О порядке расчета величины кредитного риска банками с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска

в соответствии с частью второй (частью одиннадцатой) статьи 721#❝

Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее — Федеральный закон № 86-ФЗ) разрешение Банка России на применение банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска в рамках подхода на основе внутренних рейтингов (далее соответственно — ПВР, разрешение на применение ПВР), рассчитывает величину кредитного риска с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска в рамках ПВР (далее — величина кредитного риска на основе ПВР) в целях оценки активов, расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) и иных обязательных нормативов банка, указанных в пунктах 3—5, 7-9, 11 части первой статьи 62 Федерального закона № 86-03, с даты начала применения ПВР, указанной в ВИ#❝

разрешении на применение ПВР, в отношении следующих видов активов: активов, отраженных на балансовых счетах бухгалтерского учета, производных финансовых инструментов и условных обязательств кредитного характера, за исключением следующих активов и кредитных требований:#❝

активов, уменьшающих сумму собственных средств (капитала) банка, определенных в соответствии с подпунктами 2.2 и 2.4 пункта 2, подпунктом 3.2 пункта 3 и пунктом 4 Положения Банка России от 4 июля 2018 года № 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель Ш»)»!' (далее — Положение Банка России № 646-IT);#❝

долевых и долговых ценных бумаг, по которым рыночный риск рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря#❝

2015 года № 511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины#❝

1 Зарегистрировано Минюстом России 10 сентября 2018 года, регистрационный № 52122, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года № 4987-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53064), от 6 июня 2019 года № 5163-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2019 года, регистрационный № 56084), от 30 июня 2020 года № 5492-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2020 года, регистрационный № 59121), от 10 апреля 2023 года № 6408-У (зарегистрировано Минюстом России 17 июля 2023 года, регистрационный № 74322).#❝

рыночного риска»?;#❝

вложений в акции (доли) юридических лиц, предусмотренные главой 3 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»? (далее — Инструкция Банка России № 199-И), а также кредитных требований, указанных в абзацах втором — седьмом подпункта 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 199-И, и остатков на балансовых счетах, указанных в абзаце третьем подпункта 2.3.4.1, абзаце третьем подпункта 2.3.4.2, абзаце третьем подпункта 2.3.4.3 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 199-И, за исключением остатков на балансовом счете № 52601;#❝

основных средств; материальных запасов; расчетов по налогам и сборам; уплаченного налога на добавленную стоимость; расчетов по социальному страхованию и обеспечению; отложенных налоговых активов; недвижимости, временно не используемой в основной деятельности; имущества, полученного в финансовую аренду; долгосрочных активов, предназначенных для продажи; средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, определяемых в соответствии с Положением Банка России от 24 ноября#❝

2022 года № 809-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных#❝

2 Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный № 40328, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 15 ноября 2018 года № 4969-У (зарегистрировано Минюстом России 7 марта 2019 года, регистрационный № 53986), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 28 февраля 2022 года № 6075-У (зарегистрировано Минюстом России 4 апреля 2022 года, регистрационный № 68056), от 1 февраля 2024 года № 6676-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2024 года, регистрационный № 78330).#❝

3 Зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный № 57008, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года № 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57913), от 3 августа 2020 года № 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный № 60730), от 3 августа 2020 года № 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный № 59770), от 12 января 2021 года № 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный № 63150), ot 20 апреля 2021 года № 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный № 63866), от 18 августа 2021 года № 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный № 65078), от 24 декабря 2021 года № 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный № 67014), от 3 апреля 2023 года № 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный № 73538), от 17 апреля 2023 года № 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный № 73399), от 6 июня 2023 года № 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный № 73793).#❝

организаций и порядке его применения»“;#❝

активов, кредитный риск по которым рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года № 647-П «Об определении банками величины кредитного риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение», а также в соответствии с Положением Банка России от 18 сентября 2023 года № 824-П «О порядке расчета банками величины кредитного риска с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение»°;#❝

кредитных требований к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации, в том числе Министерству финансов Российской Федерации, а также к Банку России;#❝

кредитных требований к центральным банкам и правительствам иностранных государств;#❝

кредитных требований к международным финансовым организациям (Банку международных расчетов, Международному валютному фонду, Европейскому центральному банку), к международным банкам развития группы Всемирного банка, в том числе Международному банку#❝

реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации,#❝

4 Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный № 71867, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 23 марта 2023 года № 6380-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2023 года, регистрационный № 73130), от 10 января 2024 года № 6666-У (зарегистрировано Минюстом России 29 января 2024 года, регистрационный № 77022), от 2 сентября 2024 года № 6833-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2024 года, регистрационный № 79687).#❝

5 Зарегистрировано Минюстом России 10 октября 2018 года, регистрационный № 52392, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915).#❝

6 Зарегистрировано Минюстом России 29 февраля 2024 года, регистрационный № 77372.#❝

Многостороннему агентству по гарантированию инвестиций, Международной ассоциации развития, Азиатскому банку развития, Африканскому банку развития, Европейскому банку реконструкции и развития, Межамериканскому банку развития, Европейскому инвестиционному банку, Северному инвестиционному банку, Карибскому банку развития, Исламскому банку развития, Банку развития при Совете Европы, Европейскому инвестиционному фонду, Международной организации по финансированию иммунизации, Азиатскому банку инфраструктурных инвестиций, которые в соответствии с абзацем тринадцатым подпункта 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 199-И относятся к активам, которые взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов;#❝

кредитных требований к государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ» и единому институту развития в жилищной сфере, определенному в соответствии с частью 1 статьи 2 Федерального закона от 13 июля 2015 года № 225-ФЗ «О содействии развитию и повышению эффективности управления в жилищной сфере и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее — единый институт развития в жилищной сфере);#❝

активов, не связанных с предоставлением банком средств на возвратной основе, перечень которых устанавливается банком в банковских методиках управления кредитным риском при применении ПВР (далее — внутренние методики ПВР).#❝

кредитные требования к финансовым организациям;#❝

кредитные требования к розничным заемщикам,#❝

кредитные требования к корпоративным заемщикам.#❝

кредитные требования к кредитным организациям;#❝

кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации, а также к международным финансовым организациям и международным банкам развития, не указанным в абзаце девятом пункта 1.1 настоящего Положения;#❝

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития, которые в соответствии с Инструкцией Банка России № 199-И не относятся к активам, которые взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов.#❝

совокупный объем задолженности заемщика перед банком (кроме кредитных требований, указанных в подпункте 1.7.2 пункта 1.7 настоящего Положения) не превышает 70 миллионов рублей или сумму в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона № 86-03 (далее — сумма в иностранной валюте по курсу Банка России);#❝

кредитные требования к розничным заемщикам объединяются банком#❝

в общий портфель однородных кредитных требований, имеющих общие#❝

характеристики риска, присущего заемщику, и риска, присущего финансовому инструменту (совокупность условий и характеристик отдельного кредитного договора заемщика (кредитного продукта) (далее — финансовый инструмент), и процессы управления риском в отношении кредитных требований осуществляются на уровне портфеля.#❝

Федерального закона № 86-ФЗ (далее — связанное с банком лицо), и дебиторская задолженность не включает в себя кредитные требования, которые были предоставлены самим банком.#❝

приобретена по рыночной цене;#❝

не будет прекращена взаимозачетом;#❝

продавец дебиторской задолженности и заемщик не являются связанными лицами;#❝

банк получает право требования на все доходы (установленную в договоре долю в доходах) по приобретенной дебиторской задолженности;#❝

портфель приобретенной дебиторской задолженности диверсифицирован в соответствии с критериями, установленными банком во внутренних#❝

методиках ПВР.#❝

Банк относит кредитные требования к подклассу возобновляемых розничных кредитных требований при одновременном соблюдении следующих условий:#❝

условия кредитного договора предусматривают право банка изменить условия предоставления денежных средств или отказать в предоставлении денежных средств;#❝

совокупный размер кредитных требований к одному заемщику в рамках подкласса возобновляемых розничных кредитных требований не должен превышать 7 миллионов рублей или сумму в иностранной валюте по курсу Банка России, эквивалентную 7 миллионам рублей;#❝

банк ежегодно проверяет, что изменения среднего уровня потерь для подкласса возобновляемых розничных кредитных требований меньше изменений уровня потерь для других подклассов кредитных требований к розничным заемщикам (для выполнения указанного условия в том числе проверяется выполнение (принятие) статистической гипотезы о том, что среднеквадратическая ошибка уровня потерь для данного подкласса меньше среднеквадратических ошибок уровня потерь для других подклассов кредитных требований к розничным заемщикам, рассчитанных за долгосрочный период, по которому у банка имеются данные, охватывающий как минимум полный цикл деловой активности, то есть период между пиками экономического спада (далее — долгосрочный период).#❝

Банк вправе в рамках подкласса возобновляемых розничных кредитных#❝

требований определить кредитные требования, которые характеризуются непрерывно на протяжении двенадцати месяцев на дату расчета величины кредитного риска на основе ПВР полным погашением задолженности до даты окончания периода, в котором банк не производит начисление процентов на сумму задолженности, и (или) по которым использование средств банка, предоставляемых на возобновляемой основе, не осуществлялось.#❝

Ипотечные кредитные требования в том числе включают в себя:#❝

кредитные требования по кредитам, обеспеченным залогом недвижимого имущества и предоставленным заемщикам на финансирование по договору долевого участия в строительстве, заключенному в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 года № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации»;#❝

кредитные требования, обеспеченные залогом помещений, не входящих в жилищный фонд, но предназначенных для временного проживания (апартаментов).#❝

К ипотечным кредитным требованиям не относятся кредитные требования, если их объектом является имущество, указанное в подпунктах 2 и 5 пункта 1 статьи 5 Федерального закона от 16 июля 1998 года № 102-ФЗ#❝

«Об ипотеке (залоге недвижимости)».#❝

10#❝

Значение годовой выручки рассчитывается на индивидуальной основе или, в случае если заемщик входит в консолидированную группу (в соответствии с принципами консолидации, приведенными в Международном стандарте финансовой отчетности (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность»’), как среднее за последние три года на дату расчета значение выручки консолидированной группы.#❝

7 Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года № 217н «О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный № 40940) с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года № 111H (зарегистрирован Минюстом России | августа 2016 года, регистрационный № 43044), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года № 98н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный № 42869).#❝

11#❝

заемщикам выделяется специализированное кредитование, в рамках которого:#❝

заемщиком является юридическое лицо, основным видом деятельности которого являются приобретение и (или) управление материальными активами;#❝

заемщик не располагает иными существенными активами, не связанными с основным видом деятельности, то есть активами, доход от использования или реализации которых позволяет исполнять обязательства заемщика перед банком, и основным источником исполнения обязательств является доход от активов, являющихся предметом кредитного договора;#❝

условия кредитного договора предусматривают наличие у банка возможности контролировать использование актива, являющегося предметом кредитного договора, доходы, получаемые от использования указанного актива, и целевое использование предоставленных банком заемщику средств.#❝

проектное финансирование; `#❝

объектное финансирование; |#❝

товарно-сырьевое финансирование;#❝

финансирование приносящей доход недвижимости;#❝

финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами.#❝

технологий, созданию и организации нового производства продукции, а также#❝

12#❝

кредитные требования, предоставленные заемщику на рефинансирование кредитов, выданных на реализацию указанных проектов.#❝

Основным источником исполнения обязательств заемщика, отнесенного к подклассу проектного финансирования, являются доходы от реализации инвестиционного проекта. Активы, созданные в процессе реализации инвестиционного проекта, являются обеспечением кредитного требования, отнесенного к подклассу проектного финансирования.#❝

В операциях проектного финансирования заемщиком является в том числе специально созданное для реализации конкретного инвестиционного проекта юридическое лицо. В случае если у заемщика имеются доходы, соответствующие критериям существенности, определенным банком в соответствии с абзацем четвертым пункта 2.5 настоящего Положения, от видов деятельности, не связанных с реализацией инвестиционного проекта, позволяющие исполнять его обязательства, кредитное требование, предоставленное заемщику на реализацию инвестиционного проекта, не относится к подклассу проектного финансирования.#❝

Российской Федерации от 18 апреля 2018 года № 466 «Об утверждении#❝

13#❝

перечня кодов видов сырьевых товаров в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза»), а также сельскохозяйственных культур или на финансирование дебиторской задолженности заемщика в связи с реализацией указанных товаров.#❝

В части операций товарно-сырьевого финансирования заемщик не располагает какими-либо иными существенными активами, определенными банком в соответствии с абзацем четвертым пункта 2.5 настоящего Положения, позволяющими исполнять его обязательства, и не осуществляет видов деятельности, не связанных с приобретением и реализацией товаров, указанных в абзаце первом настоящего подпункта, при этом единственным источником исполнения обязательств заемщика является выручка от реализации актива, а условия кредитования позволяют обеспечить выполнение обязательств заемщика вне зависимости от его уровня кредитоспособности.#❝

Основным источником исполнения обязательств по кредитным требованиям подкласса финансирования приносящей доход недвижимости является арендная плата или реализация актива. В качестве заемщика может выступать специально созданное для финансирования приносящей доход недвижимости юридическое лицо, и (или) строительная компания, и (или) арендодатель.#❝

К подклассу финансирования приносящей доход недвижимости не относятся кредитные требования, обеспеченные залогом недвижимого имущества, в случае если у заемщика имеются существенные доходы,#❝

определенные банком в соответствии с абзацем четвертым пункта 2.5#❝

14#❝

настоящего Положения и позволяющие исполнять его обязательства, от видов деятельности, не связанных со сдачей в аренду или реализацией недвижимого имущества.#❝

кредитные требования, обеспеченные объектами недвижимости из нежилого фонда, характеризующиеся повышенными колебаниями частоты дефолтов;#❝

кредитные требования, выданные на стадии проектирования, до начала строительства или на стадии строительства объектов недвижимости, относящихся к нежилому фонду, кредитные требования на приобретение земельных участков под такие объекты недвижимости;#❝

кредитные требования, выданные на стадии проектирования, до начала строительства или на стадии строительства любых объектов недвижимости (в том числе объектов жилой недвижимости, строительство которых не завершено) с нестабильным на дату выдачи ссуды источником ее погашения (в TOM числе при реализации строящегося объекта недвижимости или сдаче его в аренду в будущем).#❝

указанным в настоящей главе.#❝

15#❝

Глава 2. Требования к порядку расчета величины принимаемого банком кредитного риска с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска. Требования к качеству банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска. Минимальная доля (доля) активов, в отношении которой банк (банк, являющийся системно значимой кредитной организацией), применяет (обязан применять)#❝

указанные методики и модели#❝

стандартизированного подхода).#❝

$ Зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный № 63148.#❝

16#❝

продвинутый ПВР (далее — ППВР), в соответствии с которым банк использует рейтинговые системы для получения собственных оценок параметров кредитного риска «вероятность дефолта», «уровень потерь при дефолте», «величина кредитного требования, подверженная риску дефолта» (далее при совместном упоминании — компоненты кредитного риска), определяемых в соответствии с главами 7—10 настоящего Положения, а также рассчитывает срок до погашения кредитного требования в соответствии с главой 11 настоящего Положения;#❝

базовый ПВР (далее — БПВР), в соответствии с которым банк использует рейтинговые системы для получения собственных оценок вероятности дефолта, определяемой в соответствии с главами 7 и 9 настоящего Положения, а также применяет значения уровня потерь при дефолте в соответствии с главой 10 настоящего Положения, рассчитывает величину кредитного требования, подверженную риску дефолта, в соответствии с главой 8 настоящего Положения и срок до погашения кредитного требования в соответствии с главой 11 настоящего Положения;#❝

подход, применяемый банком в отношении кредитных требований#❝

17#❝

специализированного кредитования, в соответствии с которым банк оценивает критерии для кредитных требований специализированного кредитования, приведенные в приложении 5 к настоящему Положению, и применяет коэффициенты риска в зависимости от уровня кредитоспособности заемщика в соответствии с пунктом 3.6 настоящего Положения (далее — подход на основе оценки критериев для кредитных требований специализированного кредитования).#❝

Банк вправе скорректировать полученные параметры кредитного риска, применив фондированное обеспечение, к которому относятся обеспечение, указанное в подпункте 2.6.2 пункта 2.6 Инструкции Банка России № 199-И, недвижимое имущество, материальные активы и дебиторская задолженность в соответствии с требованиями главы 17 настоящего Положения (далее — фондированное обеспечение), а также нефондированное обеспечение, к которому относятся гарантии (поручительства), резервные аккредитивы, договоры страхования, обеспеченные государственной гарантией Российской Федерации в соответствии с требованиями главы 18 настоящего Положения (далее — нефондированное обеспечение).#❝

рейтинговая система позволяет учитывать уровень кредитного риска заемщика и финансового инструмента, обеспечивает ранжирование заемщиков, и (или) кредитных требований, и (или) финансовых инструментов по уровню кредитного риска, а также точную количественную оценку компонентов кредитного риска в соответствии с абзацем вторым пункта 2.5, главой 7 и пунктами 12.1, 12.3—12.5 настоящего Положения;#❝

банк отражает во внутренних методиках ПВР методологию и процесс функционирования (организацию — процедур, систем, принципов осуществления рейтинговых действий) рейтинговой системы в соответствии с главой 12 настоящего Положения;#❝

банк вносит существенные изменения, соответствующие критериям,#❝

18#❝

установленным приложением 1 к настоящему Положению, во внутренние методики ПВР и внутренние модели ПВР, в отношении которых получено разрешение на применение ПВР, (далее при совместном упоминании — внутренние методики и модели ПВР) только на основании разрешения Банка России, полученного в соответствии с частью шестой статьи 72! Федерального закона № 86-ФЗ. Одно существенное изменение не может быть представлено банком в Банк России в качестве нескольких изменений, не соответствующих критериям существенности, установленным приложением | к настоящему Положению;#❝

внутренние рейтинги и оценки компонентов кредитного риска используются в рамках управления кредитным риском и процесса принятия решений о выдаче кредитов (далее — кредитные решения) в соответствии с пунктом 2.8 настоящего Положения;#❝

подразделения банка, ответственные за управление кредитным риском и разработку рейтинговых систем банка (далее — подразделения по управлению кредитным риском), осуществляют свои функции, указанные в пункте 16.5 настоящего Положения, и в банке определено должностное лицо, в подчинении которого находятся указанные подразделения и в подчинение которого не входят подразделения, осуществляющие кредитные операции и (или) взаимодействие с заемщиками (далее — бизнес-подразделения);#❝

банк хранит на постоянной основе все данные, которые используются для оценки и управления кредитным риском;#❝

банк в соответствии с требованиями к качеству данных, установленных приложением 2 к настоящему Положению, разрабатывает процедуры и методики оценки, контроля и повышения качества данных, используемых для построения и применения рейтинговых систем (в том числе для применения во внутренних процессах принятия решений и управления кредитным риском, указанных в пункте 2.8 настоящего Положения) и для оценки активов и расчета нормативов достаточности капитала;#❝

банк в соответствии с приложением Зк настоящему Положению#❝

19#❝

разрабатывает и применяет процедуры устранения причин возможной недооценки компонентов кредитного риска, включающие методику определения консервативных надбавок к значениям компонентов кредитного риска и (или) величине кредитного риска для случаев, когда такие причины устранить невозможно;#❝

информационные системы банка позволяют осуществлять ежедневный расчет величины кредитного риска на основе ПВР в соответствии требованиями глав 2-6 настоящего Положения по всем кредитным требованиям, в отношении которых банком направлено ходатайство о получении разрешения на применение ПВР;#❝

банк отражает во внутренних методиках ПВР процесс внутренней валидации (внутренней оценки) рейтинговых систем, а также рассчитанных банком значений компонентов кредитного риска (далее — внутренняя валидация) в соответствии с главой 15 настоящего Положения и проводит внутреннюю валидацию не реже одного раза в календарный год;#❝

подразделение, ответственное за проведение внутренней валидации (далее — подразделение валидации), в соответствии с пунктом 15.8 настоящего Положения является организационно и функционально независимым от подразделений по управлению кредитным риском, подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, и бизнес-подразделений банка;#❝

служба внутреннего аудита банка в соответствии с пунктом 3.3 и подпунктом 4.1.2 пункта 4.1 Положения Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»” (далее — Положение Банка России № 242-П) не реже#❝

одного раза в календарный год осуществляет проверку качества системы#❝

? Зарегистрировано Минюстом России 27 января 2004 года, регистрационный № 5489, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 30 ноября 2004 года № 1521-У (зарегистрировано Минюстом России 22 декабря 2004 года, регистрационный № 6222), от 5 марта 2009 года № 2194-У (зарегистрировано Минюстом России 20 марта 2009 года, регистрационный № 13547), от 24 апреля 2014 года № 3241-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июня 2014 года, регистрационный № 32913), от 4 октября 2017 года Ne 4564-У (зарегистрировано Минюстом России 25 октября 2017 года, регистрационный № 48670), от 15 ноября 2023 года № 6607-У (зарегистрировано Минюстом России 9 февраля 2024 года, регистрационный № 77207).#❝

20#❝

управления кредитным риском при применении ПВР, полноты и эффективности внутренней валидации рейтинговых систем, качества функционирования рейтинговых систем, единоличный и коллегиальный исполнительные органы банка (далее — руководство банка) и другие уполномоченные органы и подразделения банка обеспечивают контроль за надлежащим использованием рейтинговых систем в соответствии с методикой управления кредитным риском по корпоративному управлению, внутреннему аудиту и внутреннему контролю, требования к которой предусмотрены главой 16 настоящего Положения.#❝

используемое банком определение дефолта и порядок признания дефолта соответствуют требованиям главы 13 настоящего Положения;#❝

процесс отнесения заемщиков и кредитных требований к классам, подклассам и сегментам соответствует требованиями пунктов 1.13, 12.1, 12.2 и 12.16 настоящего Положения;#❝

внутренние модели ПВР соответствуют требованиям к их качеству, установленным приложением 4 к настоящему Положению, значения контрольных показателей качества внутренних моделей ПВР не соответствуют недопустимым диапазонам значений, указанным в таблице абзаца первого пункта 1 приложения 4 к настоящему Положению;#❝

информационные системы банка соответствуют требованиям абзаца десятого пункта 2.3 настоящего Положения;#❝

внутренние рейтинги и оценки компонентов кредитного риска используется во внутренних процессах банка в соответствии с пунктом 2.8 настоящего Положения;#❝

методики управления кредитным риском по корпоративному управлению, внутреннему аудиту и внутреннему контролю соответствуют требованиям главы 16 настоящего Положения.#❝

21#❝

предусматривать определение и обоснование банком во внутренних методиках ПВР следующих критериев:#❝

точности оценок компонентов кредитного риска в части их соответствия исторически наблюдаемым (фактическим) значениям (далее — точность) и надежности (устойчивости) (нахождения оценок компонентов кредитного риска в доверительном интервале значений и стабильности полученных оценок как на выборке, использованной для построения внутренней модели ПВР, так и на данных за пределами данной выборки) оценок компонентов кредитного риска и необходимого количества кредитных требований и (или) данных, достаточного для получения точных и надежных (устойчивых) количественных оценок компонентов кредитного риска с использованием в том числе контрольных показателей качества, указанных в строках 5-9 таблицы абзаца первого пункта 1 приложения 4 к настоящему Положению (пункты 2.12, 7.1, 9.4, 10.6, 12.5 настоящего Положения);#❝

репрезентативности данных, используемых для количественной оценки компонентов кредитного риска, определяемой в целях расчета величины кредитного риска на основе ПВР как соответствие указанных данных текущему портфелю кредитных требований банка, включая сопоставимость условий кредитования и экономической ситуации, соответствующих указанным данным, с текущими условиями кредитования и экономической ситуацией (далее — репрезентативность) (пункты 7.1, 8.10 и 12.14 настоящего Положения);#❝

существенности активов, доходов, критериев контроля за активами и доходом, а также определения основного источника исполнения обязательств для целей отнесения кредитного требования к — подклассам специализированного кредитования (пункты 1.11 и 1.12 настоящего Положения);#❝

характеристик заемщика, кредитного требования и (или) финансового#❝

инструмента, влияющих на оценку кредитного риска (далее ИВ характеристики)#❝

(пункты 1.4, 1.5, 2.12, 10.15, 12.1, 12.5, 12.11, 12.12, 12.14 настоящего#❝

22#❝

Положения);#❝

однородности кредитных требований в целях отнесения их к разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований) (пункт 12.5 настоящего Положения);#❝

существенности информации и существенности факторов, влияющих на значения параметров кредитного риска заемщика (кредитного требования, финансового инструмента) (пункты 7.1, 7.2, 9.10—9.13, 12.8, 12.11, 12.12, 12.14, 12.20, подпункт 16.6.6 пункта 16.6 настоящего Положения, приложение 3 к настоящему Положению);#❝

статистической значимости, высокой прогнозной — точности, определяемой банком в том числе с использованием показателей, указанных в строках 5-9 таблицы абзаца первого пункта | приложения 4 к настоящему Положению, и высокой ранжирующей способности, определяемой банком в том числе с использованием показателей, указанных в строках 1-4 таблицы абзаца первого пункта | приложения 4 к настоящему Положению (пункты 10.13, 10.14, 12.14, 15.5, 15.7, подпункт 15.8.2 пункта 15.8 настоящего Положения);#❝

существенности изменений условий внешней среды (пункты 17.3 и 17.4 настоящего Положения, приложение 3 к настоящему Положению);#❝

высокой степени зависимости (корреляции) между частотой дефолтов и величиной кредитного требования, а также частотой дефолтов и уровнем потерь при дефолте (пункты 8.10 и 10.18 настоящего Положения);#❝

уровня потерь как ожидаемого банком убытка (подпункт 1.7.1 пункта 1.7 и подпункт 1.12.5 пункта 1.12 настоящего Положения);#❝

незначительности изменения уровня потерь по кредитным требованиям для целей их классификации как возобновляемых розничных кредитных требований (подпункт 1.7.1 пункта 1.7 настоящего Положения);#❝

повышенного колебания уровня потерь по кредитным требованиям подкласса финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами по сравнению с другими подклассами#❝

специализированного кредитования, а также критериев нестабильного#❝

23#❝

источника погашения (подпункт 1.12.5 пункта 1 настоящего Положения);#❝

существенности зависимости исполнения обязательств заемщика от доходов, получаемых от использования объекта недвижимости, и существенности зависимости стоимости обеспечения от финансового состояния заемщика (пункт 17.2 настоящего Положения);#❝

существенности размера и уровня риска сегментов кредитных требований (пункт 2.12 настоящего Положения);#❝

вынужденной реструктуризации и финансовых трудностей (пункт 13.3 настоящего Положения);#❝

выбора ставки дисконтирования для расчета приведенной (дисконтированной) стоимости денежных потоков (пункты 10.12 и 13.3 настоящего Положения);#❝

выбора максимального и минимального временных периодов после наступления дефолта, используемых для целей оценки уровня потерь при дефолте (пункт 10.13 настоящего Положения);#❝

признания риска разводнения кредитного требования, относящегося к приобретенной дебиторской задолженности, включающего уменьшение суммы дебиторской задолженности в результате возврата проданных товаров, взаимозачетов или дисконтов, предоставленных заемщику продавцом дебиторской задолженности (далее — риск разводнения кредитного требования), несущественным и устранения источников этого риска в течение одного года (пункт 5.1 настоящего Положения);#❝

приобретения дебиторской задолженности по рыночной цене, отсутствия связанности продавца дебиторской задолженности и заемщика, завершения дебиторской задолженности взаимозачетом и критериев признания портфеля дебиторской задолженности диверсифицированным (пункт 1.6 и подпункт 14.2.2 пункта 14.2 настоящего Положения);#❝

определения долгосрочного периода и экономического спада (подпункт 1.7.1 пункта 1.7, подпункт 2.14.4 пункта 2.14, пункты 7.1, 8.10, 9.10, 9.11, 10.13-10.15, 12.22 настоящего Положения, подпункт 1.6 пункта |#❝

приложения 1 и приложения 3—5 к настоящему Положению).#❝

24#❝

при рассмотрении заявок о предоставлении финансирования и утверждении условий его предоставления;#❝

при определении лимитов кредитования;#❝

в рамках стратегического планирования капитала и его распределения;#❝

при подготовке внутренней отчетности;#❝

в целях контроля за качеством кредитного портфеля;#❝

25#❝

для оценки результатов эффективности деятельности банка, его бизнесподразделений и соотношения риска и доходности при принятии управленческих решений;#❝

при определении размеров стимулирующих выплат (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты) для руководителей и отдельных категорий сотрудников, входящих в структурные подразделения банка, осуществляющие функции по принятию кредитных рисков, размер которых связан с результатами принятия кредитных рисков, в том числе возникшими финансовыми потерями.#❝

В случае если банк не использует ПВР в одном (или нескольких) из указанных в абзацах втором — восьмом настоящего пункта внутренних процессах принятия решений и управления кредитным риском, руководство банка должно представить обоснование неприменения ПВР в своем отчете, направляемом совету директоров (наблюдательному совету) или уполномоченному комитету при совете директоров (наблюдательном совете) банка в соответствии с абзацем вторым пункта 16.2 настоящего Положения.#❝

для каждого из сегментов кредитных требований;#❝

при переходе от БИВР к ППВР для сегментов кредитных требований, относящихся к классам кредитных требований к корпоративным заемщикам и кредитных требований к финансовым организациям.#❝

финансовые инструменты включаются в расчетную сумму кредитных#❝

26#❝

требований в размере величины, рассчитанной в соответствии с пунктом 2.1 Положения Банка России № 754-П.#❝

Банк, который включен в перечень СЗКО после | января 2025 года, должен применять внутренние методики и модели ПВР в соответствии с разрешением на применение ПВР в отношении доли активов, составляющей не менее 50 процентов расчетной суммы кредитных требований, определяемой в соответствии с пунктом 2.10 настоящего Положения, не позднее чем через пять лет после даты включения банка в перечень СЗКО при условии наличия банка в перечне СЗКО на указанную дату.#❝

сегментов кредитных требований, которые являются несущественными по размеру и уровню риска, или если количество кредитных требований и (или) данных в сегменте недостаточно для получения точных и надежных (устойчивых) оценок компонентов кредитного риска в соответствии с критериями, установленными во внутренних методиках ПВР;#❝

кредитных требований, указанных в пункте 1.3 настоящего Положения;#❝

9 Зарегистрировано Минюстом России 17 мая 2021 года, регистрационный № 63482, с изменением, внесенным Указанием Банка России от 6 октября 2023 года № 6569-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2023 года, регистрационный № 76594).#❝

27#❝

кредитных требований, указанных в абзаце пятом подпункта 3.3.7 пункта 3 Инструкции Банка России № 199-И.#❝

При установлении во внутренних методиках ПВР критериев, предусмотренных абзацем вторым настоящего пункта, банк обеспечивает выполнение и обоснование во внутренних методиках ПВР следующих условий:#❝

характеристики заемщиков (кредитных требований), входящих в сегмент, в отношении которого банк не планирует применять ПВР, не позволяют отнести их к другим сегментам, к которым планируется применение ПВР;#❝

в банке внедрены процедуры сбора данных на постоянной основе по всем сегментам кредитных требований, за исключением кредитных требований, указанных в пункте 1.3 настоящего Положения и абзаце пятом подпункта 3.3.7 пункта 3.3 Инструкции Банка России № 199-И, а также сегментов, по которым одновременно банк не планирует применять ПВР на основании критериев, предусмотренных абзацем вторым настоящего пункта, и всоответствии с ориентирами развития бизнеса, установленными стратегией развития банка (или иным аналогичным документом) не осуществляет новые выдачи кредитных продуктов.#❝

Положения настоящего пункта не применяются к кредитным требованиям специализированного кредитования, определенным в соответствии с пунктами 1.1] и 1.12 настоящего Положения.#❝

В рамках одного класса кредитных требований допускается выделение сегментов кредитных требований, к которым применяется ПВР, и сегментов кредитных требований, к которым применяется БИВР, с соблюдением условий, установленных пунктом 2.14 настоящего Положения.#❝

28#❝

кредитных требований к корпоративным заемщикам, если значение их совокупного годового дохода от реализации, рассчитанное в соответствии с абзацем вторым пункта 1.10 настоящего Положения, превышает 35 миллиардов рублей. К данным кредитным требованиям не относятся кредитные требования специализированного кредитования, указанные в пункте 1.11 настоящего Положения;#❝

кредитных требований к некредитным финансовым организациям, определяемым в соответствии со статьей 76' Федерального закона № 86-ФЗ (далее — некредитные финансовые организации), выделяемых в рамках класса. корпоративных заемщиков;#❝

кредитных требований, указанных в пункте 1.3 настоящего Положения.#❝

периода.#❝

29#❝

В случае если условие, указанное в абзаце первом настоящего подпункта, не выполняется, к сегменту (сегментам) кредитных требований к субъектам малого и среднего предпринимательства, определяемых в соответствии с внутренними методиками ПВР банка, возможно применение только ПВР (банк предусматривает перевод указанного сегмента (сегментов) на ПВР в плане последовательного перехода на ПВР) или БПВР с использованием для расчета величины кредитного риска вместо значений уровня потерь при дефолте, указанных в пункте 10.1 настоящего Положения, максимальное из скользящих средних значений уровня потерь при дефолте, рассчитанное в соответствии с абзацем первым настоящего подпункта.#❝

Банк один раз в календарный год осуществляет проверку условия, указанного в абзаце первом настоящего подпункта, используя вновь поступившие данные.#❝

Федерального закона № 86-ФЗ.#❝

величины кредитного риска, применяемой для расчета нормативов#❝

30#❝

достаточности капитала (далее — консервативный подход).#❝

При определении величины кредитного риска на основе ПВР для кредитных требований к корпоративным заемщикам и кредитных требований к финансовым организациям банк, применяющий ПИВР, самостоятельно оценивает вероятность дефолта в соответствии с пунктами 7.1, 7.2, 9.1-9.3, 9.5—9.7, 9.10, 9.14 настоящего Положения, использует значения уровня потерь при дефолте в соответствии с пунктами 7.1, 7.2, 10.3-10.5 и 10.7-10.11 настоящего Положения и рассчитывает величину кредитного требования, подверженную риску дефолта, в соответствии с пунктами 7.1, 7.2, 8.1-8.5, 8.7, 8.8—8.11 настоящего Положения.#❝

дебиторской задолженности и операций финансовой аренды (лизинга),#❝

31#❝

учитываемых на балансе банка, величина кредитного риска на основе ПВР (КРП) рассчитывается с использованием параметров кредитного риска, установленных главами 3, 4 и 9 настоящего Положения, по формуле:#❝

КРП = Kisp х EAD,#❝

где:#❝

Кивр — коэффициент риска, рассчитанный на основе ПВР, в соответствии с главами 3 и 4 настоящего Положения;#❝

EAD - величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, определенная в соответствии с главой 8 настоящего Положения (далее — величина кредитного требования, подверженная риску дефолта).#❝

Положения, по формуле:#❝

КРИ =РД+РР, где:#❝

РД -— величина риска дефолта по приобретенной дебиторской#❝

задолженности, рассчитываемая по формуле:#❝

PJ = Kp, х (EAD - 0,08 x РР),#❝

где:#❝

К» — коэффициент риска дефолта по приобретенной дебиторской задолженности, рассчитанный в соответствии с пунктами 3.7, 3.8 и 4.4 настоящего Положения;#❝

EAD - величина кредитного требования, подверженная риску дефолта;#❝

РР — величина риска разводнения кредитного требования, рассчитываемая в соответствии с пунктом 5.1 настоящего Положения.#❝

приведенная (дисконтированная) стоимость лизинговых платежей#❝

32#❝

умножается на коэффициент риска, рассчитанный по формуле, предусмотренной абзацем вторым пункта 3.1 или абзацем вторым пункта 4.1 настоящего Положения в зависимости от класса кредитного требования, к которому относится лизингополучатель, с использованием соответствующих лизингополучателю компонентов кредитного риска;#❝

остаточная стоимость предмета лизинга умножается на коэффициент риска, равный 100 процентам.#❝

Операции финансовой аренды (лизинга), учитываемые на балансе лизингополучателя, учитываются как кредитные требования, по которым предоставлено соответствующее фондированное обеспечение в соответствии с главой 17 настоящего Положения.#❝

Российской Федерации от 15 апреля 2023 года № 603 «Об утверждении#❝

33#❝

приоритетных направлений проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики Российской Федерации и Положения об условиях отнесения проектов к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, о представлении сведений о проектах технологического суверенитета и проектах структурной адаптации экономики Российской Федерации и ведении реестра указанных проектов, а также о требованиях к организациям, уполномоченным представлять заключения о соответствии проектов требованиям к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации» (далее — проекты ТС и САЭ), методика расчета которой предусмотрена приложением 13 к Инструкции Банка России № 199-И (за исключением абзаца второго пункта 1 и абзаца второго пункта 4 приложения 13 к Инструкции Банка России № 199-М) (далее — корректировка кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ).#❝

Для целей расчета в соответствии с абзацем третьим подпункта 3.3.4.5 пункта 3.3 Инструкции Банка России № 199-И величины корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ в случае принятия решения о ее применении банк рассчитывает величину кредитного риска на основе ПВР по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ на основании следующего:#❝

в случае если коэффициент риска (в том числе после применения обеспечения в соответствии с требованиями глав 17 и 18 настоящего Положения) по кредитным требованиям или по обеспеченной части кредитного требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ, рассчитанный на основе ПВР, составляет более 20 процентов, он умножается на понижающие коэффициенты, указанные в таблице пункта 4 приложения 13 к Инструкции Банка России № 199-И, для получения итогового значения#❝

коэффициента риска. В случае если итоговое значение коэффициента риска#❝

34#❝

составляет менее 20 процентов, величина кредитного риска на основе ПВР по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ рассчитывается с использованием итогового значения коэффициента риска, равного 20 процентам;#❝

в случае если коэффициент риска (в том числе после применения обеспечения в соответствии с требованиями глав 17 и 18 настоящего Положения) по кредитным требованиям или по обеспеченной части кредитного требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ, рассчитанный на основе ПВР, составляет 20 процентов и менее, величина кредитного риска на основе ПВР по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ рассчитывается с использованием коэффициента риска, рассчитанного на основе ПВР, без применения понижающих коэффициентов, указанных в таблице пункта 4 приложения 13 к Инструкции Банка России № 199-И;#❝

условные обязательства кредитного характера в расчет величины кредитного риска на основе ПВР по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ не включаются.#❝

Кредитные требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ включаются в расчет совокупной величины кредитного риска на основе ПВР, рассчитываемой в соответствии с пунктом 2.22 настоящего Положения, без применения положений настоящего пункта.#❝

Информация о принятии уполномоченным органом банка решения о применении корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ доводится банком до Банка России в письменном виде в течение трех рабочих дней с даты принятия указанного решения и должна содержаться в примечании к форме отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации», установленной Указанием Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У «О формах, сроках, порядке#❝

составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских#❝

35#❝

групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)».#❝

Принятое решение не может быть изменено, корректировка кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ применяется начиная со следующего рабочего дня после дня. направления указанной информации в Банк России.#❝

определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России#❝

И Зарегистрировано Минюстом России 16 августа 2023 года, регистрационный № 74823, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 8 декабря 2023 года № 6621-У (зарегистрировано Минюстом России 22 января 2024 года, регистрационный № 76927), от 12 марта 2024 года № 6688-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2024 года, регистрационный № 78345), от 10 июля 2024 года № 6800-У (зарегистрировано Минюстом России 25 октября 2024 года, регистрационный № 79916), от 4 сентября 2024 года № 6840-У (зарегистрировано Минюстом России 10 октября 2024 года, регистрационный № 79758).#❝

36#❝

надзора за соблюдением указанного порядка»!? (далее — Положение Банка#❝

России № 730-[1), производится с применением Положения Банка России#❝

№ 730-П.#❝

Раздел П. Требования к параметрам кредитного риска#❝

риска (Knap) рассчитывается по формуле:#❝

N"(PD) + УВ x М (0,999)#❝

-РО|х VI-R#❝

К „› =12,5 xLGDx | М#❝

где:#❝

LGD - уровень потерь при дефолте;#❝

NO — функция стандартного нормального распределения;#❝

N'!( - обратная функция стандартного нормального распределения;#❝

PD — вероятность дефолта, при этом PD * 100%;#❝

К — значение показателя корреляции, рассчитываемое по формуле:#❝

] ,-50 x PD 1 = е-50 x PD#❝

R=0,12 x т и + 0.24 x “|, =e =<#❝

где e — экспоненциальная функция;#❝

Мсрок до погашения кредитного требования;#❝

12 Зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный № 61368, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 13 июня 2023 года № 6447-У (зарегистрировано Минюстом России#❝

13 ноября 2023 года, регистрационный № 75924).#❝

37#❝

ЫРО) — значение показателя корректировки на срок до погашения кредитного требования, рассчитываемое по формуле:#❝

b(PD) = (0,11852 — 0,05478 x In(PD)) ,#❝

где In () — натуральный логарифм.#❝

-50 x PD -50 x PD l-e* 1-е” *#❝

= |+0,24 x |1-#❝

В = 1,25 x | 0,12 x _е 1 -е#❝

-50#❝

требований к юридическим лицам, осуществляющим деятельность B#❝

38#❝

интересах группы компаний, имеющих доход (в том числе дивидендный) от деятельности группы компаний и контролирующих одно или несколько юридических лиц посредством владения более чем 50 процентами голосующих акций (долей) этих юридических лиц, значение показателя#❝

корреляции (R) рассчитывается по формуле:#❝

_ в-50*РБ _ в-50кРР _0.1xL Ine") +0,24 x | 1-42 |_0,04 x ХЕ#❝

R=0,12 x % l-e l-e 0,9 х Г,#❝

где:#❝

$ — годовой объем выручки заемщика за предшествующий календарный год, выраженный в миллионах рублей. В случае если годовой объем выручки менее 0,1 х L, 5 принимается равным 0,1 x Г;#❝

Г, — предельное значение объема выручки для средних предприятий, определяемое в соответствии с пунктом 3 части 1! статьи 4 Федерального закона от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», в миллионах рублей.#❝

Банк может продолжать рассчитывать значение показателя корреляции по кредитным требованиям к малым и средним предприятиям, исключенным из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства в соответствии со статьей 4! Федерального закона от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», в соответствии с настоящим пунктом в течение одного года с даты их исключения из указанного реестра.#❝

корреляции (К) рассчитывается по формуле:#❝

1 — -50 x PD 1 — -50 x PD#❝

е е <5 +0,3 x |1-#❝

R=0,12 x _е | -е#❝

-50#❝

заемщикам и финансовым организациям, которые находятся в состоянии#❝

39#❝

дефолта (PD = 100%), определяется следующим образом:#❝

Кивр = max (0; 100% — ФР),#❝

где ФР — величина резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»! (далее — Положение Банка России № 590-П), и (или) Положением Банка России от 23 октября 2017 года № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»! (далее — Положение Банка России № 611-П), и (или) Положением Банка России № 730-П (далее — резервы на возможные потери), определяемая в процентах от суммы задолженности, по которой формируется резерв (уточняется размер резерва), на дату расчета.#❝

Кивр = 12,5 x max (0; LGDyepoar — EL”),#❝

где:#❝

LGDhyeonr — Уровень потерь по кредитному требованию, которое#❝

находится в состоянии дефолта, оцененный по внутренней модели ПВР банка#❝

13 Зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный № 47384, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года № 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный № 52308), от 27 ноября 2018 года № 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53053), от 26 декабря 2018 года № 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный № 53505), от 18 июля 2019 года № 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный № 55910), от 16 октября 2019 года № 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный № 56646), от 11 января 2021 года № 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный № 63238), от 18 августа 2021 года № 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный № 65077), от 15 февраля 2022 года № 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный № 67894), от 15 марта 2023 года № 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный № 72915).#❝

№ Зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный № 50381, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года № 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53054), от 18 июля 2019 года № 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный № 55911), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 22 апреля 2020 года № 5449-У (зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный № 58498), от 26 июня 2023 года № 6465-У (зарегистрировано Минюстом России 5 октября 2023 года, регистрационный № 75475).#❝

40#❝

и соответствующий требованиям пункта 10.15 настоящего Положения;#❝

EL* — наилучшая оценка ожидаемых потерь по кредитному требованию, которое находится в состоянии дефолта, рассчитанная в соответствии с пунктом 10.15 настоящего Положения (далее — наилучшая оценка ожидаемых потерь).#❝

он должен применять следующие#❝

коэффициенты риска в зависимости от уровня кредитоспособности заемщика:#❝

Коэффициент риска в зависимости от уровня кредитоспособности (рейтинга) заемщика, процентов при удовле-#❝

Подклассы специализированного кредитования#❝

при#❝

при достар#❝

при при#❝

Номер строки#❝

высоком уровне#❝

ТОЧНОМ#❝

слабом уровне#❝

твори-#❝

ефолте тельном A ®#❝

уровне уровне#❝

2 3 4 5 6 7#❝

1 | Подкласс финансирования 95 120 140 250 100 — ФР объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами, в случае если срок до погашения кредитного требования больше или равен двум годам и шести месяцам#❝

2 | Подкласс финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами, в случае если срок до погашения кредитного требования меньше двух лет и шести месяцев#❝

3 | Все подклассы специализированного кредитования, кроме подкласса финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами, в случае если срок до погашения кредитного требования больше или равен двум годам и шести месяцам#❝

==#❝

70 95 140 250 100 — BP#❝

70 90 115 250 100 —ФР#❝

41#❝

1 2 3 4 5 6 i 4 | Все подклассы 50 70 115 250 100 —ФР специализированного кредитования, кроме подкласса финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами, в случае если срок до погашения кредитного требования меньше двух лет и шести месяцев#❝

Банк разрабатывает методику присвоения рейтинга кредитным требованиям специализированного кредитования, содержащую описание методологии оценки всех критериев для специализированного кредитования, приведенных в приложении 5 к настоящему Положению. Итоговый рейтинг по кредитным требованиям специализированного кредитования определяется как уровень кредитоспособности, присвоенный максимальному количеству критериев для кредитных требований специализированного кредитования.#❝

указанными в пунктах 7.1 и 7.2 и главах 9 и 10 настоящего Положения.#❝

42#❝

В ‘случае наличия права регресса к продавцу дебиторской задолженности банк может использовать подход к оценке компонентов кредитного риска, указанный в абзаце первом настоящего пункта, если погашение задолженности осуществляется за счет платежей, полученных по приобретенной дебиторской задолженности. Величина ожидаемых потерь оценивается банком без применения корректировок на право регресса к продавцу дебиторской задолженности и имеющегося нефондированного обеспечения. При этом коэффициент риска для расчета величины риска дефолта по приобретенной дебиторской задолженности рассчитывается по формуле, предусмотренной абзацем вторым пункта 4.1 настоящего Положения для расчета коэффициента риска по кредитным требованиям к розничным заемщикам, по которым не произошел дефолт, с использованием значений вероятности дефолта и уровня потерь при дефолте в соответствии с пунктом 9.4 настоящего Положения. Указанный подход не может быть использован в отношении приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, банком, получившим разрешение на применение БИВР для кредитных требований к корпоративным заемщикам.#❝

к Инструкции Банка России № 199-И.#❝

произошел дефолт (РР * 100%), коэффициент риска (Kysp) рассчитывается по#❝

формуле:#❝

43#❝

-1 -1 К вр =12,5 x LGD x N N (PD) +VR хм ЕН —PD 5#❝

V1 -R#❝

где:#❝

К — значение показателя корреляции, составляющее:#❝

0,04 — для подкласса возобновляемых розничных кредитных требований, предусмотренного подпунктом 1.7.1 пункта 1.7 настоящего Положения;#❝

0,15 — для подкласса кредитных требований по ипотечным кредитам, предусмотренного подпунктом 1.7.2 пункта 1.7 настоящего Положения.#❝

корреляции (R) рассчитывается по формуле:#❝

1 — e25*PD 1 — e@35*PD#❝

e е =—|+0,16 x |1-#❝

R=0,03 x _-е>^ 1-е#❝

-35#❝

Г заемщикам, по которым не произошел дефолт. В случае если в портфель#❝

приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных#❝

44#❝

требований к розничным заемщикам, включены кредитные требования, относимые к двум или трем подклассам указанного класса, используется наибольший из коэффициентов риска для соответствующих подклассов#❝

кредитных требований.#❝

В случае если в соответствии с критериями, установленными банком во внутренних методиках ПВР, риск разводнения кредитного требования признается существенным, величина риска разводнения кредитного требования (РР) рассчитывается по формуле:#❝

PP = Kp, x EAD,#❝

где:#❝

K,p - коэффициент риска разводнения кредитного требования;#❝

EAD - величина кредитного требования, подверженная риску дефолта.#❝

настоящего Положения. В случае если банк в соответствии с критериями,#❝

45#❝

установленными во внутренних методиках ПВР, определяет, что источники риска разводнения кредитного требования устраняются в течение одного года, банк может применять срок до погашения кредитного требования, равный одному году.#❝

требованиями главы 17 настоящего Положения.#❝

Для кредитных требований к корпоративным заемщикам (включая приобретенную дебиторскую задолженность, отнесенную к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам), финансовым организациям и розничным заемщикам (включая приобретенную дебиторскую задолженность, отнесенную к классу кредитных требований к розничным заемщикам), по которым не произошел дефолт, за исключением кредитных требований специализированного кредитования, в отношении которых банк применяет подход на основе оценки критериев для кредитных требований специализированного кредитования, величина ожидаемых потерь (ЕГ) рассчитывается в процентах по формуле:#❝

EL = PD x LGD,#❝

46#❝

где:#❝

PD — вероятность дефолта, при этом PD * 100%;#❝

LGD - уровень потерь при дефолте.#❝

В случае если по кредитному требованию предоставлено нефондированное обеспечение, учет которого произведен банком в соответствии с абзацем седьмым пункта 18.3 настоящего Положения, оценка вероятности дефолта для расчета величины ожидаемых потерь по обеспеченной части кредитного требования определяется исходя из коэффициента риска лица, предоставившего нефондированное обеспечение, в соответствии с Инструкцией Банка России № 199-И и формулы расчета коэффициента риска, соответствующей классу (сегменту) кредитных требований, к которому отнесено лицо, предоставившее нефондированное обеспечение. При этом если лицом, предоставившим нефондированное обеспечение, является государственная корпорация развития «ВЭБ.РФ», акционерное общество «Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций» или единый институт развития в жилищной сфере, применяется формула расчета коэффициента риска, предусмотренная абзацем вторым пункта 3.1 настоящего Положения для расчета коэффициента риска по кредитным требованиям к корпоративным заемщикам и финансовым организациям, по которым не произошел дефолт. В случае если коэффициент риска лица, предоставившего нефондированное обеспечение, равен нулю, величина ожидаемых потерь по обеспеченной части кредитного требования принимается равной нулю.#❝

Величина ожидаемых потерь в стоимостном выражении рассчитывается как произведение указанной величины в процентах и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, в стоимостном выражении.#❝

применяет подход на основе оценки критериев для кредитных требований#❝

47#❝

специализированного кредитования), финансовым организациям и розничным заемщикам, по которым произошел дефолт (РО = 100%), банк:#❝

в рамках ПШВР использует наилучшую оценку ожидаемых потерь по кредитному требованию в соответствии с пунктом 10.15 настоящего Положения либо применяет оценку ожидаемых потерь, равную 100 процентам;#❝

в рамках БИВР использует значения уровня потерь при дефолте, определенные в соответствии с требованиями главы 10 настоящего Положения.#❝

риска в зависимости от уровня кредитоспособности заемщика:#❝

Коэффициент риска в зависимости от уровня кредитоспособности (рейтинга) заемщика,#❝

я Е процентов В Подклассы a специализированного при при 3 кредитования при доста- | УЛОВЛепри при 5 высоком твори- | слабом = точном дефолте уровне тельном | уровне уровне уровне 1 2 3 4 5 6 fi 1 Подкласс финансирования 5 5 35 100 625 объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами 2 Все подклассы 5 10 35 100 625 специализированного#❝

кредитования, кроме подкласса финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами, в случае если срок до погашения кредитного требования больше или равен двум годам и шести месяцам#❝

48#❝

1 й 3 4 5 6 7 3 Все подклассы 1 5 35 100 625 специализированного кредитования, кроме подкласса финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами, в случае если срок до погашения кредитного требования меньше двух лет и шести месяцев#❝

ELpp = PDpp Хх LGDpp,#❝

где:#❝

PD,» — вероятность дефолта для оценки риска разводнения приобретенной дебиторской задолженности, определяемая в соответствии с требованиями глав 7 и 9 настоящего Положения;#❝

LGD, — уровень потерь при дефолте для оценки риска разводнения приобретенной дебиторской задолженности, определяемый в соответствии#❝

с требованиями глав 7 и 10 настоящего Положения.#❝

49#❝

оценка компонентов кредитного риска, а также ожидаемых потерь охватывает всю существенную информацию и производится на основе статистических данных и профессионального суждения подразделения, осуществляющего кредитный анализ и (или) разработку рейтинговой системы.#❝

При этом на используемые при оценке компонентов кредитного риска, а также ожидаемых потерь количественные факторы, определяемые на основе финансовых и иных измеряемых и расчетных показателей, приходится более половины общего веса факторов;#❝

оценки компонентов кредитного риска являются точными и основаны на существенных факторах;#❝

применяемые критерии и правила формирования выборки кредитных требований, используемой для количественной оценки компонентов кредитного риска, соответствуют внутренним методикам ПВР банка и требованиям настоящего Положения;#❝

количество кредитных требований в выборке и период времени, используемые для количественной оценки компонентов кредитного риска, достаточны для получения точных и надежных (устойчивых) оценок#❝

в соответствии с внутренними методиками ПВР банка;#❝

50#❝

результаты тестирования внутренних моделей ПВР на данных, не входящих в выборку кредитных требований, используемую при построении внутренних моделей ПВР, соответствуют результатам тестирования внутренних моделей ПВР на данных, входящих в выборку кредитных требований, используемую для построения внутренних моделей ПВР. Для проверки указанного соответствия банк использует контрольные показатели качества, указанные в приложении 4 к настоящему Положению, а также иные показатели, используемые в соответствии с внутренними методиками ПВР банка;#❝

данные, используемые для оценки компонентов кредитного риска, достаточны для получения точных и надежных (устойчивых) оценок компонентов кредитного риска. В случае обнаружения ошибок и (или) записей с пропущенными (пустыми) значениями первичных данных банк выполняет процедуры повышения качества данных, в том числе предусмотренные абзацем шестым пункта 3 приложения 2 к настоящему Положению. В ином случае должен использоваться консервативный подход;#❝

данные, используемые для оценки компонентов кредитного риска, включают периоды, отражающие условия экономического спада. В ином случае должен использоваться консервативный подход;#❝

оценки компонентов кредитного риска основаны на едином определении дефолта, отвечающем требованиям главы 13 настоящего Положения;#❝

при оценке компонентов кредитного риска учитывается любое изменение в практике кредитования банка или в процессе получения возмещения по кредитному требованию за период наблюдения;#❝

полученные оценки компонентов кредитного риска пересматриваются не реже одного раза в календарный год в сроки, определяемые внутренними методиками ПВР, а также при получении существенной информации;#❝

данные, используемые для оценки компонентов кредитного риска,#❝

51#❝

являются репрезентативными, при этом требование настоящего абзаца не распространяется на данные, использованные для определения исторически наблюдаемых (фактических) значений за долгосрочный период в соответствии с абзацем тринадцатым настоящего пункта;#❝

полученные оценки компонентов кредитного риска соответствуют исторически наблюдаемым (фактическим) значениям, рассчитанным за долгосрочный период. Для различных сегментов кредитных требований долгосрочный период, использованный банком для оценки, может различаться. Банк не реже одного раза в год увеличивает период наблюдения по мере поступления новых данных как минимум из одного источника;#❝

оценка вероятности дефолта определяется на основе простого среднего арифметического значения годовой частоты исторически наблюдаемых (фактических) значений уровней дефолта в сегменте кредитных требований, которое рассчитывается за долгосрочный период, но не может быть меньше простого среднего арифметического значения годовой частоты исторически наблюдаемых (фактических) уровней дефолта в данном сегменте кредитных требований, рассчитанного за последние пять лет (далее — исторический уровень дефолта).#❝

дебиторской задолженности и внешних данных в случае их использования.#❝

52#❝

Любые комиссионные вознаграждения, проценты, штрафы и пени или иные платежи со стороны заемщика, начисляемые банком после даты дефолта, не включаются в состав величины кредитного требования, подверженной риску дефолта.#❝

величины расхода, уменьшающего величину собственных средств (капитала) банка при полном списании кредитного требования;#❝

величины сформированных резервов на возможные потери и частичных списаний балансовой стоимости по этому кредитному требованию.#❝

При наличии у заемщика условных обязательств кредитного характера величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, при использовании bIIBP определяется как сумма балансовой стоимости кредитного требования и средств, которые могут быть предоставлены заемщику на дату возможного дефолта или после его наступления,#❝

определяемых в соответствии с пунктами 8.6-8.8 настоящего Положения.#❝

53#❝

Конверсионный коэффициент применяется к величине условного обязательства кредитного характера, которая определяется как наименьшее из значений величины неиспользованной части условного обязательства кредитного характера и величины предусмотренных в кредитном договоре для заемщика ограничений на доступность средств в рамках данного условного обязательства (в том числе лимита кредитования по кредитной карте).#❝

При этом конверсионные коэффициенты определяются как равные коэффициентам, указанным в пунктах 2—7 приложения 11 к Инструкции Банка России № 199-И. Для условных обязательств кредитного характера, критерии которых определены в абзацах пятом — восьмом пункта 7 приложения 11 к Инструкции Банка России № 199-И, конверсионный коэффициент#❝

принимается равным нулю.#❝

54#❝

При использовании для определения величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, величины предусмотренных для заемщика в кредитном договоре ограничений на доступность средств банк должен предусмотреть во внутренних методиках ПВР установление процедур контроля за выполнением указанных ограничений.#❝

Банк, использующий ПВР, самостоятельно определяет значения конверсионных коэффициентов в соответствии с пунктами 8.10-8.12 настоящего Положения только для кредитных требований, в рамках которых средства предоставляются банком на возобновляемой основе в пределах установленного лимита кредитования (в том числе кредитные карты, овердрафты, кредитные линии), за исключением условных обязательств кредитного характера, для которых приложением 11 к Инструкции Банка России № 199-И установлен коэффициент в размере 1,0.#❝

Полученная величина кредитного требования, подверженная риску#❝

дефолта, не может быть меньше величины, рассчитанной как сумма#❝

55#❝

балансовой стоимости кредитного требования на дату оценки и неиспользованной части условного обязательства кредитного характера, умноженной на 50 процентов и на конверсионный коэффициент, равный коэффициенту, установленному для данного вида условного обязательства приложением 11 к Инструкции Банка России № 199-И.#❝

Для условных обязательств кредитного характера, не указанных в абзаце втором настоящего пункта, используются конверсионные коэффициенты, равные коэффициентам, установленным приложением 11 к Инструкции Банка России № 199-И.#❝

Для условных обязательств кредитного характера, критерии которых определены в абзацах пятом — восьмом пункта 7 приложения 11 к Инструкции Банка России № 199-И, конверсионный коэффициент принимается равным нулю.#❝

оценка величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, осуществляется по каждому инструменту на основе средней ожидаемой величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, взвешенной по количеству произошедших дефолтов за долгосрочный период, при этом банк должен использовать всю имеющуюся информацию по кредитным требованиям, по которым произошел дефолт;#❝

банк оценивает величину кредитного требования, подверженную риску дефолта, соответствующую периодам экономического спада. В случае если полученное значение выше, чем рассчитанная в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта оценка величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, банк увеличивает оценку величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, на величину надбавки, рассчитанной как разница между указанными величинами;#❝

оценка величины кредитного требования, подверженной риску дефолта,#❝

56#❝

учитывает не только средства, предоставленные заемщику на дату расчета величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, но и средства, которые могут быть предоставлены заемщику на дату возможного дефолта и после его наступления, при этом банк должен учитывать случаи превышения заемщиком лимитов кредитования и случаи полного использования доступного лимита;#❝

при наличии высокой степени зависимости (корреляции) между частотой дефолтов и величиной кредитного требования, подверженной риску дефолта, оценка величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, должна быть увеличена на величину консервативной надбавки;#❝

во внутренних методиках ПВР банка обоснован выбор факторов, влияющих на оценку величины кредитного требования, подверженной риску дефолта. Значения указанных факторов оцениваются за период не более двенадцати месяцев до даты дефолта;#❝

банк осуществляет оценку влияния каждого фактора на величину кредитного требования, подверженную риску дефолта;#❝

в банке установлена политика в отношении мониторинга счетов и движения денежных средств по счетам клиента с целью предотвращения дальнейших заимствований в том числе в случае ухудшения кредитоспособности заемщика, нарушения договорных условий;#❝

в банке установлены системы и процедуры контроля за размером денежных средств, предоставленных заемщику, текущими непогашенными остатками по кредитным линиям, а также за изменением размера предоставленных банком денежных средств по каждому заемщику и по каждому разряду рейтинговой шкалы. Банк контролирует непогашенные остатки на ежедневной основе;#❝

кредитные требования в выборке, используемой для оценки величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, репрезентативны текущему портфелю банка (в том числе банком анализируются размер активов#❝

заемщиков, финансовое положение заемщиков, лимит кредитования, состав и#❝

57#❝

тип кредитных продуктов заемщиков).#❝

подверженной риску дефолта, не может быть менее пяти лет.#❝

0,07 процента — для кредитных требований к корпоративным заемщикам;#❝

0,05 процента — для кредитных требований к финансовым организациям;#❝

0,1 процента — для возобновляемых розничных кредитных требований, которые не относятся к возобновляемым розничным кредитным требованиям, указанным в абзаце шестом подпункта 1.7.1 пункта 1.7 настоящего Положения;#❝

0,07 процента — для кредитных требований к розничным заемщикам, кроме указанных в абзаце четвертом настоящего пункта.#❝

Значение вероятности дефолта по заемщикам (кредитным требованиям), по которым произошел дефолт, составляет 100 процентов.#❝

дефолта лица, предоставившего нефондированное обеспечение, при#❝

58#❝

соблюдении требований, указанных в пунктах 18.1-18.4 настоящего Положения.#❝

40 процентов — в случае если приобретенная дебиторская задолженность представлена кредитными требованиями, не являющимися субординированными, в соответствии с абзацем третьим настоящего пункта (далее — несубординированные кредитные требования);#❝

100 процентов (вероятность дефолта принимается равной оценке банка величины ожидаемых потерь) — в случае если приобретенная дебиторская задолженность представлена субординированными кредитными требованиями, договор кредита (займа) или установленные зарегистрированным решением о выпуске условия эмиссии облигаций которых содержат положение о том, что в случае несостоятельности (банкротства) заемщика требования по этому кредиту (займу, облигационному займу), а также по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированному кредиту (займу, облигационному займу) удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов (далее — субординированное кредитное требование).#❝

основе осуществленной банком оценки величины ожидаемых потерь по#❝

59#❝

приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, банк при определении величины кредитного риска на основе ПВР использует полученные значения вероятности дефолта.#❝

Для оценки риска разводнения приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к розничным заемщикам, вероятность дефолта принимается равной осуществленной банком оценке величины ожидаемых потерь по риску разводнения кредитного требования и также оценивается банком без применения права регресса и имеющегося нефондированного обеспечения.#❝

каждого разряда рейтинг овой шкалы заемщиков на основе средних значений#❝

60#❝