН, у нерезидентов — по TIN или регистрационного номера в стране регистрации в данных графах необходимо указывать: для резидентов — десять нулей, для нерезидентов — три нуля. При отсутствии у физических лиц данных по ИНН или TIN в данных графах необходимо указывать: для резидентов — двенадцать нулей, для нерезидентов — пять нулей.#❝
6. В графе 3 Раздела I указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) дебиторов и кредиторов в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц. При отсутствии данных поле заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.#❝
7. В графе 4 Раздела I указывается объем дебиторской и кредиторской задолженности со сроком возврата не более 90 дней, за исключением просроченной задолженности. Срок рассчитывается от отчетной даты до планируемой даты погашения задолженности.#❝
8. В графе 5 Раздела [ указывается объем дебиторской и кредиторской задолженности со сроком возврата свыше 90 дней, за исключением просроченной задолженности. Срок рассчитывается от отчетной даты до планируемой даты погашения задолженности.#❝
9. В графе 6 Раздела I указывается объем просроченной задолженности по состоянию на отчетную дату.#❝
Приложение 4#❝
«О внесении изменений в Указание Банка России от 15 января 2015 года № 3533-У «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации»#❝
Раздел Г. Информация о величине минимального размера собственных средств и нормативе достаточности собственных средств профессионального участника рынка ценных бумаг#❝
Код Наименование показателя Стоимость, Коэффициент Стоимость с учетом строки тыс. руб. коэффициента, тыс. руб.#❝
1 2 3 4 5 Недвижимое имущество, транспортные средства и вычислительная техника Недвижимое имущество, используемое для оказания услуг, оказываемых на 010 основании лицензии Банка России, и (или) для управленческих нужд, принятое X организацией к бухгалтерскому учету в качестве основных средств 020 Иное недвижимое имущество, принятое организацией к бухгалтерскому учету в x качестве основных средств 030 Недвижимое имущество, принятое в качестве доходных вложений в материальные 0,5 ценности 040 Транспортные средства, принятые организацией в качестве основных средств x 050 Объекты незавершенного строительства в части затрат на приобретение земельных 0.5 участков и строительство объектов основных средств , 060 Вычислительная техника, принятая организацией к бухгалтерскому учету в качестве x основных средств Программы ЭВМ и затраты на их приобретение Программы для ЭВМ и базы данных, исключительными правами на которые 070 обладает организация, принятые к бухгалтерскому учету в качестве нематериальных x активов 080 Затраты на приобретение программ для ЭВМ и баз данных, в отношении которых x организация He обладает исключительными правами Дебиторская задолженность 090 Денежные средства организации и ее клиентов, находящиеся по договору о x брокерском обслуживании у брокера или иностранного лица 100 Займы для совершения маржинальных сделок, предоставленные клиентам x организации 110 Денежные средства организации и (или) ее клиентов, являющиеся индивидуальным x или коллективным клиринговым обеспечением 120 Денежные средства организации, находящиеся в доверительном управлении по x#❝
1 2 4 130 Начисленные, но не удержанные организацией денежные средства для возмещения x необходимых расходов по договору доверительного управления Задолженность клиентов организации по депозитарным договорам, договорам по оказанию услуг специализированного депозитария, по договорам на ведение 140 реестра ипотечного покрытия и по договорам, на основании которых депозитарии оказывают услуги по учету иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг Задолженность клиентов организации по договорам на ведение реестра именных эмиссионных ценных бумаг, реестра владельцев инвестиционных паев, реестра 150 владельцев ипотечных сертификатов участия, задолженность по договорам на x оказание услуг по организации, созыву и проведению общих собраний владельцев ценных бумаг, по выполнению функций счетной комиссии, а также задолженность по договорам на оказание содействия в осуществлении прав по ценным бумагам 160 Задолженность клиентов организации по выплате вознаграждения по договору о x брокерском обслуживании 170 Начисленное, но не удержанное вознаграждение по договору доверительного x управления 180 Иная задолженность по выплате организации вознаграждений и возмещению x расходов по договорам о возмездном оказании услуг 190 Накопленный процентный (купонный) доход по облигациям x 200 Сумма требований по сделкам, совершенным за счет клиентов организации x 210 Требования по совершенным за счет организации сделкам с ценными бумагами (за x __ исключением договоров РЕПО) 220 Дебиторская задолженность, возникшая по договорам РЕПО, заключенным за счет x : организации 230 Требования по обязательствам, предметом которых являются денежные средства (в x | том числе иностранная валюта) 240 Иная дебиторская задолженность 0,1 Ценные бумаги и финансовые вложения 250 Российские и иностранные акции публичных обществ (компаний), а также x депозитарные расписки Ha них 260 Российские и иностранные облигации x 270 Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов и ценные бумаги x#❝
к схемам коллективного инвестирования или схемам совместного инвестирования, как с образованием, так и без образования юридического лица#❝
290 Клиринговые сертификаты участия, полученные по сделке РЕПО (за исключением x клиринговых сертификатов участия, учитываемых в составе активов)#❝
300 Клиринговые сертификаты участия, полученные при первичном выпуске Xx Займы, предоставленные организацией для приобретения ценных бумаг при их#❝
310 размещении, если организация оказывает эмитенту указанных ценных бумаг услуги x по их размещению и (или) по организации их размещения#❝
320 Займы, предоставленные организацией для приобретения ценных бумаг у лица, x которому организация оказывает услуги по их продаже#❝
330 Иные займы, предоставленные организацией, если срок их возврата истекает не 0.1 позднее 90 дней после расчетной даты ?#❝
340 Требования по обязательствам из договоров РЕПО, принятым организацией в x качестве предоставленных займов#❝
350 Маржинальные займы, предоставленные клиентам организации и принятые в x качестве финансовых вложений#❝
360 находящиеся на ее расчетных счетах и специальных банковских счетах в кредитных x организациях и в иностранных банках#❝
380 Денежные средства организации в валюте Российской Федерации и иностранных x валютах во вкладах (депозитах) в кредитных организациях и иностранных банках Денежные средства организации на ее счете в кредитных организациях, остаток по#❝
390 которым определяется в объеме права организации требовать от кредитной x организации выплатить денежный эквивалент стоимости драгоценного металла по текущему курсу#❝
2 5 440 Доходы будущих периодов, за исключением средств, полученных организацией безвозмездно 450 Резервы предстоящих расходов и платежей, а также резервы по сомнительным долгам 460 Сумма отложенных налоговых обязательств за вычетом суммы отложенных налоговых активов 470 Сумма задолженности перед участниками (учредителями) по выплате доходов Прочие обязательства организации, в том числе сумма обязательств, возникшая в 480 результате доверительного управления имуществом организации, согласно отчету доверительного управляющего Сумма поручительств, выданных организациям, за исключением поручительств 490 брокера, обеспечивающих исполнение обязательств по сделкам, совершенным на торгах организатора торговли Номинальная стоимость подлежащих погашению по требованию организации 500 KCY, если они приняты к расчету собственных средств в составе активов организации СУММАРНАЯ СТОИМОСТЬ ПАССИВОВ РАЗМЕР СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ Раздел Ш. Информация о существенных активах Номер Раскрываемая | Стоимость, Наименование строки строки информация тыс. руб.#❝
1 2 3 4 Недвижимое имущество, используемое для оказания услуг, оказываемых на основании лицензии 010 | Банка России, и (или) для управленческих нужд, принятое организацией к бухгалтерскому учету в качестве основных средств в том числе по каждому объекту недвижимого имущества 020 Иное недвижимое имущество, принятое в качестве основного средства в том числе по каждому объекту недвижимого имущества 1 2 3 4#❝
Объекты незавершенного строительства в части затрат на приобретение земельных участков и строительство объектов основных средств#❝
Программы для ЭВМ и базы данных, исключительными правами на которые обладает организация, принятые к бухгалтерскому учету в качестве нематериальных активов#❝
Затраты на приобретение программ для ЭВМ и баз данных, в отношении которых организация не обладает исключительными правами#❝
Денежные средства организации и ее клиентов, находящиеся по договору о брокерском обслуживании у брокера или иностранного лица#❝
Денежные средства организации, находящиеся в доверительном управлении по договорам доверительного управления с управляющим или иностранным лицом#❝
Иные займы, предоставленные организацией, если срок их возврата истекает не позднее 90 дней после расчетной даты#❝
Раздел ГУ. Информация о несоответствии принимаемых к расчету собственных средств активов, возникшем по не зависящим от действий#❝
Номер Описание Стоимость Причина отсутствия возможности строки и тип актива актива, тыс. руб. | включения в расчет размера собственных актива средств 1 2 3 4#❝
1. Отчетность по форме 0420413 «Расчет собственных средств» (далее — Отчет) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности клиентского брокера, деятельности форекс-дилера.#❝
Для целей составления и представления Отчета расчет собственных средств осуществляется профессиональными участниками в соответствии с Положением Банка России от 19 июля 2016 года № 548-П «О порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также соискателей лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг»,#❝
19 ab ges Ou 2016 года № 7534/(«Вестник Банка России» от. 3 / a, Lye} OH 2016 года Ned} (7799) (далее — Положение Банка России № 548-[]).#❝
Профессиональные участники, имеющие одновременно лицензию управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, Отчет не представляют.#❝
ежемесячно по состоянию на последний календарный день каждого месяца и представляется в течение месяца, следующего за отчетной датой;#❝
по требованию Банка России и представляется не позднее пяти рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России;#❝
в случае несоответствия минимальному размеру собственных средств и представляется не позднее пяти рабочих дней со дня, когда размер собственных средств не соответствовал минимальному размеру собственных средств.#❝
средств профессионального участника в соответствии с пунктом 2 Указания Банка России от 21 июля 2014 года № 3329-У «О требованиях к собственным средствам профессиональных участников рынка ценных бумаг и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 15 августа 2014 года № 33608, 9 октября 2015 года № 39247 («Вестник Банка России» от 27 августа 2014 года № 75, от 21 октября 2015 года № 91), в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой.#❝
4. В графах 3 и 5 раздела П указываются стоимость актива и стоимость актива с учетом коэффициента, соответственно, рассчитанные в соответствии с требованиями Положения Банка России № 548-П, в тысячах рублей, с точностью до двух знаков после запятой.#❝
5. В разделе Ш по активам, входящим в строки 010, 020, 030, 040, 050, 060, 070, 080, 090, 120, 230, 240 и 330 раздела II, отражается информация о каждом активе (объекте), принимаемом в расчет собственных средств, в случае если величина данного актива (объекта) составляет более 10 процентов от общей стоимости активов, принимаемых в расчет собственных средств.#❝
кадастровый номер; площадь, если объектом недвижимого имущества является земельный участок, здание или сооружение; кадастровая стоимость объекта недвижимости;#❝
для транспортных средств — категория, модель и марка транспортного средства, его государственный регистрационный знак;#❝
для программ ЭВМ и баз данных — модель ЭВМ и наименование базы данных, а также номер лицензии (при наличии);#❝
для денежных средств организации и ее клиентов, находящихся по договору о брокерском обслуживании у брокера или иностранного лица, — полное наименование и идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) брокера; полное наименование, страна регистрации, регистрационный номер и код «Tax Identification Number» (далее — TIN) (при наличии) иностранного лица;#❝
для денежных средств организации, находящихся в доверительном управлении по договорам доверительного управления с управляющим или иностранным лицом, — полное наименование и ИНН доверительного управляющего; полное наименование, страна регистрации, регистрационный номер и TIN (при наличии) иностранного лица;#❝
для иной дебиторской задолженности — полное наименование и ИНН контрагента для российских юридических лиц; полное наименование, страна регистрации, регистрационный номер и TIN (при наличии) для иностранного юридического лица или фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) для физических лиц;#❝
для иных займов, предоставленных организацией, если срок их возврата истекает не позднее 90 дней после расчетной даты, — полное наименование и ИНН заемщика для российских юридических лиц; полное наименование, страна#❝
6. В графе 4 раздела Ш отражается стоимость раскрываемых активов в тысячах рублей, с точностью до двух знаков после запятой без учета коэффициентов.#❝
7. В разделе IV отражается информация о случаях несоответствия принимаемых к расчету собственных средств активов, указанных в пунктах 4.3, 5.3, 5.4, 6.2, 8.2 и 8.3 Положения Банка России № 548-1], требованиям, возникшим по не зависящим от действий организации обстоятельствам и приведшим к несоответствию размера собственных средств организации нормативу достаточности собственных средств.#❝
В графе | раздела ГУ указываются номер строки и тип актива, по которому наступило обстоятельство, в результате которого актив не может быть включен в расчет размера собственных средств в соответствии с требованиями пункта 1.3 Положения Банка России № 548-П.#❝
для активов, учитываемых в соответствии с пунктом 4.3 Положения Банка России № 548-П, — полное наименование и ИНН брокера (доверительного управляющего); полное наименование, страна регистрации, регистрационный номер и TIN (при наличии) иностранного лица;#❝
для активов, учитываемых в соответствии с пунктами 5.3 и 5.4 Положения Банка России № 548-П, — тип финансового требования, полное наименование и ИНН контрагента для российских юридических лиц; полное наименование, страна регистрации, регистрационный номер и TIN (при наличии) для иностранного юридического лица — контрагента, фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) для физических лиц — контрагентов;#❝
для активов, учитываемых в соответствии с пунктом 6.2 Положения Банка России № 548-П, — тип ценной бумаги, регистрационный номер и полное#❝
для активов, учитываемых в соответствии с пунктом 5.3 Положения Банка России № 548-П, — полное наименование и ИНН кредитной организации; полное наименование, страна регистрации, регистрационный номер и TIN (при наличии) иностранного банка.#❝
В графе 3 раздела ГУ указывается стоимость актива в тысячах рублей, с точностью до двух знаков после запятой, по которому наступило обстоятельство, в результате которого актив не может быть включен в расчет размера собственных средств в соответствии с требованиями пункта 1.3 Положения Банка России № 548-II.#❝
«О внесении изменений в Указание Банка России от 15 января 2015 года № 3533-У «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации»#❝
Месячная Раздел 1. Выданные займы Полное наименование заемщика — 4 р “ "т Сумма требований, тыс. Сумма требований, Дата юридического лица/фамилия, имя, | ИНН заемщика Код валюты у р ° у тр Ставка, % выдачи единиц валюты тыс. руб. отчество (при наличии последнего) заемщика — физического лица 1 2 3 4 5 6 7 Итого xX X х х x#❝
Обеспечение Просроченная Просроченная ИНН лица Дата погашения задолженность, тыс задолженность Код Наименование лица, п слоставившего Стоимость, тыс. требования лини валюты у a 6 ° вида предоставившего обеспечение р руб. on ‚ PYD. обеспечение 8 9 10 11 12 13 14 х X х Xx x X Раздел 2. Полученные займы и кредиты Сумма Полное наименование заимодавца (кредитора) — у Сумма Дата ИНН Код обязательства, 0 юридического лица/фамилия, имя, отчество (при наличии обязательства, Ставка, % получения заимодавца валюты тыс. единиц последнего) заимодавца — физического лица тыс. руб.#❝
(кредитора) валюты 1 2 3 4 5 6 7 Итого X х X X х Обеспечение Просроченная Фамилия, имя, отчество (при Дата погашения Просроченная pow? р ? ИНН поручителя или задолженность, тыс. задолженность, Код наличии последнего)/полное Стоимость, тыс. обязательства 6 лица, предоставившего единиц валюты тыс. руб. вида | наименование поручителя или лица, т арантию руб. предоставившего гарантию P 8 9 10 1] 12 13 14 X Xx X Xx x X#❝
Раздел 3. Открытые кредитные линии#❝
Полное Общая сумма Общая сумма фирменное Лимит Лимит Умма, умма, полученная в полученная в наименование ИНН Код вида задолженности | задолженности Дата .. м .. Код рамках рамках Дата закрытия кредитной кредитной кредитной (лимит (лимит .. получения валюты кредитной кредитной кредитной линии организации, организации линии выдачи), тыс. выдачи), . ЛИНИИ, ТЫС. ЛИНИИ, ТЫС. предоставившей единиц валюты тыс. руб. единиц валюты руб. кредитную линию | 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Итого х x x x х xX х#❝
1. Отчетность по форме «Сведения о займах и кредитах» (далее — Отчет) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера на основании данных бухгалтерского учета.#❝
2. В разделе 1 Отчета отражается информация о выданных профессиональным участником займах в денежной и иной формах и не погашенных на конец отчетного периода на основании данных бухгалтерского учета. Информация отражается без накопленных процентов.#❝
3. В графе 1 раздела 1 Отчета указывается дата выдачи займа по договору займа в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц,#❝
5. В графе 3 раздела 1 Отчета указывается идентификационный номер налогоплательцика заемщика (далее — ИНН) (при наличии).#❝
6. В графе 4 раздела 1 Отчета указывается код валюты, в которой выдан заем, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).#❝
7. В графе 5 раздела 1 Отчета указывается сумма требования по займу на отчетную дату в тысячах единиц валюты займа, с точностью до двух знаков после запятой.#❝
8. В графе 6 раздела 1 Отчета указывается сумма требования по займу на отчетную дату в тысячах рублей, с точностью до двух знаков после запятой. Если сумма займа выражена в иностранной валюте, то сумма займа в рублевом эквиваленте определяется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.#❝
9. В графе 7 раздела 1 Отчета указывается процентная ставка по займу в годовом исчислении с точностью до двух знаков после запятой. В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, то в целях заполнения Отчета ее следует пересчитать в годовом исчислении.#❝
12. Графы 9 и 10 раздела 1 Отчета отражают информацию о лицах, предоставивших обеспечение, и заполняются по аналогии с графами 2 и 3 раздела | Отчета. Информация по указанным лицам отражается в одной строке по каждому займу.#❝
13. В графе 11 раздела 1 Отчета указывается стоимость обеспечения на основании данных бухгалтерского учета, за исключением ценных бумаг, имеющих рыночную стоимость, в тысячах рублей, с точностью до двух знаков после запятой.#❝
Для оценки рыночной стоимости ценных бумаг в обеспечении по состоянию на отчетную дату применяются способы, установленные Порядком определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 9 ноября 2010 года № 10-65/пз-н «Об утверждении Порядка определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 ноября 2010 года № 19062, 16 июля 2012 года № 24917 (Российская газета от [| декабря 2010 года, от 25 июля 2012 года).#❝
15. В графе 13 раздела 1 Отчета указывается сумма просроченной задолженности по займу в тысячах единиц валюты займа, с точностью до двух знаков после запятой.#❝
16. В графе 14 раздела 1 Отчета указывается сумма просроченной задолженности по займу в тысячах рублей, с точностью до двух знаков после запятой. Если сумма займа выражена в иностранной валюте, то сумма займа в рублевом эквиваленте определяется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.#❝
17. В разделе 2 Отчета отражается информация о полученных профессиональным участником займах в денежной и иной формах и не погашенных на конец отчетного периода на основании данных бухгалтерского учета. Информация отражается без накопленных процентов.#❝
18. Графы 1 и 4-14 раздела 2 Отчета заполняются аналогично графам | и 4-14 раздела 1 Отчета соответственно.#❝
В графе 5 раздела 2 Отчета указывается сумма обязательства по займу (кредиту) на отчетную дату в тысячах единиц валюты займа (кредита), с точностью до двух знаков после запятой.#❝
19. Графы 3 и 4 раздела 2 Отчета отражают информацию о заимодавце (кредиторе) профессионального участника и заполняются по аналогии с графами 3 и 4 раздела 1 Отчета.#❝
20. В разделе 3 Отчета отражается информация о полученных профессиональным участником кредитных линиях.#❝
22. В графе 4 раздела 3 указывается код вида кредитной линии:#❝
23. В графе 6 раздела 3 указывается сумма лимита по кредитной линии, а именно: для возобновляемой кредитной линии указывается лимит задолженности, для невозобновляемой — лимит выдачи, в тысячах единиц валюты займа, с точностью до двух знаков после запятой.#❝
24. В графе 7 раздела 3 указывается рублевый эквивалент суммы лимита по кредитной линии, а именно: для возобновляемой кредитной линии указывается лимит задолженности, для невозобновляемой — лимит выдачи, в тысячах рублей, с точностью до двух знаков после запятой.#❝
26. В графе 9 раздела 3 Отчета указывается рублевый эквивалент общей суммы денежных средств, полученной профессиональным участником в рамках кредитной линии, по состоянию на конец отчетного периода в тысячах рублей, с точностью до двух знаков после запятой.#❝
Приложение 6 к Указанию Банка России ore августа 2016 года №4096-У#❝
«О внесении изменений в Указание Банка России от 15 января 2015 года № 3533-У «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации»#❝
Код территории Идентификационный Основной по ОКАТО номер государственный налогоплательщика регистрационный номер (ИНН) (ОГРН)#❝
Полное/сокращенное фирменные наименования профессионального участника / Код формы по ОКУД 0420417 Месячная Уникальный номе Ви Ви р д Код A Платежные Номер | информацион- Тин Дата Код вида производного направления информационного словия ИНН центрального строки ного сделки |заключения сделки | договора финансового елки сообщения о > елки контрагента сообщения о инструмента сделке сделке 2 3 4 5 6 7 8 9 10 мационн Код страны Код страны Информационная Сторона, не исполнившая Наименование Тип идентификатора | Идентификатор д отр Наименование д стр аналитическая регистрации регистрации обязательства клиента клиента клиента депозитария система клиента депозитария 1] 12 13 14 15 16 17 18#❝
Номе Тип Код страны Наименование Идентификатор р Место Наименование Идентификатор д отр депозитарного идентификатора регистрации депозитария депозитария хранения контрагента контрагента счета контрагента контрагента контрагента 19 20 21 22 23 24 25 26 Информация о первой части сделки Код страны Номер формац P A егистрации Идентификатор епозитарного р ра депозитария д P Вид Код ISIN Код страны Тип “ депозитария счета Наименование Количество, Базовый контрагента эмитента финансового | финансового | регистрации ut базового актив контрагента контрагента инструмента | инструмента эмитента ° актива 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 Г Информация о первой части сделки Тин финансового инструмента Цена Сумма Планируемая Сумма накопленного (фактическая) Планируемая внутренняя для финансового сделки, в купонного дата (фактическая) (внешняя) (для | квалифицирован- | Валюта цены | инструмента, о единицах дохода, в перерегистрации дата оплаты Ставка, % ценных бумаг) ного сделки в единицах валюты цены единицах прав на финансового (неквалифицивалюты цены м сделки валюты цены финансовый инструмента рованного) сделки сделки инструмент инвестора 37 38 | 39 40 41 42 43 44 45#❝
, финансового ISIN ценной регистрации базового внутренняя (внешняя) эмитента 6 ШТ. актив (неквалифицированинструмента умаги эмитента актив (для ценных бумаг) ного инвестора) 46 47 48 49 50 51 52 53 54 Информация о второй части сделки Информация о Планируемая Планируемая Цена Сумма сделки, в Сумма накопленного (фактическая) дата фактическая) дата ос влен Валюта цены | финансового инструмента, в у ? купонного дохода, в предоставлении единицах валюты цены перерегистрации прав на оплаты сведений о сделки единицах валюты цены единицах валюты цены . сделки финансовый финансового сделке сделки сделки инструмент инструмента 55 56 57 58 59 60 61#❝
Документы того же органа рядом по дате
- О внесении изменений в Указание Банка России от 22 сентября 2014 года № 3386-У «О порядке расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уста — Указание Банка России от 29.07.2016 № 4091-У
- О признании утратившим силу Положения Банка России от 29 марта 2006 года № 284-П «О порядке эмиссии облигаций Банка России — Указание Банка России от 29.07.2016 № 4090-У
- О порядке передачи средств пенсионных накоплений для финансирования накопительной пенсии из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негос — Указание Банка России от 01.08.2016 № 4094-У
- О внесении изменений в Положение Банка России от 10 апреля 2006 года № 285-П «О порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями — Указание Банка России от 01.08.2016 № 4095-У
- О порядке и сроках раскрытия кредитным рейтинговым агентством информации о причинах, повлекших за собой отклонения от установленных календарем дат пер — Указание Банка России от 04.08.2016 № 4097-У
- О внесении изменений в Положение Банка России от 28 декабря 2012 года № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитны — Указание Банка России от 04.08.2016 № 4098-У
- О внесении изменений в Положение Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные пот — Указание Банка России от 04.08.2016 № 4099-У
- О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 1 сентября 2014 года № 156-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российско — Указание Банка России от 10.08.2016 № 4102-У